लाल शैवाल की गहराई। विभाग लाल शैवाल - रोडोफाइटा
"वाणिज्यिक बैंक की तरलता" की अवधारणा का अर्थ है बैंक की समय पर और पूरी तरह से अपने ऋण और सभी प्रतिपक्षों के लिए वित्तीय दायित्वों की पूर्ति सुनिश्चित करने की क्षमता, जो कि बैंक की पर्याप्त इक्विटी पूंजी की उपस्थिति से निर्धारित होती है, इष्टतम प्लेसमेंट और उचित समय को ध्यान में रखते हुए बैलेंस शीट की संपत्ति और देनदारियों के तहत धन की राशि।
आधुनिक आर्थिक साहित्य में, "तरलता" और "शोधन क्षमता" शब्द कभी-कभी मिश्रित होते हैं और एक दूसरे के लिए स्थानापन्न होते हैं। वास्तव में, ये अवधारणाएँ अर्थ में समान हैं, लेकिन इन श्रेणियों के बीच अंतर करना आवश्यक है।
एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता को न्यूनतम लागत पर अपनी जरूरतों को समय पर वित्त प्रदान करने की बैंक की क्षमता के रूप में समझा जाना चाहिए। बैंक की तरलता संपत्ति और देनदारियों के संतुलन से निर्धारित होती है, रखी गई संपत्ति की शर्तों के अनुपालन की डिग्री और बैंक द्वारा आकर्षित देनदारियां, और विभिन्न वित्तीय साधनों के माध्यम से तरल संपत्ति बेचने और धन प्राप्त करने की क्षमता का भी अर्थ है। कम से कम संभव समय में और कम से कम नुकसान के साथ।
शब्द "सॉल्वेंसी" कुछ व्यापक है, क्योंकि इसकी व्याख्या बैंक की समय पर और पूर्ण रूप से अपने दायित्वों को पूरा करने की क्षमता के रूप में की जाती है। तरलता सॉल्वेंसी के लिए एक आवश्यक और अनिवार्य स्थिति के रूप में कार्य करती है, इसके अलावा, सॉल्वेंसी देश या क्षेत्र में राजनीतिक और आर्थिक स्थिति, मुद्रा बाजार की स्थिति और प्रतिभूति बाजार, बैंक ग्राहकों और भागीदार बैंकों की विश्वसनीयता जैसे कारकों पर निर्भर करती है। , बैंकिंग उत्पादों और सेवाओं और इसी तरह के प्रबंधन और विविधीकरण का स्तर।
वित्तीय विश्लेषण के सिद्धांत में, तरलता की विशेषता के दो दृष्टिकोण हैं। तरलता को स्टॉक या प्रवाह के रूप में समझा जा सकता है। वर्तमान में, सबसे आम पहला दृष्टिकोण है - स्टॉक (अवशेष) के सिद्धांत के अनुसार। इसकी विशेषता है: एक निश्चित तिथि के रूप में बैंक की बैलेंस शीट की परिसंपत्तियों और देनदारियों के आंकड़ों के आधार पर तरलता का निर्धारण (बैंकिंग गतिविधियों के दौरान संपत्ति और देनदारियों की मात्रा और संरचना में संभावित परिवर्तन, अर्थात्। पिछली अवधि को ध्यान में नहीं रखा जाता है); तरलता का एक उपाय जो केवल उन संपत्तियों का मूल्यांकन करता है जिन्हें लिक्विड फंड में बदला जा सकता है और एक निश्चित तिथि पर लिक्विड फंड की आवश्यकता के साथ लिक्विड एसेट्स के उपलब्ध स्टॉक की तुलना करके किया जाता है (यानी, यह लिक्विड फंड्स को ध्यान में नहीं रखता है) आय के प्रवाह के रूप में मुद्रा बाजार में प्राप्त किया जा सकता है); पिछली अवधि से संबंधित बैलेंस शीट डेटा के अनुसार ही तरलता का आकलन (हालांकि यह आगामी अवधि में तरलता की स्थिति है जो महत्वपूर्ण है)।
इस प्रकार, एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता उसकी संपत्ति को नकदी के रूप में उपयोग करने या जल्दी से नकदी में बदलने की क्षमता है। एक बैंक को तरल माना जाता है यदि उसके धन की मात्रा, जिसे बैंक अन्य स्रोतों से जल्दी से जुटाने की क्षमता रखता है, उसे समय पर ढंग से देनदारियों के तहत अपने दायित्वों को पूरा करने की अनुमति देता है। इस बात पर जोर दिया जाना चाहिए कि अपनी स्थिरता बनाए रखने के लिए, बैंक के पास अप्रत्याशित दायित्वों को पूरा करने के लिए एक निश्चित तरल आरक्षित होना चाहिए, जिसका उद्भव मुद्रा बाजार की स्थिति में बदलाव, ग्राहक की वित्तीय स्थिति या के कारण हो सकता है। साथी का बैंक। सॉल्वेंसी को विश्वसनीयता के रूप में समझा जाता है, अर्थात, बाजार पर किसी भी स्थिति में ग्रहण किए गए दायित्वों को पूरा करने की क्षमता, न कि आगामी भुगतान समय सीमा के अनुसार।
आधुनिक आर्थिक साहित्य में, शब्द "तरलता" में अनुप्रयोगों की एक विस्तृत श्रृंखला है और यह अर्थव्यवस्था की पूरी तरह से अलग वस्तुओं की विशेषता है। पहले से दी गई परिभाषाओं के अलावा, इसका उपयोग आर्थिक जीवन (वस्तुओं, प्रतिभूतियों) की विशिष्ट वस्तुओं और राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के विषयों (बैंक, उद्यम, बाजार) से संबंधित अवधारणा के साथ-साथ विशेषता निर्धारित करने के लिए किया जाता है। आर्थिक संस्थाओं की गतिविधियों की विशेषताएं।
अमेरिकी अर्थशास्त्री एस. लिपमैन और जे. मैक्कल के अनुसार, किसी संपत्ति की तरलता को "संपत्ति को पैसे में बदलने के लिए इष्टतम अपेक्षित समय" के रूप में समझा जाता है। आधुनिक साहित्य में एक बैंक की बैलेंस शीट की तरलता को इस प्रकार परिभाषित किया गया है: एक बैलेंस शीट को तरल माना जाता है यदि इसकी स्थिति इसे परिसंपत्तियों की त्वरित बिक्री के माध्यम से तत्काल देयता दायित्वों को कवर करने की अनुमति देती है।
बैंक की तरलता को समझने में, दो सबसे आम दृष्टिकोण हैं। एक बैंक की तरलता की पहचान उपलब्ध नकदी और त्वरित परिवर्तनीय संपत्तियों की मात्रा के साथ करना है, दूसरा तरलता की व्याख्या आर्थिक संबंधों की वस्तु की गुणात्मक विशेषता के रूप में करता है, अर्थात् समय पर अपने दायित्वों को चुकाने की क्षमता।
1.2 बैंक तरलता कारक
एक बैंक की तरलता कई कारकों से प्रभावित होती है। उनमें से कुछ स्पष्ट हैं, उनका प्रभाव निस्संदेह है, दूसरों का बैंक की तरलता पर अप्रत्यक्ष प्रभाव पड़ता है, इसलिए उन्हें उचित विश्लेषण के बाद ही पहचाना जा सकता है।
बैंक की तरलता की डिग्री का निर्धारण करने वाला एक महत्वपूर्ण कारक इसके जमा आधार की गुणवत्ता है। डिपॉजिट बेस का निर्माण कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों के फंड से होता है, जो बैंक द्वारा सेटलमेंट और करंट अकाउंट, टाइम डिपॉजिट और सेविंग डिपॉजिट में फंड के रूप में जमा होता है। जमा की गुणवत्ता (मांग पर, तत्काल और बचत) की कसौटी उनकी स्थिरता है। जमा का स्थिर हिस्सा जितना बड़ा होगा, बैंक की तरलता उतनी ही अधिक होगी, क्योंकि इस हिस्से में संचित संसाधन बैंक को नहीं छोड़ते हैं। जमा के स्थिर हिस्से में वृद्धि से बैंक की तरल संपत्ति की आवश्यकता कम हो जाती है, क्योंकि इसका तात्पर्य बैंक की देनदारियों के नवीकरण से है।
विदेशी शोधकर्ताओं द्वारा किए गए विभिन्न प्रकार के डिपॉजिट की स्थिति के विश्लेषण से पता चला है कि डिमांड डिपॉजिट में सबसे बड़ी स्थिरता है। इस प्रकार की जमा राशि ब्याज दर के स्तर पर निर्भर नहीं करती है। किसी विशेष बैंक से इसका संबंध काफी हद तक सेवा की गुणवत्ता और गति जैसे कारकों के कारण है; बैंक की विश्वसनीयता; जमाकर्ताओं को प्रदान की जाने वाली सेवाओं की विविधता; ग्राहक के लिए बैंक की निकटता। इसलिए, निर्दिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करने वाले बैंक में एक निपटान या चालू खाता खोलना, ग्राहक बैंक के साथ दीर्घकालिक संबंध स्थापित करता है, व्यवस्थित रूप से खर्च करता है और खाते में धन की भरपाई करता है।
कम स्थिर, विदेशी शोधकर्ताओं के एक सर्वेक्षण के अनुसार, निश्चित अवधि और बचत जमा की शेष राशि हैं। किसी विशेष बैंक से उनका लगाव स्तर से गंभीर रूप से प्रभावित होता है ब्याज दर. इसलिए, वे विभिन्न बैंकों द्वारा निर्धारित जमा ब्याज के स्तर में कुछ उतार-चढ़ाव की स्थिति में प्रवासन के अधीन हैं।
बैंक की तरलता भी इसकी निर्भरता से निर्धारित होती है बाहरी स्रोतजो इंटरबैंक ऋण हैं।
कुछ सीमाओं के भीतर इंटरबैंक क्रेडिट तरलता के लिए खतरा पैदा नहीं करता है, इसके विपरीत, यह आपको तरलता की अल्पकालिक कमी को खत्म करने की अनुमति देता है। यदि इंटरबैंक क्रेडिट आकर्षित संसाधनों में मुख्य स्थान रखता है, तो इंटरबैंक बाजार में प्रतिकूल संयोजन बैंक के पतन का कारण बन सकता है। बैंक, जो बाहरी स्रोतों पर अत्यधिक निर्भर है, के पास व्यवसाय के लिए अपना आधार नहीं है, इसके विकास की कोई संभावना नहीं है और इसकी अस्थिरता के एक महत्वपूर्ण जोखिम के संपर्क में है। संसाधन आधार.
