संघीय बजट का मसौदा तैयार करने का कार्य करता है। सार: रूस में संघीय बजट का मसौदा तैयार करना
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रूसी संघ में संघीय बजट का मसौदा तैयार करना
मसौदा बजट तैयार करना रूसी संघ की सरकार, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के संबंधित कार्यकारी अधिकारियों और स्थानीय सरकारों का विशेष विशेषाधिकार है।
बजट का प्रत्यक्ष प्रारूपण रूसी संघ के वित्त मंत्रालय, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के वित्तीय अधिकारियों और नगर पालिकाओं द्वारा किया जाता है।
बजट का प्रारूप तैयार करने के लिए आवश्यक जानकारी
बजट के समय पर और उच्च-गुणवत्ता वाले प्रारूपण के उद्देश्य से, वित्तीय अधिकारियों को रूसी संघ की बजट प्रणाली के दूसरे स्तर के वित्तीय अधिकारियों के साथ-साथ अन्य राज्य निकायों, स्थानीय सरकारों और कानूनी से आवश्यक जानकारी प्राप्त करने का अधिकार है। इकाइयाँ।
मसौदा बजट की तैयारी के लिए आवश्यक जानकारी में निम्नलिखित जानकारी शामिल है:
मसौदा बजट के विकास की शुरुआत के समय लागू कर कानून;
रूसी संघ की बजटीय प्रणाली के अन्य स्तरों के बजट की स्वयं की और विनियमित आय से कटौती के मानदंड;
रूसी संघ की बजटीय प्रणाली के अन्य स्तरों के बजट से प्रदान की गई वित्तीय सहायता की अनुमानित मात्रा;
रूसी संघ की बजट प्रणाली के एक स्तर से दूसरे स्तर पर स्थानांतरित किए गए खर्चों के प्रकार और मात्रा;
राज्य या नगरपालिका सेवाओं के प्रावधान के लिए वित्तीय लागत के मानदंड;
न्यूनतम बजट सुरक्षा के मानदंड.
बजटिंग इस पर आधारित है:
रूसी संघ के राष्ट्रपति का बजट संदेश;
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संबंधित क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान;
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संबंधित क्षेत्र की बजटीय और कर नीति की मुख्य दिशाएँ;
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संबंधित क्षेत्र के लिए समेकित वित्तीय संतुलन का पूर्वानुमान;
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संबंधित क्षेत्र की अर्थव्यवस्था के राज्य या नगरपालिका क्षेत्र के लिए विकास योजना।
क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान अंतिम रिपोर्टिंग अवधि के लिए क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास के आंकड़ों के आधार पर विकसित किया जाता है, के अंत तक क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान आधार वर्ष और नियोजित वित्तीय वर्ष के लिए अर्थव्यवस्था और सामाजिक क्षेत्र के विकास के रुझान और बजट के प्रारूपण से पहले।
मसौदा बजट की तैयारी और विचार के दौरान क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान को बदलने से मसौदा बजट की मुख्य विशेषताओं में बदलाव होता है।
एक दीर्घकालिक वित्तीय योजना रूसी संघ, रूसी संघ की एक घटक इकाई, एक नगर पालिका और युक्त के सामाजिक-आर्थिक विकास के मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के आधार पर अगले वित्तीय वर्ष के लिए मसौदा बजट के साथ एक साथ बनाया गया एक दस्तावेज है। राजस्व जुटाने, राज्य या नगरपालिका उधार को आकर्षित करने और मुख्य बजट व्यय के वित्तपोषण के लिए बजट की पूर्वानुमान संभावनाओं पर डेटा।
दीर्घकालिक वित्तीय योजना कानून द्वारा अनुमोदित नहीं है।
एक दीर्घकालिक वित्तीय योजना विकसित की जा रही है:
अर्थव्यवस्था और सामाजिक क्षेत्र के विकास में अपेक्षित मध्यम अवधि के रुझानों के बारे में विधायी (प्रतिनिधि) निकायों को सूचित करना;
विकसित सुधारों, कार्यक्रमों, कानूनों के वित्तीय परिणामों का व्यापक पूर्वानुमान;
भविष्य के वित्तीय नीति उपायों की आवश्यकता और व्यवहार्यता की पहचान करना;
दीर्घकालिक नकारात्मक रुझानों की निगरानी करना और समय पर उचित उपाय करना।
एक दीर्घकालिक वित्तीय योजना तीन वर्षों के लिए विकसित की गई है, जिसमें से:
पहला वर्ष वह वर्ष है जिसके लिए बजट तैयार किया जाता है;
अगले दो वर्ष एक योजना अवधि है जिसके दौरान घोषित आर्थिक नीति के वास्तविक परिणामों का पता लगाया जा सकता है।
दीर्घकालिक वित्तीय योजना के निर्माण का प्रारंभिक आधार चालू वर्ष का बजट है।
दीर्घकालिक वित्तीय योजना को रूसी संघ, रूसी संघ के घटक इकाई, नगर पालिका के सामाजिक-आर्थिक विकास के अद्यतन मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के संकेतकों को ध्यान में रखते हुए सालाना समायोजित किया जाता है, जबकि योजना अवधि को आगे बढ़ाया जाता है। एक वर्ष तक.