राशियों और शर्तों के संदर्भ में संपत्ति और देनदारियों के संयुग्मन से बैंक की तरलता पर गंभीर प्रभाव पड़ता है। ग्राहक के प्रति अपने दायित्वों की बैंक द्वारा पूर्ति में उन शर्तों का समन्वय शामिल है जिनके लिए धन उन लोगों के साथ निवेश किया जाता है जिनके लिए उन्हें उनके जमाकर्ताओं द्वारा प्रदान किया गया था। मुख्य रूप से उधार संसाधनों पर काम करने वाले बैंक की गतिविधियों में इस नियम की अनदेखी अनिवार्य रूप से लेनदारों के लिए बैंक द्वारा दायित्वों की समय पर और पूर्ण पूर्ति की असंभवता को जन्म देगी। बेशक, सभी जमा एक ही समय में वापस नहीं लिए जाते हैं, उनमें से एक निश्चित हिस्से का नवीनीकरण किया जाता है, हालांकि, संपत्ति और देनदारियों के मुख्य हिस्से के लिए, इस नियम का अनुपालन अनिवार्य है।
बैंक की तरलता की डिग्री निर्धारित करने वाले आंतरिक कारकों में प्रबंधन भी शामिल है, अर्थात। सामान्य रूप से बैंक की गतिविधियों और विशेष रूप से तरलता के प्रबंधन के लिए एक प्रणाली। बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता बैंकिंग नीति की उपस्थिति और सामग्री में व्यक्त की जाती है; बैंक की तर्कसंगत संगठनात्मक संरचना, जो उच्च स्तर पर रणनीतिक और वर्तमान कार्यों को हल करने की अनुमति देती है; बैंक की संपत्ति और देनदारियों के प्रबंधन के लिए एक उपयुक्त तंत्र के विकास में; विभिन्न प्रक्रियाओं की सामग्री की स्पष्ट परिभाषा में, जिनमें सबसे अधिक जिम्मेदार निर्णयों को अपनाने से संबंधित हैं।
प्रवाह (टर्नओवर) के सिद्धांत के आधार पर तरलता का विश्लेषण तरलता की डिग्री का गहन मूल्यांकन देता है। इस मामले में, तरलता विश्लेषण लगातार किया जाता है (तारीख से तारीख के बजाय), और बैलेंस शीट विश्लेषण तक सीमित नहीं है, बैंक की ऋण प्राप्त करने की क्षमता को ध्यान में रखना और वर्तमान परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह सुनिश्चित करना संभव हो जाता है। इस तरह के विश्लेषण में अधिक व्यापक जानकारी का उपयोग शामिल है, विशेष रूप से, पिछली अवधि में बैंक की आय की गतिशीलता पर डेटा, ऋण चुकाने की समयबद्धता, मुद्रा बाजार की स्थिति आदि। यह दृष्टिकोण अभी तक प्राप्त नहीं हुआ है। बड़े पैमाने परऐसा विश्लेषण करने के लिए कार्यप्रणाली के विकास की कमी के कारण।
जब तरलता को "प्रवाह" सिद्धांत के अनुसार माना जाता है, तो बैंक की तरलता (इसके तुलन पत्र की तरलता के बजाय) की बात करना अधिक सही होता है, जिसे इस प्रकार परिभाषित किया जा सकता है: एक बैंक तरल है यदि इसका योग लिक्विड एसेट्स और लिक्विड फंड्स जो अन्य स्रोतों से जल्दी से जुटाने की क्षमता रखते हैं, अपने मौजूदा दायित्वों के समय पर पुनर्भुगतान के लिए पर्याप्त हैं। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि बैंक की बैलेंस शीट की तरलता बैंक की तरलता का मुख्य कारक है। इसलिए, असंगत अवधारणाओं के रूप में उनका विरोध करने का कोई कारण नहीं है।
बैंक बैलेंस शीट की तरलता कई कारकों से प्रभावित होती है, जिनमें से निम्नलिखित को अलग किया जा सकता है:
* संसाधनों को आकर्षित करने के समय और धन की नियुक्ति के समय का अनुपात;
* संपत्ति संरचना;
* सक्रिय संचालन के जोखिम की डिग्री;
* देनदारियों की संरचना;
* बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता।
इसलिए, बैंक की तरलता न केवल आंतरिक बैंकिंग कार्य पर निर्भर करती है, बल्कि बाहरी कारकों पर भी निर्भर करती है, जैसे कि अर्थव्यवस्था के विभिन्न क्षेत्रों में बाजार संबंधों के विकास का स्तर, केंद्रीय बैंक की गुणवत्ता। लेकिन किसी को ऐसे कारकों के बारे में भी नहीं भूलना चाहिए, जिनका बैंकिंग क्षेत्र सहित अर्थव्यवस्था के सभी क्षेत्रों पर बेहद प्रतिकूल प्रभाव पड़ता है, जैसे कि बजट घाटा, मुद्रास्फीति और माल की प्रभावी मांग और उनकी आपूर्ति में असंतुलन। इन कारकों के प्रभाव के फलस्वरूप बैंक की गतिविधियों में कमियों के अभाव में भी तरलता की समस्या उत्पन्न हो सकती है।
बैंक तरलता- जमाकर्ताओं, लेनदारों और अन्य ग्राहकों के प्रति अपने दायित्वों को समय पर और बिना नुकसान के पूरा करने की इसकी क्षमता।
बैंक की देनदारियां वास्तविक और सशर्त हैं।
वास्तविक दायित्वबैंक के बैलेंस शीट में डिमांड डिपॉजिट, टाइम डिपॉजिट, आकर्षित इंटरबैंक संसाधनों, लेनदारों के फंड के रूप में परिलक्षित होते हैं।
आकस्मिक देयताएंसबसे पहले, वे बैंकों के परिचालनों की तुलन-पत्र से इतर देनदारियों के साथ-साथ सक्रिय तुलन-पत्र से इतर क्रियाकलापों द्वारा व्यक्त किए जाते हैं।
अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए, बैंक निम्नलिखित तरल संपत्तियों का उपयोग करता है:
नकद, हाथ में और संवाददाता खातों पर नकद शेष राशि में व्यक्त;
ऐसी संपत्तियां जिन्हें जल्दी से नकदी में बदला जा सकता है;
इंटरबैंक ऋण, जो, यदि आवश्यक हो, इंटरबैंक बाजार से या बैंक ऑफ रूस से प्राप्त किया जा सकता है;
जुटाई गई अन्य निधियां, जैसे कि जमा प्रमाणपत्र और बैंक नोट जारी करना।
संपत्ति की तरलता- उनकी बिक्री या देनदार द्वारा दायित्वों की अदायगी के माध्यम से बिना नुकसान के नकदी में बदलने की संपत्ति की क्षमता, जबकि संभावित नुकसान की डिग्री संपत्ति के जोखिम से निर्धारित होती है।
तरलता की डिग्री के अनुसार, बैंक की संपत्ति को कई समूहों में बांटा गया है
पहला समूहप्रमुख तरल संपत्ति का गठन करता है, जिसमें शामिल हैं:
सीधे बैंक के फंड उसके कैश डेस्क या संवाददाता खातों में स्थित हैं;
बैंक के पोर्टफोलियो में रखी सरकारी प्रतिभूतियाँ, जिन्हें वह लेनदारों के दायित्वों का भुगतान करने के लिए अपर्याप्त नकदी की स्थिति में बेचने का सहारा ले सकता है।
दूसरा समूहतरलता के मामले में संपत्ति हैं:
कानूनी संस्थाओं और व्यक्तियों को अल्पकालिक ऋण;
इंटरबैंक ऋण, फैक्टरिंग परिचालन;
बिक्री के लिए आयोजित कॉर्पोरेट प्रतिभूतियां।
उनके पास नकदी में रूपांतरण की लंबी अवधि है।
तीसरा समूहसंपत्ति में लंबी अवधि के निवेश और बैंक के निवेश शामिल हैं, जिसमें लंबी अवधि के ऋण, पट्टे के संचालन, निवेश प्रतिभूतियां शामिल हैं।
को चौथा समूहसंपत्तियों में अतिदेय ऋणों, कुछ प्रकार की प्रतिभूतियों, भवनों और संरचनाओं के रूप में अतरल संपत्ति शामिल है।
इनमें से प्रत्येक समूह को एक निश्चित डिग्री के जोखिम की विशेषता है। संपत्ति जितनी कम तरल होगी, उनका जोखिम उतना ही अधिक होगा।
बैंक की तरलता को प्रभावित करने वाले कारक
बैंक की तरलता, साथ ही सामान्य रूप से इसकी गतिविधियां इससे प्रभावित होती हैं बड़ी राशिबहुआयामी कारक। इन कारकों में बांटा गया है बाहरीऔर आंतरिकजो बैंक के स्तर पर ही कार्य करते हैं और उसकी नीति से संबंधित होते हैं। पहला - बैंक केवल अपनी गतिविधियों को ध्यान में रख सकता है, और अंतिम - बैंक न केवल खाते में ले सकता है, बल्कि उन्हें कम करके प्रभावित भी कर सकता है नकारात्मक परिणामउनके प्रभाव से। बाहरी कारक एक वस्तुनिष्ठ प्रकृति के होते हैं, बैंक को अपनी क्रेडिट नीति को यथासंभव उनके अनुकूल बनाना चाहिए।
को बाहरीकारकों में शामिल हैं:
1. देश में आर्थिक और राजनीतिक स्थिति। देश में सामान्य राजनीतिक और आर्थिक स्थिति की अस्थिरता है सीधा प्रभावसमग्र रूप से बैंकिंग प्रणाली की अस्थिरता और इसके घटक लिंक के रूप में वाणिज्यिक बैंक।
2. राज्य विनियमन और नियंत्रण की दक्षता। वाणिज्यिक बैंक मौद्रिक विनियमन के सरकारी उपायों के प्रभाव की पूरी श्रृंखला का अनुभव कर रहे हैं। निम्नलिखित बिंदुओं का तरलता और सॉल्वेंसी पर सीधा प्रभाव पड़ता है:
- केंद्रीय बैंक की प्रतिबंधात्मक नीति (केंद्रीय बैंक द्वारा पुनर्वित्त दर बढ़ाना, आरक्षित आवश्यकता को बदलना, न्यूनतम आकारस्वयं की पूंजी, अनिवार्य आर्थिक मानकों की स्थापना का बैंक के सक्रिय और निष्क्रिय संचालन की संरचना और दक्षता पर प्रभाव पड़ता है);
- राज्य की राजकोषीय नीति, यानी लगाए गए करों में कमी या वृद्धि क्रमशः बैंक के लाभ में वृद्धि या कमी की ओर ले जाती है, जो इसकी सॉल्वेंसी को प्रभावित करती है और तदनुसार, तरलता;
- सरकारी प्रतिभूतियों और विदेशी मुद्रा के साथ खुले बाजार में केंद्रीय बैंक संचालन। एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता बनाए रखने के लिए, और तदनुसार, उनकी क्रेडिट गतिविधि, केंद्रीय बैंक खुले बाजार में एक खरीदार के रूप में कार्य करता है।
3. मुद्रा बाजार और प्रतिभूति बाजार की स्थिति। यह कारक प्रतिभागियों के बीच अस्थायी रूप से मुक्त धन के पुनर्वितरण की प्रकृति को दर्शाता है वित्तीय बाजारऔर विशेष रूप से बैंकों के बीच। इसलिए, उच्च स्तरबाजार विकास बैंकों को तरलता बनाए रखने के लिए जल्दी से धन जुटाने में सक्षम बनाता है, और स्थिर अवस्थाप्रतिभूति बाजार आवश्यक होने पर प्रतिभूतियों को शीघ्रता से बेचने की क्षमता प्रदान करता है।
4. राज्य समर्थन की संभावना। यह कारक सरकार और केंद्रीय बैंक की चल रही मौद्रिक नीति के माध्यम से प्रकट होता है, उदाहरण के लिए, केंद्रीय बैंक के संसाधनों से सरकारी ऋण प्राप्त करने की संभावना।
5. कानून की पूर्णता (यदि कानून में कोई संकेत है कि प्रत्येक वाणिज्यिक बैंककेंद्रीय बैंक में नकदी होनी चाहिए, यह कम से कम न्यूनतम तरलता प्रदान करेगा)।
6. बैंक के ग्राहकों और भागीदारों की विश्वसनीयता। एक ओर, तत्काल के पक्ष में मांग खातों में कमी से तरलता में वृद्धि होती है, क्योंकि बैंक को अधिक विश्वास है कि एक निश्चित अवधि के भीतर दायित्वों का भुगतान नहीं होगा। दूसरी ओर, भागीदार बैंकों की विश्वसनीयता इस तथ्य की ओर ले जाती है कि वे किसी भी समय इंटरबैंक ऋण प्रदान करके धन की सहायता कर सकते हैं।
आंतरिक कारक सीधे इसकी गतिविधियों से संबंधित होते हैं, इसलिए, बैंक की आंतरिक या बाहरी नीति को बदलकर, उन कारकों के प्रभाव को सीमित करना संभव है जो तरलता में नकारात्मक उतार-चढ़ाव का कारण बनते हैं। इस प्रकार, शाखाओं का निर्माण, शक्तियों और लक्ष्यों का विकेंद्रीकरण (बैंक की आंतरिक नीति के साधन) तरलता में वृद्धि की ओर जाता है और तदनुसार, बैंक की सॉल्वेंसी, चूंकि प्रत्येक शाखा का अपना धन होता है, कुछ में लगा हुआ है संचालन, जो मुख्य बैंक के लिए धन के अतिरिक्त स्रोत के रूप में काम कर सकता है। इसी समय, बैंकिंग सेवाओं की विशेषज्ञता और विविधता (तत्वों के रूप में विदेश नीति) तरलता बढ़ाता है।
को आंतरिककारकों में शामिल हैं:
1. बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता। बैंक के प्रबंधकों और कर्मचारियों के व्यावसायिकता और कौशल स्तर का व्यावसायिक बैंक की तरलता की स्थिति पर प्रभाव पड़ता है। यह कारक बैंक की तरलता सुनिश्चित करने में एक महत्वपूर्ण कारक है।
2. बैंक की अपनी पूंजी की पर्याप्तता। बैंक के पूंजी आधार की एक महत्वपूर्ण राशि का इसकी तरलता के स्तर पर सकारात्मक प्रभाव पड़ता है, क्योंकि इक्विटी पूंजी अप्रत्याशित परिस्थितियों की स्थिति में सदमे अवशोषक के रूप में कार्य करती है जिससे धन की वापसी हो सकती है और परिणामस्वरूप, तरलता का कारण बनता है। या सॉल्वेंसी संकट।
3. बैंक के संसाधन आधार की गुणवत्ता और स्थिरता।
4. उधार लेने के बाहरी स्रोतों पर निर्भरता की डिग्री। एक बैंक में यह निर्भरता जितनी मजबूत होती है, उतनी ही गंभीर समस्याएँ एक अस्थायी दिवालियापन की स्थिति में भी हो सकती हैं।
5. राशियों और शर्तों के संदर्भ में संपत्ति और देनदारियों का संतुलन। अधिक अल्पकालिक संपत्ति, उच्च तरलता और इसके विपरीत।
6. व्यक्तिगत सक्रिय संचालन के जोखिम की डिग्री। इसका मतलब संपत्ति की बिक्री में नुकसान की संभावना या निवेशित धन की वापसी न होने का जोखिम है।
संपत्ति का जोखिम आंतरिक और के कारकों पर निर्भर करता है बाहरी आदेश, जैसे कि:
- धन जमा करते समय बैंक की रणनीति;
- इसके ऋण पोर्टफोलियो की संरचना और गुणवत्ता;
- प्रतिभूतियों में निवेश की गतिविधि;
- किए गए वित्तीय विश्लेषण की गुणवत्ता;
- अर्थव्यवस्था के वास्तविक क्षेत्र की स्थिति, सार्वजनिक वित्त।
बैंक के सक्रिय संचालन का जोखिम जितना अधिक होगा, संपत्ति को नकदी में बदलने के दौरान नुकसान की संभावना उतनी ही अधिक होगी और इससे इसकी तरलता पर नकारात्मक प्रभाव पड़ेगा।
7. बैंक संपत्तियों की लाभप्रदता। बैंक की बैलेंस शीट में कार्यशील संपत्तियों का हिस्सा जितना अधिक होगा और उनकी दक्षता, लाभप्रदता जितनी अधिक होगी, बैंक की वित्तीय स्थिति उतनी ही स्थिर होगी।
8. संपत्ति की संरचना और विविधीकरण। तरलता प्रबंधन की प्रक्रिया में, संपत्ति की संरचना पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए। ग्राहकों के लिए निपटान और नकद सेवाओं को पूरा करने के लिए, मांग पर धन लौटाने के लिए, बैंक के पास अत्यधिक तरल संपत्ति का एक निश्चित स्टॉक होना चाहिए।
संपत्ति का विविधीकरण, यानी उन्हें अलग-अलग दिशाओं में रखना सकारात्मक प्रभावतरलता के स्तर तक, क्योंकि संपत्ति का कुल जोखिम कम हो जाता है।
एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता, इसलिए, तीन घटकों के बीच एक वस्तुनिष्ठ रूप से आवश्यक अनुपात के परिचालन प्रबंधन के माध्यम से निरंतर रखरखाव पर आधारित है: एक ओर बैंक की अपनी पूंजी और उधार ली गई निधि, और दूसरी ओर रखी गई निधि। इस लक्ष्य के कार्यान्वयन में बैंक की परिसंपत्तियों और देनदारियों का विश्लेषण, नियंत्रण और प्रबंधन शामिल है।
विकिमीडिया फाउंडेशन। 2010।
देखें कि "वाणिज्यिक बैंक की तरलता" अन्य शब्दकोशों में क्या है:
एक वाणिज्यिक बैंक की अपने ग्राहकों के लिए दायित्वों का समय पर पुनर्भुगतान सुनिश्चित करने की क्षमता: इसके उपलब्ध धन की कीमत पर; या संपत्ति की बिक्री के माध्यम से; या बाहरी से अतिरिक्त वित्तीय संसाधनों को आकर्षित करके ... ... वित्तीय शब्दावली
निश्चित अवधि के लिए बैंक की बैलेंस शीट की संपत्ति और देनदारियों के बीच का अनुपात। संपत्ति और देनदारियों की समानता तक पहुंचने पर, बैंक की बैलेंस शीट को तरल माना जाता है, जिसका अर्थ है कि बैंक की अपने दायित्वों को समय पर चुकाने की क्षमता। अंग्रेजी में: बैंक ... ... वित्तीय शब्दावली
- (अंग्रेजी बैंक तरलता) अपने दायित्वों की समय पर और पूर्ण पूर्ति सुनिश्चित करने के लिए बैंक की क्षमता। बैंक के तरलता प्रबंधन का उद्देश्य तरलता की कमी और अधिकता दोनों को रोकना और समाप्त करना है। अपर्याप्त ... ... विकिपीडिया
बैंक के दायित्वों के भुगतान के साधन के रूप में संपत्ति की क्षमता। किसी संपत्ति की तरलता की डिग्री उसकी गतिशीलता से निर्धारित होती है। यह भी देखें: बैंक पोर्टफोलियो एक वाणिज्यिक बैंक वित्तीय शब्दकोश Finam की तरलता ... वित्तीय शब्दावली
लिक्विडिटी- (तरलता) तरलता संपत्ति की गतिशीलता है, जो दायित्वों के निर्बाध भुगतान की संभावना सुनिश्चित करती है आर्थिक विशेषताऔर एक महत्वपूर्ण आर्थिक के रूप में एक उद्यम, बैंक, बाजार, संपत्ति और निवेश की तरलता अनुपात ... ... निवेशक का विश्वकोश
भविष्य की अवधि के लिए तरलता की स्थिति के पूर्वानुमान को ध्यान में रखते हुए, समय में एक विशिष्ट बिंदु पर निर्धारित बैंक की तरलता। यह भी देखें: एक वाणिज्यिक बैंक वित्तीय शब्दकोश फिनम की तरलता ... वित्तीय शब्दावली
तरलता, 0.5 1 वर्ष से अधिक की अवधि के लिए बैंक की स्थिति के पूर्वानुमान को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है। यह भी देखें: एक वाणिज्यिक बैंक वित्तीय शब्दकोश फिनम की तरलता ... वित्तीय शब्दावली
चलनिधि, 1 6 महीनों के लिए बैंक की स्थिति के पूर्वानुमान को ध्यान में रखते हुए निर्धारित की जाती है। यह भी देखें: एक वाणिज्यिक बैंक वित्तीय शब्दकोश फिनम की तरलता ... वित्तीय शब्दावली
बैंक की तरलता, एक विशिष्ट समय पर निर्धारित की जाती है। यह भी देखें: एक वाणिज्यिक बैंक वित्तीय शब्दकोश फिनम की तरलता ... वित्तीय शब्दावली
बैंक की तरलता की स्थिति, जो शर्तों या अन्य मानदंडों का उल्लंघन किए बिना सभी समझौतों के तहत सभी दायित्वों को पूरा करना संभव बनाती है। यह भी देखें: एक वाणिज्यिक बैंक वित्तीय शब्दकोश फिनम की तरलता ... वित्तीय शब्दावली
वाणिज्यिक बैंकों के तरलता संकेतक
परिचय
के लिए बैंक एक आवश्यक वित्तीय संस्थान हैं यह अवस्थाविकास। वे इसके लिए अस्थायी रूप से मुक्त धन को केंद्रित करके और उन्हें उस समय जहां उनकी आवश्यकता है, वहां निर्देशित करके उत्पादन प्रक्रिया को निर्बाध बनाने में मदद करते हैं। बैंकों की गतिविधियों की विशिष्टता इस तथ्य में निहित है कि, सामान्य उद्यमों के विपरीत, वे मुख्य रूप से विदेशी (उधार) धन के साथ काम करते हैं और इसलिए उन्हें सौंपे गए धन की सुरक्षा के लिए एक बड़ी जिम्मेदारी होती है। 1916 में वापस, वी.ए. दिमित्रिक-मामोनोव और जेड.पी. Evzlin, बैंकिंग पर अपनी क्लासिक पाठ्यपुस्तक में, नोट किया: …जब क्रेडिट राष्ट्रीय आर्थिक जीवन के सभी क्षेत्रों में एक उत्कृष्ट भूमिका निभाता है, तो सामान्य रूप से निर्मित और ठीक से काम करने वाला बैंकिंग व्यवसाय सबसे बड़ा राज्य मूल्य होता है… बैंक पूरे देश के मुक्त धन की एकाग्रता हैं, उन्हें अपनी साख की सबसे बड़ी राष्ट्रीयता की रक्षा करनी चाहिए खजाना... राष्ट्र को बैंकिंग प्रणाली में पूर्ण विश्वास और पूर्ण विश्वास होना चाहिए।
आधुनिक राज्यसाथ बाजार अर्थव्यवस्था, विभिन्न मौद्रिक साधनों का उपयोग करके, सामाजिक उत्पादन के लगभग सभी मापदंडों को प्रभावित कर सकता है।
राज्य, मुख्य रूप से बैंकों की त्रुटिहीन प्रतिष्ठा को बनाए रखने में रुचि रखते हैं, उनके लिए कुछ प्रतिबंध स्थापित करते हैं, दोनों अनिवार्य और सलाहकार मानक जो उनकी विश्वसनीयता और तरलता सुनिश्चित करने के लिए बैंकों की गतिविधियों को विनियमित करते हैं।
तरलता वास्तव में बैंकिंग प्रणाली की स्थिरता की गारंटी है, साथ ही साथ जनसंख्या के विश्वास की कुंजी भी है।
1. वाणिज्यिक बैंकों की तरलता संकेतक
1.1 वाणिज्यिक बैंकों की तरलता की अवधारणा और संकेतक
तरलता वाणिज्यिक बैंक शोधन क्षमता
आधुनिक आर्थिक साहित्य और व्यवहार में बैंक तरलता की समझ स्पष्ट नहीं है। सामान्य रूप से तरलता और विशेष रूप से बैंकिंग तरलता क्या है? अवधि चलनिधि लैटिन से आता है लिक्विडस , जिसका अनुवाद में अर्थ है द्रव, तरल, अर्थात। तरलता इस या उस वस्तु को गति, गति में आसानी की विशेषता देती है। अवधि चलनिधि से उधार लिया गया था जर्मन भाषाबीसवीं सदी की शुरुआत में। और अनिवार्य रूप से बैंकिंग पहलू में इस्तेमाल किया गया था। इस प्रकार, तरलता का अर्थ है संपत्ति को जल्दी और आसानी से जुटाने की क्षमता। बैंक की तरलता के मुख्य बिंदु 20 वीं शताब्दी के उत्तरार्ध से, राज्य के बैंकों की लाभहीन गतिविधियों के साथ-साथ वाणिज्यिक बैंकों के गठन के संबंध में आर्थिक साहित्य में परिलक्षित हुए हैं। उदाहरण के लिए, तरलता के दृष्टिकोण से, अर्थशास्त्रियों ने 19वीं सदी के अंत में सक्रिय और निष्क्रिय संचालन की शर्तों के बीच पत्राचार के अवलोकन के महत्व के बारे में लिखा था।