बजट वर्गीकरण के समेकित संकेतकों के अनुसार एक दीर्घकालिक वित्तीय योजना तैयार की जाती है।
वित्तीय संसाधनों का संतुलन
वित्तीय संसाधनों का संतुलन रूसी संघ, रूसी संघ के घटक संस्थाओं, नगर पालिकाओं और एक निश्चित क्षेत्र में आर्थिक संस्थाओं की सभी आय और व्यय का संतुलन है। वित्तीय संसाधनों का संतुलन संबंधित क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान के अनुसार पिछले वर्ष के वित्तीय संसाधनों के रिपोर्टिंग संतुलन के आधार पर संकलित किया जाता है और बजट तैयार करने का आधार है।
दीर्घकालिक लक्ष्य कार्यक्रम
दीर्घकालिक लक्ष्य कार्यक्रम कार्यकारी प्राधिकरण, स्थानीय सरकारी निकाय द्वारा विकसित किए जाते हैं और संबंधित विधायी (प्रतिनिधि) निकाय, स्थानीय सरकार प्रतिनिधि निकाय द्वारा अनुमोदन के अधीन होते हैं।
दीर्घकालिक लक्ष्य कार्यक्रमों की सूची का निर्माण एक कार्यकारी प्राधिकरण, एक स्थानीय सरकारी निकाय द्वारा रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान और संबंधित के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान के अनुसार किया जाता है। इन पूर्वानुमानों के आधार पर क्षेत्र और प्राथमिकताएँ निर्धारित की जाती हैं।
बजटीय निधि या राज्य गैर-बजटीय निधि से धन की कीमत पर अनुमोदन और वित्तपोषण के लिए प्रस्तावित दीर्घकालिक लक्ष्य कार्यक्रम में शामिल होना चाहिए:
व्यवहार्यता अध्ययन;
निर्दिष्ट कार्यक्रम के कार्यान्वयन के अपेक्षित सामाजिक-आर्थिक (पर्यावरणीय) परिणामों का पूर्वानुमान;
निर्दिष्ट कार्यक्रम के ग्राहक का नाम;
वर्षों के अनुसार मात्रा के वितरण और वित्त पोषण के स्रोतों पर जानकारी;
इसके अनुमोदन के लिए आवश्यक अन्य दस्तावेज़ और सामग्री।
दीर्घकालिक लक्ष्य कार्यक्रम का ग्राहक राज्य प्राधिकरण या नगरपालिका लक्ष्य कार्यक्रमों के लिए स्थानीय सरकार हो सकता है।
संघीय बजट का मसौदा तैयार करने की प्रक्रिया
संघीय बजट का मसौदा तैयार करना रूसी संघ की सरकार द्वारा इस संहिता के अनुसार किया जाता है और अगले वित्तीय वर्ष की शुरुआत से 10 महीने पहले शुरू नहीं होता है।
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट का मसौदा तैयार करना रूसी संघ की बजट नीति के अनुसार किया जाता है, जैसा कि रूसी संघ के राष्ट्रपति के बजट अभिभाषण में परिभाषित किया गया है।
संघीय बजट के मसौदे को तैयार करने की प्रक्रिया और शर्तें, साथ ही दस्तावेजों और सामग्रियों पर काम करने की प्रक्रिया, जो संघीय बजट के मसौदे के साथ-साथ प्रस्तुत करने के लिए अनिवार्य हैं, रूसी संघ की सरकार द्वारा निर्धारित की जाती हैं।
अधिकृत कार्यकारी निकाय अगले वित्तीय वर्ष के लिए रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान के विकास और रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के मापदंडों के स्पष्टीकरण का आयोजन करता है, जो कि है दीर्घकालिक वित्तीय योजना का आधार।
रूसी संघ का वित्त मंत्रालय इसके विकास का आयोजन करता है:
मध्यम अवधि के लिए संघीय बजट के मुख्य संकेतकों का अनुमान;
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट पर संघीय कानून का मसौदा तैयार करें।
मध्यम अवधि के लिए संघीय बजट के मुख्य संकेतकों के अनुमान रूसी संघ की सरकार के मध्यम अवधि के कार्यक्रम, मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के आधार पर अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट के मसौदे के साथ-साथ विकसित किए जाते हैं। रूसी संघ का सामाजिक-आर्थिक विकास और रूसी संघ के क्षेत्र के लिए समेकित वित्तीय संतुलन का पूर्वानुमान।
संघीय बजट के निर्माण में पहला चरण संघीय कार्यकारी निकायों द्वारा विकास और रूसी संघ की सरकार द्वारा अगले वित्तीय वर्ष के लिए रूसी संघ की अर्थव्यवस्था के कामकाज की योजना-पूर्वानुमान का चयन है, जिसमें शामिल हैं। अर्थव्यवस्था की स्थिति को दर्शाने वाले मुख्य व्यापक आर्थिक संकेतक।
रूसी संघ की सरकार द्वारा चुनी गई अगले वित्तीय वर्ष के लिए रूसी संघ की अर्थव्यवस्था के कामकाज की भविष्यवाणी करने की योजना के आधार पर, रूसी संघ का वित्त मंत्रालय अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं को विकसित करता है। वर्ष और अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट व्यय को रूसी संघ के बजट के व्यय के कार्यात्मक वर्गीकरण के अनुसार वितरित करता है और मध्यम अवधि में संघीय बजट के मुख्य राजस्व और व्यय का अनुमान लगाता है।
साथ ही, रूसी संघ की सरकार अगले वित्तीय वर्ष में सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों के वेतन और राज्य पेंशन को अनुक्रमित करने की प्रक्रिया पर न्यूनतम वेतन और राज्य पेंशन की न्यूनतम राशि बढ़ाने (बनाए रखने) के प्रस्तावों पर विचार कर रही है। मध्यम अवधि के लिए.