तरलता को बैंकों की अपने दायित्वों को समय पर नकद में चुकाने की क्षमता के रूप में समझा जाता है, न केवल क्रेडिट, बल्कि वाणिज्यिक बैंकों की नकदी क्षमताओं को भी ध्यान में रखते हुए। बैंक की तरलता, सबसे पहले, जमा की प्रकृति, आकार और संरचना पर निर्भर करती है; ), उदाहरण के लिए, लगातार बजट घाटे के संदर्भ में बैंक की संपत्ति में सरकारी प्रतिभूतियों (बॉन्ड, ट्रेजरी बिल) के हिस्से में वृद्धि चौथा, आर्थिक स्थिति से बैंकिंग प्रणाली की तरलता को कमजोर करता है, उदाहरण के लिए, अर्थव्यवस्था में ठहराव ग्राहकों को बैंकों से अपनी जमा राशि वापस लेने के लिए प्रोत्साहित करता है, जो न केवल उनकी तरलता को खराब करता है, बल्कि अक्सर बैंकों के पतन का कारण बनता है, पांचवां , अर्थव्यवस्था में स्थिर असंतुलन के कारण नकदी संचलन के विघटन से, छठा, बैंक नकदी भंडार की वृद्धि से, चूंकि बैंक के पास अधिकतम तरलता है, जिसकी जमा राशि प्रदान किए गए ऋणों की राशि से अधिक है। वाणिज्यिक बैंकों की तरलता को मुख्य रूप से पुनर्वित्त (उधार ली गई धनराशि की मांग और आपूर्ति को प्रभावित करना) और उनकी साख को प्रभावित करना (ऋण की आपूर्ति को प्रभावित करना) द्वारा नियंत्रित किया जाता है। बैंकों की तरलता में परिवर्तन सेंट्रल बैंक द्वारा अपनाई गई मौद्रिक नीति का मूल है।
बैंक की बैलेंस शीट के संबंध में, तरलता का अर्थ है बाद की संपत्ति की नकदी में बदलने की क्षमता। एक बैंक को तरल माना जाता है यदि उसकी नकदी और अन्य तरल संपत्तियों की राशि, साथ ही अन्य स्रोतों से जल्दी से धन जुटाने की क्षमता, ऋण और वित्तीय दायित्वों के समय पर पुनर्भुगतान के लिए पर्याप्त है। किसी भी वाणिज्यिक बैंक की संपत्ति को बैलेंस शीट में तरलता के अवरोही क्रम में रखा जाता है, अर्थात भुगतान करने के लिए नकदी में उनके रूपांतरण की संभावना।
एक अन्य दृष्टिकोण के अनुसार, बैंकों की तरलता की व्याख्या आर्थिक संबंधों की वस्तु की गुणात्मक विशेषता के रूप में की जाती है, अर्थात् समय पर अपने दायित्वों को चुकाने की क्षमता के रूप में। इस परिभाषा के आधार पर, व्यक्तिगत बैंकों की तरलता प्रत्येक क्रेडिट संस्थान की मांग दायित्वों पर समय पर भुगतान करने और अवधि के दायित्वों की समाप्ति तिथि पर क्षमता है। यह सक्रिय और निष्क्रिय संचालन के उपयुक्त संगठन और कुल बैंकिंग तरलता के पुनर्वितरण के माध्यम से सुनिश्चित किया जाना चाहिए। और साथ ही, दायित्वों का पुनर्भुगतान बैंक के लाभ पर प्रतिकूल प्रभाव डाले बिना किया जाना चाहिए। इस परिभाषा में, हमारी राय में, बैंक की तरलता की मुख्य विशेषताओं पर प्रकाश डाला गया है: सक्रिय और निष्क्रिय संचालन का संगठन उनकी शर्तों और बैंक की अनिवार्य लाभप्रदता के अनुसार।
उपरोक्त व्याख्याओं में, सामान्य रूप से तरलता और विशेष रूप से बैंकिंग तरलता के सार को व्यक्त करते हुए काफी निश्चित विशेषताओं का पता लगाया जा सकता है। सबसे पहले, उनमें से प्रत्येक में प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से मौद्रिक संबंधों का उल्लेख है, इसलिए, तरलता की अवधारणा सीधे पैसे की श्रेणी से संबंधित है। दूसरे, अधिकांश परिभाषाओं में लौकिक विशेषताओं के संकेत हैं, अर्थात। तरलता किसी तरह समय कारक से जुड़ी होती है। आइए इन कनेक्शनों का पता लगाने का प्रयास करें।
बैंकिंग प्रणाली की तरलता का मुख्य संकेतक राष्ट्रीय (केंद्रीय) बैंक के साथ वाणिज्यिक बैंकों के संवाददाता खातों पर धन का संतुलन है। यह राष्ट्रीय बैंक द्वारा विभिन्न वित्तीय साधनों के माध्यम से बैंकों को अतिरिक्त निकासी या अतिरिक्त धनराशि प्रदान करके नियंत्रित किया जाता है: आरक्षित अनुपात, जमा संचालन (आरईपीओ लेनदेन, जीकेओ द्वारा सुरक्षित प्यादा ऋण), स्वैप लेनदेन।
एक वाणिज्यिक बैंक की बैलेंस शीट के संबंध में, परिसंपत्तियों की तरलता और देनदारियों की तरलता को अलग-अलग किया जाता है। देयता तरलता वह आसानी है जिसके साथ एक बैंक उचित मूल्य पर समाशोधन शेष राशि खरीदने के लिए ऋण जारी कर सकता है। परिसंपत्तियों की तरलता उन्हें भुगतान के साधन के रूप में उपयोग करने की क्षमता है (या जल्दी से भुगतान के साधन में बदल जाती है) और परिसंपत्तियों की उनके मूल्य को बनाए रखने की क्षमता। एक बैंक को तरल माना जाता है यदि इसकी स्थिति किसी परिसंपत्ति पर धन की तेजी से बिक्री के कारण देयता पर देयताओं को कवर करने की अनुमति देती है। सभी संपत्तियों को अधिकतम से कम तरलता के क्रम में व्यवस्थित किया जा सकता है। सबसे अधिक तरल संपत्ति बैंक के नकद और संवाददाता खातों, अल्पकालिक इंटरबैंक ऋण (रातोंरात), सरकार की प्रतिभूतियों और देश के सेंट्रल बैंक में नकद शेष हैं। कम से कम तरल अचल संपत्ति और दीर्घकालिक ऋणों में निवेश हैं। दिलचस्प बात यह है कि तरलता अनुपात (K2) की गणना के लिए कार्यप्रणाली में बेलारूस गणराज्य का नेशनल बैंक जीकेओ को अतरल रूप में स्वीकार करता है, जिससे देश में प्रतिभूतियों के विकास के स्तर का अपना आकलन होता है। बैंक की तरलता उसकी संपत्ति की संरचना से निर्धारित होती है: कुल संपत्ति में प्रथम श्रेणी के तरल निधि का हिस्सा जितना अधिक होगा, बैंक की तरलता उतनी ही अधिक होगी। तरलता बैलेंस शीट के निष्क्रिय भाग की संरचना पर भी निर्भर करती है, उदाहरण के लिए, सावधि जमा के हिस्से में वृद्धि से बैंक की तरलता में वृद्धि होती है।
एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता इसकी गतिविधियों की गुणात्मक विशेषता है। यह एक वाणिज्यिक बैंक की संपत्ति को नकदी में परिवर्तित करके जमाकर्ताओं की जरूरतों को बिना नुकसान के समय पर पूरा करने की क्षमता को दर्शाता है। यह क्षमता इस पर निर्भर करती है:
संपत्ति की गुणवत्ता पर
देयता संरचनाएं
बैंक पूंजी पर्याप्तता
वित्तीय स्थिरताउधार लेने वाला।
बैंक की तरलता एक ऐसा शब्द है जो जमाकर्ताओं, लेनदारों और अन्य ग्राहकों को समय पर और बिना नुकसान के अपने दायित्वों को पूरा करने की क्षमता निर्धारित करता है। मॉडर्न में रूसी अभ्यासबैंक की तरलता का आकलन करने के लिए दो मुख्य विधियों का उपयोग किया जाता है।
वास्तविक दायित्वबैंक के बैलेंस शीट में डिमांड डिपॉजिट, टाइम डिपॉजिट, आकर्षित इंटरबैंक संसाधनों, लेनदारों के फंड के रूप में परिलक्षित होते हैं।
आकस्मिक देयताएंऑफ-बैलेंस शीट निष्क्रिय (बैंक द्वारा जारी गारंटी और गारंटी, आदि) और ऑफ-बैलेंस शीट सक्रिय संचालन (अप्रयुक्त क्रेडिट लाइन और क्रेडिट के जारी पत्र) के रूप में व्यक्त किया गया।
अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए, बैंक निम्नलिखित तरल संपत्तियों का उपयोग करता है:
· नकद, हाथ में नकद शेष राशि और संवाददाता खातों (बैंक ऑफ रूस और अन्य वाणिज्यिक बैंकों के साथ) में व्यक्त;
· ऐसी संपत्तियां जिन्हें जल्दी से नकदी में बदला जा सकता है;
· इंटरबैंक ऋण, जो, यदि आवश्यक हो, इंटरबैंक बाजार से या बैंक ऑफ रूस से प्राप्त किया जा सकता है;
· अन्य धन जुटाया गया, जैसे कि जमा प्रमाणपत्र और बैंक नोट जारी करना।
तरलता के बीच अंतर बैंक द्वारा संचित(नकद, अत्यधिक तरल प्रतिभूतियाँ), और खरीदा(नव अधिग्रहीत) (आकर्षित इंटरबैंक ऋण, बैंक बिल जारी करना, जमा और बचत प्रमाणपत्र)। बैंक की तरलता (दायित्वों की समय पर और दोषरहित पूर्ति) के इन संकेतों का अनुपालन आंतरिक और बाहरी कारकों के कारण होता है जो बैंक की गतिविधियों की गुणवत्ता और बाहरी वातावरण की स्थिति को निर्धारित करते हैं।
संख्या को आंतरिक फ़ैक्टर्सइसमें शामिल हैं: बैंक की संपत्ति की गुणवत्ता, जुटाई गई धनराशि की गुणवत्ता, परिपक्वता से संपत्ति और देनदारियों की आकस्मिकता, सक्षम प्रबंधन, बैंक की छवि।
बैंक की संपत्ति की गुणवत्ता तीन गुणों को दर्शाती है: तरलता, जोखिम, लाभप्रदता।
संपत्ति की तरलता- देनदार (उधारकर्ता) द्वारा उनकी बिक्री या दायित्वों की अदायगी के माध्यम से बिना नुकसान के संपत्ति को नकदी में बदलने की क्षमता, जबकि संभावित नुकसान की डिग्री संपत्ति के जोखिम से निर्धारित होती है। तरलता की डिग्री के अनुसार, बैंक की संपत्ति को कई समूहों में बांटा गया है। पहला समूहप्रथम श्रेणी की तरल संपत्ति बनाएं:
· अपने कैश डेस्क और संवाददाता खातों में बैंक की धनराशि;
· बैंक के पोर्टफोलियो में सरकारी प्रतिभूतियां।
तरल संपत्तियों (प्राथमिक और द्वितीयक भंडार) के इस समूह का एक उच्च हिस्सा उन बैंकों के लिए आवश्यक है जिनके पास महत्वपूर्ण और अस्थिर जमा हैं या ऋण की मांग में वृद्धि की उम्मीद है।
में दूसरा समूहशामिल हैं: कानूनी और के लिए अल्पकालिक ऋण व्यक्तियों; इंटरबैंक ऋण, फैक्टरिंग परिचालन; बिक्री के लिए आयोजित कॉर्पोरेट प्रतिभूतियां। उनके पास नकदी में रूपांतरण की लंबी अवधि है।
तीसरा समूहसंपत्ति में लंबी अवधि के निवेश और बैंक के निवेश शामिल हैं, जिसमें लंबी अवधि के ऋण, पट्टे के संचालन, निवेश प्रतिभूतियां शामिल हैं।
चौथा समूहसंपत्ति - अतिदेय ऋण, कुछ प्रकार की प्रतिभूतियों, भवनों और संरचनाओं के रूप में अतरल संपत्ति।
संपत्ति जितनी कम तरल होगी, उनका जोखिम उतना ही अधिक होगा, अर्थात। संपत्ति को नकदी में परिवर्तित करते समय हानि की संभावना।
संपत्ति पर वापसीबैंक के लिए आय उत्पन्न करने की उनकी क्षमता है। इस मानदंड के अनुसार, संपत्ति को आय-उत्पादक (ऋण, प्रतिभूतियों में निवेश, आदि) और गैर-आय-उत्पादक (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक, भवनों और संरचनाओं, आदि के साथ एक संवाददाता खाते पर नकद) में विभाजित किया गया है। .
बैंक की तरलता भी निर्धारित है उठाए गए धन की गुणवत्ता, अर्थात। देनदारियों की तरलता, जमा की स्थिरता और बाहरी उधार पर मध्यम निर्भरता।
देनदारियों की तरलताएक निश्चित स्तर पर आकर्षित धन की कुल मात्रा को बनाए रखते हुए उनके पुनर्भुगतान की गति और बैंक के लिए नवीकरणीयता की डिग्री की विशेषता है, उनकी अवधि संरचना को दर्शाता है।
बैंक की तरलता का महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है राशियों और शर्तों द्वारा संपत्ति और देनदारियों का संयुग्मन. ग्राहक के प्रति अपने दायित्वों की बैंक द्वारा पूर्ति में उन शर्तों का समन्वय शामिल है जिनके लिए धन उन लोगों के साथ निवेश किया जाता है जिनके लिए उन्हें उनके जमाकर्ताओं द्वारा प्रदान किया गया था। मुख्य रूप से उधार संसाधनों पर काम करने वाले बैंक द्वारा इस नियम की अनदेखी करने से लेनदारों के प्रति अपने दायित्वों को समय पर पूरा करने में असमर्थता होती है।
बैंक की संपत्ति और देनदारियों का अनुपात, साथ ही अवधि के लिए इसकी आकस्मिक देनदारियों (एक विशिष्ट तिथि के रूप में) निर्धारित करता है बैंक की तरलता की स्थिति. किसी बैंक की चलनिधि स्थिति की स्थिति का उसकी चलनिधि पर प्रभाव का मूल्यांकन करते समय, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि परिपक्वता द्वारा आस्तियों और देयताओं की मात्रा में बेमेल की उपस्थिति नहीं है, लेकिन कुल के संबंध में इस बेमेल का स्तर देनदारियों, साथ ही इस तरह के बेमेल की गतिशीलता।
को आंतरिक फ़ैक्टर्सबैंक की तरलता है प्रबंध, अर्थात। सामान्य रूप से बैंक की गतिविधियों और विशेष रूप से तरलता के प्रबंधन के लिए एक प्रणाली। बैंक प्रबंधन की गुणवत्ता निम्न द्वारा निर्धारित की जाती है: बैंकिंग नीति की सामग्री; तर्कसंगत संगठनात्मक संरचनारणनीतिक और वर्तमान कार्यों को हल करने की अनुमति; बैंक की संपत्ति और देनदारियों के प्रबंधन के लिए एक तंत्र; जिम्मेदार निर्णयों को अपनाने से संबंधित प्रक्रियाओं सहित प्रक्रियाओं की स्पष्टता।
किसी बैंक की तरलता इस तरह के कारक द्वारा निर्धारित की जाती है छवि. बैंक की सकारात्मक छवि इसे संसाधनों को आकर्षित करने में अन्य बैंकों पर लाभ देती है, जमा आधार की स्थिरता और विदेशी भागीदारों के साथ संबंधों के विकास को सुनिश्चित करती है।
को बाह्य कारकबैंकों की तरलता में शामिल हैं: देश में राजनीतिक और आर्थिक स्थिति, प्रतिभूति बाजार का विकास और इंटरबैंक बाजार, बैंक ऑफ रूस द्वारा वाणिज्यिक बैंकों के पुनर्वित्त की व्यवस्था, इसके पर्यवेक्षी कार्यों की प्रभावशीलता।
1.2 वाणिज्यिक बैंकों की तरलता का आकलन करने की रूसी प्रथा
आधुनिक रूसी अभ्यास में, तरलता का आकलन करने के लिए दो तरीकों का उपयोग किया जाता है: गुणांक के माध्यम से और नकदी प्रवाह के आधार पर। गुणांक पद्धति का आधार बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित अनुमानित तरलता संकेतक हैं। वर्तमान में तीन संकेतक हैं:
एच 2- बैंक की तत्काल तरलता अनुपात। एक कारोबारी दिन के भीतर बैंक की तरलता खोने के जोखिम को नियंत्रित करता है। सीमा मूल्य? 15%;
एच 3- बैंक का वर्तमान तरलता अनुपात। अगले 30 के दौरान बैंक द्वारा तरलता हानि के जोखिम को नियंत्रित करता है पंचांग दिवस. सीमा मूल्य? 50%;
एच 4- मानक दीर्घकालिक तरलताजार। लंबी अवधि की संपत्ति में धन रखने के परिणामस्वरूप बैंक की तरलता खोने के जोखिम को नियंत्रित करता है। सीमा मूल्य? 120%
साथ सरकारी विनियमनरूस में आर्थिक मानकों की स्थापना के माध्यम से बैंकों की तरलता, गणना की गई तरल स्थिति के आधार पर तरलता का मूल्यांकन विकसित किया जा रहा है: कुल और विभिन्न मुद्राओं के संदर्भ में। पर यह विधितरलता को प्रवाह के रूप में समझा जाता है (गुणांकों की विधि के साथ - आरक्षित के रूप में)।
बैंक की तरल स्थिति एक निश्चित अवधि के लिए उसके मौद्रिक दावों और देनदारियों के अनुपात को दर्शाती है। यदि अवधि के दौरान (एक निश्चित तिथि तक) ग्राहकों (परिसंपत्तियों) के दावे बैंक की देनदारियों से अधिक हो जाते हैं, तो तरलता की अधिकता होगी, यदि देनदारियां, जिसका अर्थ है धन का बहिर्वाह, दावों (प्राप्तियों) से अधिक है - तरलता की कमी।
तरलता की स्थिति का मूल्यांकन वर्तमान तिथि और उसके बाद के सभी के लिए किया जाता है, अर्थात भविष्य के लिए। तरल स्थिति का निर्धारण करने के लिए, एक पुनर्गठित तुलन पत्र तैयार किया जाता है, जिसमें परिसंपत्तियों और देनदारियों को परिपक्वता और मांग द्वारा वर्गीकृत किया जाता है।
1.3 वाणिज्यिक बैंकों की तरलता का आकलन करने में विदेशी अनुभव
विदेशी व्यवहार में, तरलता को इसके आधार पर मापा जाता है:
) तुलन पत्र पर परिकलित वित्तीय अनुपात और तुलन पत्र की तरलता को दर्शाता है;
) प्रासंगिक अवधियों में बैंक की बैलेंस शीट की परिसंपत्तियों और देनदारियों पर टर्नओवर के विश्लेषण को ध्यान में रखते हुए, तरल निधियों की आवश्यकता का निर्धारण करना।
गुणांक विधिबैलेंस शीट मदों के बीच मात्रात्मक संबंधों की स्थापना शामिल है। कुछ देशों में, ये अनुपात अधिकारियों द्वारा निर्धारित किए जाते हैं, दूसरों में, जैसा कि संयुक्त राज्य अमेरिका में, बैंक स्वयं उन्हें पेश करते हैं।
बैंकों द्वारा संचित अनुभव ने कुछ संकेतकों का सबसे अधिक उपयोग किया है।
निर्धारण करते समय तरल संपत्ति और जमा का अनुपातदो मेट्रिक्स का उपयोग किया जाता है:
) [प्राथमिक रिजर्व (कैश + सेंट्रल बैंक के साथ संपर्क खाता)] / जमा;
) [प्राथमिक + माध्यमिक भंडार (सरकारी प्रतिभूतियां)] / जमा।
इन संकेतकों के माध्यम से, तरल संपत्ति और देनदारियों के बीच एक सीधा लिंक जमा के रूप में पूर्ति के अधीन स्थापित किया जाता है। बैंक की तरलता सुनिश्चित करने के लिए पहले संकेतक का स्तर कम से कम 5-10% की राशि में अपनाया जाता है; दूसरे का स्तर - 15-25% से कम नहीं। दूसरे संकेतक का उपयोग जापान में भी किया जाता है (जैसा कि सभी बैंकों के लिए अनिवार्य है), जहां इसका स्तर 30% से कम नहीं होना चाहिए।
यूएस में, तरलता का आकलन करने के लिए संकेतकों का उपयोग किया जाता है जारी किए गए ऋण और जमा की राशि का अनुपात(जितना अधिक यह 1 से अधिक होगा, बैंक की तरलता उतनी ही कम होगी) और कुल संपत्ति में ऋण का हिस्सासंपत्ति के विविधीकरण के प्रतिबिंब के रूप में (यह सूचक 65-70% के स्तर पर इष्टतम माना जाता है)।
तरलता का आकलन करने के लिए, एक संकेतक का भी उपयोग किया जाता है जो किसी परिसंपत्ति की नकदी के लिए जल्दी से विनिमय करने की क्षमता को दर्शाता है। इसकी गणना की जाती है कुल संपत्ति के लिए तरल संपत्ति का अनुपात. तरल संपत्तियों में केवल नकद शेष, मार्गस्थ नकदी, मुद्रा खाते NOSTRO खाता केंद्रीय बैंक और अन्य बैंकों के साथ शेष है। यह सूचक जितना अधिक होगा, तरलता उतनी ही अधिक होगी और प्रतिफल कम होगा। तरलता प्रबंधन के क्षेत्र में प्रबंधन का लक्ष्य तरलता और लाभप्रदता का इष्टतम अनुपात है।
विशेष ध्यानआकर्षित संसाधनों की संरचना, जमा आधार की स्थिरता के विश्लेषण के लिए दिया जाता है। स्थिरता के संदर्भ में, जमा में बांटा गया है मुख्य(लगातार) और " परिवर्तनशील"। बेसिक (सस्टेनेबल) डिपॉजिट - डिपॉजिट जो बैंक से जुड़े होते हैं और इसे नहीं छोड़ते हैं। उनमें से जितना अधिक, बैंक की तरलता उतनी ही अधिक होगी। मुख्य डिपॉजिट डिमांड डिपॉजिट, टर्म और सेविंग अकाउंट और डिपॉजिट में से हो सकते हैं। डिमांड डिपॉजिट में डिपॉजिट का स्थिर हिस्सा अधिक होता है। सावधि और बचत जमाओं के लिए, मांग जमाओं की तुलना में अधिक प्रतिशत निर्धारित किया जाता है। अलग-अलग बैंकों में समय और बचत जमा का शुल्क अलग-अलग है, वे आंदोलन के अधिक अधीन हैं, जिसने उनका नाम निर्धारित किया - "अस्थिर"।
जमा की स्थिरता को दर्शाने वाले संकेतक की गणना मुख्य जमा राशि की कुल राशि के अनुपात के रूप में की जाती है। एक बैंक को तरल माना जाता है यदि जमा की कुल राशि में मुख्य जमा का हिस्सा कम से कम 75% हो।
डिपॉजिट बेस की स्थिरता को दर्शाने वाला एक अन्य संकेतक टर्म और सेविंग डिपॉजिट का डिपॉजिट की कुल राशि से अनुपात है। सावधि और बचत जमा बैंक के संसाधनों से संबंधित हैं, वे ब्याज दरों में बदलाव के प्रति अधिक संवेदनशील हैं। उनका हिस्सा बढ़ने से "अस्थिर" जमा की मात्रा बढ़ जाती है और बैंक की तरलता कम हो जाती है।
बैंक के संसाधन आधार की गुणवत्ता का आकलन एक संकेतक द्वारा भी किया जाता है जो बाहरी स्रोतों (इंटरबैंक क्रेडिट) (केवीआई) के लिए एक वाणिज्यिक बैंक की उपलब्धता दर्शाता है। ):
केवीआई = सत / एटीपी,
जहाँ Cb - केंद्रीय बैंक सहित अन्य बैंकों से प्राप्त ऋण;
एटीपी - जुटाई गई धनराशि।
यदि आवश्यक हो, तो इंटरबैंक बाजार और केंद्रीय बैंक से मध्यम शुल्क पर संसाधनों को जल्दी से आकर्षित करने की क्षमता और तरलता की अस्थायी कमी को दूर करने के लिए बैंक की उच्च तरलता और बाहरी उधार के एक बड़े हिस्से के संकेत के रूप में देखा जाता है। बैंक की कम तरलता को दर्शाता है। इसलिए, हम आगे विश्लेषण करते हैं:
उधार लेने की आवृत्ति;
ऋण शर्तें (संपार्श्विक के साथ या बिना);
धन जुटाने के कारण;
4. कर्ज पर ब्याज।
कई देशों में, वाणिज्यिक बैंकों के तरलता अनुपात की गणना सक्रिय और निष्क्रिय बैलेंस शीट मदों के अनुपात के आधार पर की जाती है, जिसे परिपक्वता के आधार पर समूहीकृत किया जाता है। फ्रांस में, ऐसी अवधि इंग्लैंड में कम से कम 60% के संकेतक मूल्य के साथ तीन महीने है - एक महीने (कम से कम 12.5% की तरलता अनुपात)। जर्मनी में, वाणिज्यिक बैंक अपनी बैलेंस शीट की तरलता स्थिति पर जर्मन फेडरल बैंक को मासिक रिपोर्ट करते हैं। 100% के भीतर गुणांक का आवश्यक स्तर कम अल्पकालिक संसाधनों द्वारा लंबी अवधि के निवेश के आंशिक कवरेज की संभावना को दर्शाता है। जापान, संयुक्त राज्य अमेरिका और कई में गुणांक विधि के साथ यूरोपीय देशनकदी प्रवाह के आधार पर बैंकों की तरलता का आकलन विकसित किया गया है। बडा महत्वविदेशों में बैंकों की तरलता सुनिश्चित करने के लिए क्रेडिट जोखिम की सीमा से जुड़ा हुआ है।
निष्कर्ष
एक वाणिज्यिक बैंक की तरलता उसकी संपत्ति को नकदी के रूप में उपयोग करने या इसे जल्दी से नकदी में बदलने की क्षमता है। एक बैंक को तरल माना जाता है यदि उसके धन की मात्रा, जिसे बैंक अन्य स्रोतों से जल्दी से जुटाने की क्षमता रखता है, उसे समय पर ढंग से देनदारियों के तहत अपने दायित्वों को पूरा करने की अनुमति देता है। इस बात पर जोर दिया जाना चाहिए कि अपनी स्थिरता बनाए रखने के लिए, बैंक के पास अप्रत्याशित दायित्वों को पूरा करने के लिए एक निश्चित तरल आरक्षित होना चाहिए, जिसका उद्भव मुद्रा बाजार की स्थिति में बदलाव, ग्राहक की वित्तीय स्थिति या के कारण हो सकता है। साथी का बैंक।
बैंक की तरलता बढ़ाने के लिए, सैद्धांतिक रूप से, इसकी गतिविधि के कुछ क्षेत्रों को प्रतिष्ठित किया जा सकता है:
मांग ऋणों की चुकौती की मांग;
ग्राहकों से धन जुटाने के लिए निष्क्रिय संचालन के पैमाने का विस्तार करना;
समाप्त हो रहे ऋणों का गैर-नवीकरण;
जमा, बांड के परक्राम्य प्रमाण पत्र जारी करना;
मुद्रा बाजार में ऋण देना, विशेष रूप से रूस के बैंक से;
प्राथमिक आरक्षित प्रतिभूति पोर्टफोलियो के हिस्से की बिक्री।
2. व्यावहारिक भाग: उद्यम की साख का आकलन - OAO Tatneft का उधारकर्ता"
.1 कुल बैलेंस शीट और कुल आय विवरण के आंकड़ों का संकलन
किसी उद्यम की साख का आकलन करने का अर्थ है ऋण जारी करने के लिए आवश्यक शर्तें निर्धारित करना और ऋण समझौते की शर्तों के अनुसार समय पर और पूर्ण रूप से ऋण चुकाने की उधारकर्ता की क्षमता।
धन प्रदान करने का निर्णय उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति के विश्लेषण के आधार पर किया जाता है; इसकी साख और शोधन क्षमता का स्तर; उधारकर्ता द्वारा प्रस्तावित संपार्श्विक की गुणवत्ता और तरलता; निष्पादन प्राप्त करने के लिए देय ब्याज और बैंक की संभावित लागतों को ध्यान में रखते हुए, रखे गए धन के लिए प्रदान की गई सुरक्षा की पर्याप्तता की गणना।
साख का आकलन करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण संकेतक बैलेंस शीट की तरलता और उधारकर्ता के धन के अपने स्रोतों के प्रावधान के संकेतक हैं। वित्तीय स्थिति के विश्लेषण के लिए मुख्य जानकारी हैं:
फॉर्म 1" तुलन पत्र"(परिशिष्ट ए);
फॉर्म नंबर 2 "लाभ और हानि विवरण" (परिशिष्ट बी)।
उधारकर्ता उद्यम की साख के विश्लेषण में दो चरण शामिल हैं:
उद्यम की साख का सामान्य विश्लेषण;
उद्यम की बैलेंस शीट का अध्ययन दो तरीकों से किया जाना चाहिए:
लंबवत (वर्तमान शेष राशि के आधार पर अनुपात का अध्ययन) और क्षैतिज (विभिन्न रिपोर्टिंग अवधि के लिए रुझानों का आकलन)।
पहले चरण में, उधार लेने वाले उद्यम की एक समग्र (विस्तारित) बैलेंस शीट और कुल आय विवरण संकेतक (तालिका 1, तालिका 2) संकलित किए जाते हैं, जिसके आधार पर कई वित्तीय अनुपातों की गणना की जाती है।
कुल बैलेंस शीट को संकलित करते समय, इसकी संपत्ति को तरलता की डिग्री के अनुसार निम्न श्रेणियों में विभाजित किया जाता है:
अल्पकालिक संपत्ति;
दीर्घकालिक परिसंपत्तियां;
स्थायी (गैर-मोबाइल) संपत्तियां।
भुगतान लाइनों (संपत्ति के समान) द्वारा बैलेंस शीट की सभी देनदारियों को इसमें विभाजित किया गया है:
अल्पकालिक देनदारियों;
दीर्घकालिक कर्तव्य;
स्थायी (गैर-मोबाइल) देनदारियां।
तालिका नंबर एक।
उधार लेने वाले उद्यम की समग्र बैलेंस शीट
कुल बैलेंस शीट आइटम बैलेंस लाइन का कोड राशि, हजार रूबल रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में बैलेंस लाइन्स का कोड राशि, हजार। की शुरुआत रिपोर्टिंग अवधि समीक्षाधीन अवधि के अंत तक अचल संपत्ति490204261216224155265शेष (L1+L2+L3+L4)700234542523242285783
ए 1। सबसे अधिक तरल संपत्ति - इनमें अल्पकालिक वित्तीय निवेश (प्रतिभूतियां) और उद्यम की सभी नकद वस्तुएं शामिल हैं:
शुरुआत में: \u003d 44528868 + 2951225 \u003d 47480093 हजार रूबल।
अंत में: A1 \u003d 250 + 260 \u003d 49614117 + 4936799 \u003d 54550916 हजार रूबल।
ए2. विपणन योग्य संपत्तियां - इनमें प्राप्य खाते शामिल हैं, जिन पर रिपोर्टिंग तिथि के 12 महीनों के भीतर भुगतान की उम्मीद है:
शुरुआत में: A2 \u003d 240 \u003d 61799415 हजार रूबल।
अंत में: = 35609831 हजार रूबल
ए3. धीमी गति से चलने वाली संपत्तियां - इनमें बैलेंस शीट एसेट सेक्शन के आइटम II शामिल हैं, जिसमें इन्वेंट्री, अधिग्रहीत क़ीमती सामान पर वैट, प्राप्य, भुगतान जिसके लिए रिपोर्टिंग तिथि के 12 महीने से अधिक की उम्मीद है, और अन्य शामिल हैं वर्तमान संपत्ति:
आरंभ करना:
12486038+2912550+4168748=19567336 हजार रूबल
आखिरकार:
A3=210+220+230+270=17476415+4196443+14511448+2413=
36186719 हजार रूबल
ए 4। मुश्किल से बिकने वाली संपत्ति - बैलेंस शीट एसेट के I सेक्शन के सभी लेख गैर-चालू संपत्ति हैं:
शुरुआत में: A4 \u003d 190 \u003d 10569567 हजार रूबल।
अंत में: = 15938317 हजार रूबल
शेष राशि की देनदारियों को उनके भुगतान की तात्कालिकता की डिग्री के अनुसार समूहीकृत किया जाता है।
पी 1। सबसे जरूरी देनदारियां - इनमें देय खाते शामिल हैं:
शुरुआत में: P1 \u003d 620 \u003d 23798648 हजार रूबल।
अंत में: = 196565405 हजार रूबल
प2। अल्पकालिक देनदारियां अल्पकालिक उधार और ऋण हैं, साथ ही आय के भुगतान के लिए प्रतिभागियों (संस्थापकों) को ऋण:
शुरुआत में: = 762477 + 60610 = 823087 हजार रूबल।
अंत में: पी 2 \u003d 610 + 630 \u003d 88985 हजार रूबल।
P3। लंबी अवधि की देनदारियां बैलेंस शीट के देनदारियों के चतुर्थ खंड के सभी लेख हैं, अर्थात लंबी अवधि के उधार और ऋण, साथ ही आस्थगित आय, भंडार आगामी खर्चऔर अन्य अल्पकालिक देनदारियां:
प्रारंभ:=4749120+20681+889771=
5659572 हजार रूबल
अंत में: P3 \u003d 590 + 640 + 650 + 660 \u003d 6094217 हजार रूबल।
पी 4। स्वयं के फंड सभी लेख हैं धारा IIIशेष देनदारियां:
शुरुआत में: = 204261216 हजार रूबल।
अंत में: पी 4 \u003d 490 \u003d 224155265 हजार रूबल।
तालिका 2।
सकल आय विवरण आंकड़े
UnitItemsCodeराशि, हजार रूबल P5बिक्री से आय010218962249P6वस्तुओं, उत्पादों, कार्यों, सेवाओं की बिक्री की लागत020148773261P7रिपोर्टिंग वर्ष का लाभ (हानि)14050032188
2.2 तरलता, वित्तीय स्थिरता, दक्षता (कारोबार) और लाभप्रदता का आकलन
साख का विश्लेषण करने के लिए, वित्तीय अनुपातों की एक प्रणाली का उपयोग किया जाता है, जिसे कई समूहों में जोड़ा जा सकता है।
तरलता अनुपात उधारकर्ता की अपने दायित्वों का भुगतान करने की क्षमता को दर्शाता है, साथ ही साथ कंपनी के ऋण का कितना हिस्सा चुकाया जा सकता है और समय पर चुकाया जा सकता है
टेबल तीन
तरलता मूल्यांकन, रिले। इकाइयां
№ p / p गुणांक का नाम सूचकांक गणना एल्गोरिथ्म आर्थिक अर्थ रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में 1. वर्तमान तरलता अनुपात Ktl भविष्य में कर्ज चुकाने की क्षमता4,710.42। निकट भविष्य में कर्ज चुकाने की क्षमता1,94,53. पूर्ण तरलता अनुपातKal जितनी जल्दी हो सके कर्ज चुकाने की क्षमता 0.20.4
वर्तमान तरलता वित्तीय विश्लेषकों द्वारा उपयोग की जाने वाली सॉल्वेंसी इंडिकेटर है, जो पर्याप्तता को दर्शाती है वर्तमान संपत्तिउद्यमों को अपनी वर्तमान देनदारियों का भुगतान करने के लिए।
समीक्षाधीन अवधि की शुरुआत में, वर्तमान तरलता अनुपात है:
समीक्षाधीन अवधि के अंत में, वर्तमान तरलता अनुपात है:
त्वरित तरलता एक ऐसा अनुपात है जो निकट भविष्य में अपने अल्पकालिक ऋण का भुगतान करने की कंपनी की क्षमता को दर्शाता है। अंश नकद और अल्पकालिक वित्तीय निवेश की राशि को इंगित करता है (उत्तरार्द्ध इस अर्थ में कि उन्हें जल्दी और आसानी से धन में परिवर्तित किया जा सकता है), और भाजक अल्पकालिक देनदारियों की राशि को इंगित करता है।
त्वरित तरलता अनुपात की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
समीक्षाधीन अवधि की शुरुआत में, त्वरित तरलता अनुपात है:
समीक्षाधीन अवधि के अंत में, त्वरित तरलता अनुपात है:
कुल कवरेज अनुपात का संकेतक पूर्ण तरलता का संकेतक है, जो बिल्कुल तरल भाग के अनुपात को प्रकट करता है कार्यशील पूंजी- अल्पकालिक देनदारियों के लिए कंपनी के खातों पर नकद।
पूर्ण तरलता अनुपात की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
समीक्षाधीन अवधि की शुरुआत में, पूर्ण तरलता अनुपात है:
समीक्षाधीन अवधि के अंत में, पूर्ण तरलता अनुपात है:
निष्कर्ष: वर्तमान तरलता अनुपात 1 के अनुशंसित मूल्य से अधिक है, जो कंपनी की वर्तमान संपत्तियों की पर्याप्तता को इंगित करता है कि इसकी वर्तमान देनदारियों (देयताओं) का भुगतान करना है;
द्वितीय। वित्तीय स्थिरता के गुणांक इक्विटी और उधार ली गई पूंजी की स्थिति की विशेषता है। उधारकर्ता की कुल पूंजी में उधार ली गई पूंजी का हिस्सा जितना अधिक होगा, उद्यम की साख का स्तर उतना ही कम होगा (तालिका 4)।
तालिका 4
वित्तीय स्थिरता का आकलन, रिले। इकाइयां
सं। गुणांक का नाम सूचकांक गणना एल्गोरिथ्म आर्थिक अर्थ रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में 1. स्वायत्तता का गुणांक (स्वामित्व) का वित्तपोषण के बाहरी स्रोतों से स्वतंत्रता 0,870,922 संपत्ति को तरलता में बदलने की क्षमता1,211,083. इक्विटी अनुपातKosk स्वयं की पूंजी के साथ देय खातों को सुरक्षित करना8,5818.7
1. स्वायत्तता (संपत्ति) के गुणांक की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, स्वायत्तता गुणांक है:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, स्वायत्तता गुणांक है:
धन की गतिशीलता के गुणांक की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, धन की गतिशीलता का गुणांक है:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, धन की गतिशीलता का गुणांक है:
इक्विटी अनुपात की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, इक्विटी अनुपात है:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, इक्विटी अनुपात है:
टर्नओवर अनुपात (दक्षता) की गणना तरलता अनुपात के अतिरिक्त की जाती है और बाद में परिवर्तन के कारणों की पहचान करने में मदद करती है (तालिका 5)।
तालिका 5
दक्षता का आकलन (टर्नओवर), रगड़ना।
№ पी / पी गुणांक का नाम सूचकांक गणना एल्गोरिथ्म आर्थिक अर्थ रिपोर्टिंग अवधि के लिए 1. व्यावसायिक गतिविधि गुणांक केडीए कुल संपत्ति 0.922 के उपयोग की दक्षता। बिक्री की मात्रा प्रति 1 रगड़। गैर-मोबाइल संपत्ति1,973. कैट वर्तमान संपत्ति टर्नओवर अनुपात बिक्री की मात्रा प्रति 1 रगड़। मोबाइल संपत्ति1.7
व्यावसायिक गतिविधि अनुपात की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
व्यावसायिक गतिविधि अनुपात है:
संपत्ति पर रिटर्न की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
संपत्ति पर वापसी है:
वर्तमान संपत्ति कारोबार अनुपात सूत्र द्वारा गणना:
वर्तमान संपत्ति का टर्नओवर अनुपात है:
लाभप्रदता (लाभप्रदता) अनुपात इक्विटी और उधार ली गई पूंजी की दक्षता की विशेषता है और वित्तीय स्थिरता अनुपात (तालिका 6) का पूरक है।
तालिका 6
लाभप्रदता मूल्यांकन, %
№ पी / पी गुणांक सूचकांक गणना एल्गोरिदम का नाम रिपोर्टिंग अवधि के लिए आर्थिक अर्थ 1. बिक्री पर वापसी आरपी बिक्री पर वापसी 22.82।
सीएफ रिटर्न ऑन इक्विटी23.3
1. बिक्री की लाभप्रदता सूत्र द्वारा गणना:
बिक्री का लाभप्रदता अनुपात है:
कर पूर्व लाभ पर सभी संपत्तियों की लाभप्रदता सबसे आम संकेतक है। यह गुणांक दर्शाता है कि इन निधियों के आकर्षण के स्रोत की परवाह किए बिना, लाभ का एक रूबल प्राप्त करने के लिए उद्यम द्वारा कितनी मौद्रिक इकाइयाँ आकर्षित की जाती हैं।
संपत्ति पर रिटर्न की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
संपत्ति अनुपात पर वापसी है:
3. इक्विटी पर वापसी का संकेतक उद्यम में निवेश किए गए मालिकों के धन का उपयोग करने की दक्षता निर्धारित करता है, आपको इन फंडों को अन्य उद्यमों (प्रतिभूतियों) में निवेश करने से संभावित आय के साथ तुलना करने की अनुमति देता है, कार्य करता है महत्वपूर्ण कसौटीस्टॉक एक्सचेंज पर स्टॉक कोट्स के स्तर का आकलन करते समय।
इक्विटी पर रिटर्न की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
इक्विटी अनुपात पर वापसी है:
2.3 साख के आधार पर उधारकर्ताओं का वर्गीकरण
उद्यम की गतिविधियों के वित्तीय विश्लेषण की सामग्री और जोर इसके कार्यान्वयन के उद्देश्य पर निर्भर करता है। उद्यम स्वयं, अपनी "बाधाओं" का आकलन करने और अपनी दक्षता में सुधार करने के लिए, एक विस्तृत संचालन कर सकता है, विस्तृत विश्लेषण. हालांकि, बैंक की जरूरत नहीं है वित्तीय विश्लेषणउद्यमों से एक उच्च डिग्रीविवरण, चूंकि विश्लेषण का मुख्य कार्य ऋण लेने की अवधि के दौरान उधारकर्ता की साख और उसकी वित्तीय स्थिति की स्थिरता के लिए संभावनाओं का आकलन करना है। इस मामले में, वित्तीय अनुपातों की संख्या, एक नियम के रूप में, परिकलित संकेतकों की एक संकीर्ण सीमा तक सीमित है।
सबसे अधिक इस्तेमाल निम्नलिखित हैं वित्तीय अनुपात:
Øपूर्ण तरलता - ;
Ø अत्यावश्यक तरलता - ;
Ø वर्तमान तरलता - ;
Ø स्वायत्तता - .
तालिका 7
साख स्तर द्वारा उधारकर्ताओं का वर्गीकरण
गुणांक प्रथम श्रेणी द्वितीय श्रेणी तृतीय श्रेणी % में हिस्सेदारी 0.20 और ऊपर 0.15? 0.20 0.1530 से कम 1.00 और ऊपर 0.50? 1.00 0.5020 से कम 2.00 और ऊपर 1.00 ? 2.00 1.0030 से कम 0.70 और ऊपर 0.50? 0.70 0.5020 से कम
उधारकर्ता के उद्यम का रेटिंग मूल्यांकन साख विश्लेषण का अंतिम चरण है। रेटिंग अंकों में निर्धारित की जाती है। कुल योग (100%) में प्रत्येक गुणांक (;;;) को उसके हिस्से (क्रमशः 30; 20; 30 और 20%) से गुणा करके अंकों के योग की गणना की जाती है।
गुणांक रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में शेयर, % अंकों का योग मूल्य वर्ग मूल्य वर्ग रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में K अल 0.210.41301? 30 = 301? 30 = 30 हजार क्र 1,914.51201? 20 = 201? 20 = 20 हजार टी एल 4.7110.41301? 30 = 301? 30 = 30 हजार ए 0.8710.921201? 20 = 201? 20 = 20 अंकों का योग 100100
2.5 उद्यम के संभावित दिवालियापन का पूर्वानुमान - उधारकर्ता
ऋण जारी करने पर निर्णय लेने की प्रक्रिया में, रेटिंग मूल्यांकन के अलावा, उद्यम के संभावित दिवालियापन का पूर्वानुमान लगाने की सलाह दी जाती है - उधारकर्ता: ऑल्टमैन (तालिका 9) के अनुसार "जेड-विश्लेषण"।
तालिका 9
उद्यम के संभावित दिवालियापन का पूर्वानुमान - उधारकर्ता
X मान रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में रिपोर्टिंग अवधि के अंत में 0,540,520,750,830,210,207,7413,30,930,90
दिवालियापन की भविष्यवाणी करने में यह विधि सबसे आम है। "जेड-विश्लेषण" का उद्देश्य अध्ययन के तहत वस्तु को दो समूहों में से एक को श्रेय देना है: या तो दिवालिया उद्यम या सफलतापूर्वक संचालित उद्यम (तालिका 10)।
जेड-अनुमान समीकरण निम्नानुसार प्रस्तुत किया गया है:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, X1 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, X1 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, X2 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, X2 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, X3 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, X3 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, X4 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, X4 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि की शुरुआत में, X5 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, X5 होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के प्रारंभ में, Z का मान होगा:
रिपोर्टिंग अवधि के अंत में, Z का मान होगा:
तालिका 10
ऑल्टमैन इंडेक्स वैल्यू
अर्थ कंपनी दिवालिया समूह से संबंधित है दिवालिया होने की संभावना बहुत अधिक है कंपनी सफलतापूर्वक संचालन करने वाले समूह से संबंधित है
अंतिम परिणाम: रिपोर्टिंग अवधि Z की शुरुआत में 1= 7.965, यानी उधारकर्ता सफलतापूर्वक संचालित उद्यमों की श्रेणी से संबंधित है; रिपोर्टिंग अवधि के अंत में Z 2= 11.326, अर्थात OAO TATNEFT सफलतापूर्वक संचालित उद्यमों के समूह से संबंधित है।
संभावित दिवालियापन का पूर्वानुमान नकारात्मक है।
प्रथम श्रेणी में 100 से 150 के स्कोर वाले उधारकर्ता शामिल हैं, दूसरा - 151 से 250 तक, और तीसरा - 251 से 300 तक।
शोधित उद्यम ने रेटिंग में -100 अंक प्राप्त किए। इसलिए, यह एक वर्ग 1 उधारकर्ता है। वाणिज्यिक बैंक साख के मामले में प्रथम श्रेणी के उधारकर्ताओं के लिए ऋण की एक पंक्ति खोल सकते हैं, अन्य उधारकर्ताओं की तुलना में कम ब्याज दर के साथ एक बार के आधार पर (संपार्श्विक के बिना) ऋण जारी कर सकते हैं।
शैवाल निम्न क्रम के पौधे होते हैं, जिनसे जुड़ने की ख़ासियत होती है नुकसानऔर पानी के स्तंभ में भी स्वतंत्र रूप से रहते हैं। रंगाई, पौधों की प्रजातियों की तरह, विविध है। पौधों के बहुरंगी होने का कारण यह है कि उनमें न केवल क्लोरोफिल होता है, बल्कि विभिन्न रंगद्रव्य भी होते हैं। उपस्थितिशैवाल भी लगभग कुछ भी हो सकता है: एक घिनौनी कोटिंग, काई-जैसे गुच्छे, लंबे रेशेदार पौधे, या यहाँ तक कि कठोर, ब्रश जैसी वृद्धि।
लाल शैवाल: समुद्र, महासागरों और ... एक्वैरियम के निवासी
ताजे पानी में रहने वाले इस पौधे की प्रजातियों के बहुत कम प्रतिनिधि ज्ञात हैं, क्योंकि उनका प्राकृतिक आवास है नमकीन पानीसमुद्री और समुद्र की गहराई. बहुधा ये अपने आयामों से ध्यान देने योग्य पौधे होते हैं, लेकिन बहुत छोटे भी होते हैं, जो केवल एक सशस्त्र शोधकर्ता को दिखाई देते हैं। के बीच इस प्रकार कावनस्पति पाई जाती है :
- एककोशिकीय;
- रेशायुक्त;
- स्यूडोपरेन्काइमल।
दिलचस्प! यह फ्लोराइड्स है जो जिलेटिनस पदार्थों के उत्पादन के लिए खाना पकाने में उपयोग किया जाता है और दवा में इस्तेमाल किया जा सकता है।
- फाइलोफोरा - खास तरहशैवाल, 50 सेमी तक बढ़ रहा है और एक लैमेलर थैलस है। निवास स्थान ठंडे और मध्यम तापमान वाले समुद्र हैं। इसका उपयोग कैरेजेनन के प्रसंस्करण और प्राप्त करने के लिए किया जाता है।
- गेलिडियम - 40 प्रजातियों सहित भूरे शैवाल की नस्लें। विशिष्ट विशेषताएं: झरझरा-शाखित संरचना का कठोर थैलस, 25 सेमी तक ऊँचा आवास - गर्म नमकीन जलाशय।
मछलीघर में शैवाल लाल: बुरा या अच्छा?
यदि पारिस्थितिकी तंत्र स्थापित है और बिना किसी असफलता के काम करता है, तो शैवाल अपने विकास को अपने आप नियंत्रित करेंगे। लेकिन जैसे ही इष्टतम संतुलन बिगड़ जाता है, एक "शैवाल आक्रमण" शुरू हो जाता है। एक्वारिस्ट के लिए यह पहला संकेत है कि सिस्टम में विफलता है। उल्लंघन या तो अधिक चिंता का विषय है जैविक खाद, बहुत उज्ज्वल प्रकाश व्यवस्था या की संख्या में असंगति कार्बन डाईऑक्साइड. समस्या यह है कि वनस्पतियों की अतिवृद्धि पोषक जीवों के निम्न वर्ग के उत्पीड़न में योगदान करती है - उन्हें बस विकसित होने की अनुमति नहीं है।
निपटान को हराने के लिए, प्रजातियों को विकास में सीमित करना आवश्यक है। आप इसे निम्न तरीकों में से एक में कर सकते हैं:
- वातन निकालें, और फ़िल्टर आउटलेट पर "स्प्रिंकलर" लगाएं। तो पौधों को भोजन मिलना बंद हो जाएगा।
- शाकाहारी पालतू जानवरों के साथ एक्वेरियम को आबाद करें।
- पानी के 20% तक (मछलीघर की कुल मात्रा में) बदलते हुए, मिट्टी को अधिक बार सूखा दें।
- दिन के उजाले को सीमित करें - इससे अतिरिक्त वनस्पति से छुटकारा पाने में मदद मिलेगी।
संघर्ष के तरीके चुनते समय, यह उपयोगी होगा रसायनविशेष विभागों में बेचा जाता है।
मुख्य रूप से लाल रंग का। वर्तमान में, इन पौधों की 600 से अधिक प्रजातियां और लगभग 5 हजार प्रजातियां ज्ञात हैं। इस समूह के प्रतिनिधि पोर्फिरी, ग्रेसिलेरिया, एनफेलटिया हैं। जीवाश्म लाल शैवाल के बाद से जाना जाता है क्रीटेशस. विकास की प्रक्रिया में, उन्हें सबसे आदिम पौधे माना जाता है - अधिक संगठित रूपों के अग्रदूत।
लगभग सभी प्रकार के लाल शैवाल खारे जल निकायों (समुद्र, महासागर) के निवासी हैं, केवल लगभग 200 प्रजातियाँ मीठे पानी के रूप हैं। क्रिमसन दोनों तटीय पट्टी में और पर रहते हैं महान गहराई(200 मीटर तक), जहां वे अक्सर प्रमुख रूपों में होते हैं समुद्री जीवन. रूस के समुद्रों में 400 से अधिक प्रजातियां पाई जाती हैं।
आमतौर पर लाल शैवाल ही काफी होता है बड़े पौधेसूक्ष्म प्रजातियां कम आम हैं। इस समूह में फिलामेंटस और स्यूडोपेरेन्काइमल रूप, दुर्लभ एककोशिकीय प्रजातियां (बापगिया) शामिल हैं। सच्चे पैरेन्काइमल रूपों की अनुपस्थिति विशेषता है।
टुल. समूह के एक विशिष्ट प्रतिनिधि के थैलस में एक जटिल होता है शारीरिक संरचना. रंग अलग है - चमकीले लाल, क्रिमसन से लेकर पीले और नीले-हरे रंग के रंगों तक, जो कोशिकाओं के क्लोरोप्लास्ट में विभिन्न रंजकों के संयोजन के कारण होता है।
सेल संरचना . ये सभी शैवाल यूकेरियोट्स हैं। कोशिका भित्ति को सेल्युलोज तंतुओं या ज़ाइलान और अनाकार पदार्थ के मुख्य ऊतक द्वारा दर्शाया जाता है, जिसमें अगर, एगरोइड्स, कैरेजेनन होते हैं, जिनमें गेलिंग गुण होते हैं। कुछ प्रजातियों में, कोशिका भित्ति कैल्शियम या मैग्नीशियम कार्बोनेट से संतृप्त होती है, जो इसे शक्ति प्रदान करती है। तो, कोरलाइन शैवाल बाह्य रूप से कोरल की तरह दिखते हैं, क्योंकि उनके गोले अत्यधिक शांत होते हैं।
कोशिकाओं के क्लोरोप्लास्ट में क्लोरोफिल और कैरोटीनॉयड के अलावा, कई नीले और लाल वर्णक होते हैं जो शैवाल का रंग निर्धारित करते हैं। एक अतिरिक्त के रूप में पुष्टिकरलाल शैवाल कोशिकाएं बैंगनी स्टार्च (ग्लाइकोजन और एमाइलोपेक्टिन की संरचना के समान) जमा करती हैं, जो इसमें निहित आयोडीन से लाल हो जाती है समुद्र का पानी. पॉलीहाइड्रिक अल्कोहल और फ्लोरिडोसाइड, एक कम आणविक भार हाइड्रोकार्बन भी साइटोप्लाज्म में जमा होते हैं।
लाल शैवाल का प्रजनन . प्रजनन यौन प्रक्रिया, वनस्पति या अलैंगिक के माध्यम से होता है। असाहवासिक प्रजनननिश्चित विवादों द्वारा किया गया। संभोग के दौरान, पुरुष प्रजनन कोशिकाएं (शुक्राणु) मादा (कारपोगन्स) के साथ विलीन हो जाती हैं। फिलामेंटस आउटग्रोथ असरिंग कार्पोस्पोर दिखाई देते हैं - द्विगुणित पीढ़ी।
क्रिमसन लड़कियां खेलती हैं महत्वपूर्ण भूमिकाप्रकृति और जीवन में समुद्री जीवन. ये पौधे समुद्री जानवरों के लिए भोजन के रूप में काम करते हैं, जल निकायों की प्राकृतिक आत्म-शुद्धि में भाग लेते हैं, और कभी-कभी कुछ क्षेत्रों में वनस्पतियों की प्रकृति का निर्धारण करते हैं।
अर्थ. बहुत बड़ा व्यावहारिक मूल्यऐसा शैवाल है यह विभाग, जैसे कि एनफेलटिया, फाइलोफ्लोरा, हीलिडियम, फुरसेलेरिया, जिससे जेली बनाने वाले पदार्थ प्राप्त होते हैं - अगर-अगर, कैरेजेनन, एग्रॉयड। कुछ प्रकार के क्रिमसन खाए जाते हैं (पोर्फिरी, ग्रेसिलेरिया)।
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