रूसी संघ की सरकार द्वारा अपनाए गए अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट की मुख्य विशेषताएं और रूसी संघ के बजट के व्यय के कार्यात्मक वर्गीकरण के अनुसार अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट व्यय का वितरण प्रस्तुत किया जा सकता है। उनके अनुरोध पर संघीय विधानसभा के कक्षों को सूचना के रूप में।
रूसी संघ के वित्त मंत्रालय, अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं और अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट व्यय के वितरण को रूसी संघ की सरकार द्वारा अपनाने की तारीख से दो सप्ताह के भीतर रूसी संघ के बजट के व्यय के कार्यात्मक वर्गीकरण के अनुसार:
संघीय बजट निधि के विशिष्ट प्राप्तकर्ताओं को वितरण के लिए संघीय कार्यकारी निकायों को बजट अनुमान भेजता है;
अगले वित्तीय वर्ष और मध्यम अवधि के लिए रूसी संघ और रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बीच अंतर-बजटीय संबंधों के गठन की पद्धति पर रूसी संघ के घटक संस्थाओं के कार्यकारी अधिकारियों को सूचित करता है, जो कि कानून द्वारा निर्धारित किया जाता है। रूसी संघ।
संघीय बजट के निर्माण में दूसरा चरण रूसी संघ के बजट व्यय के कार्यात्मक और आर्थिक वर्गीकरण और बजट निधि के प्राप्तकर्ताओं के अनुसार अगले वित्तीय वर्ष के लिए बजट वित्तपोषण की अधिकतम मात्रा के संघीय कार्यकारी निकायों द्वारा वितरण है। , साथ ही उद्योग अर्थव्यवस्था और सामाजिक क्षेत्र में संरचनात्मक और संगठनात्मक सुधारों के लिए इन निकायों द्वारा प्रस्तावों का विकास, नियामक कानूनी कृत्यों के उन्मूलन पर, जिसके निष्पादन में बजटीय निधियों का व्यय शामिल है जो धन के वास्तविक स्रोत प्रदान नहीं किए जाते हैं अगले वित्तीय वर्ष में, उक्त नियामक कानूनी कृत्यों के निलंबन पर या उनके चरणबद्ध परिचय पर।
उसी समय, अधिकृत कार्यकारी निकाय अगले वित्तीय वर्ष में संघीय बजट से वित्तपोषित होने वाले संघीय लक्ष्य कार्यक्रमों की एक सूची तैयार करता है, आने वाले वर्ष और मध्यम अवधि में उनके वित्तपोषण की मात्रा का समन्वय करता है।
आने वाले वर्ष और मध्यम अवधि के लिए बजट अनुमानों पर असंगठित मुद्दे वित्त मंत्री की अध्यक्षता वाले एक अंतरविभागीय सरकारी आयोग द्वारा विचार के अधीन हैं।
अगले वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट के मसौदे के संकेतकों के संघीय कार्यकारी अधिकारियों द्वारा विकास और अनुमोदन, इसके साथ प्रस्तुत किए गए दस्तावेज़ और सामग्री, न्यूनतम वेतन और राज्य पेंशन की न्यूनतम राशि बढ़ाने पर बिल, अनुक्रमण की प्रक्रिया पर। अगले वित्तीय वर्ष में सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों का वेतन और राज्य पेंशन, साथ ही कानूनी कृत्यों के उन्मूलन पर मसौदा विधायी कार्य, जिसके निष्पादन में बजटीय निधियों का व्यय शामिल है जो अगले वित्तीय में धन के वास्तविक स्रोतों द्वारा सुरक्षित नहीं हैं वर्ष, इन कानूनी कृत्यों के निलंबन पर या उनके चरणबद्ध परिचय पर अगले वित्तीय वर्ष से पहले वर्ष के 15 जुलाई से पहले पूरा नहीं किया जाता है।
अगले वित्तीय वर्ष से पहले वर्ष के 15 जुलाई से 15 अगस्त तक, रूसी संघ की सरकार अगले वित्तीय वर्ष के लिए रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान और सामाजिक-पूर्वानुमान के अद्यतन मापदंडों पर विचार करती है। मध्यम अवधि के लिए रूसी संघ का आर्थिक विकास, संघीय बजट का मसौदा और अगले वित्तीय वर्ष के लिए राज्य के अतिरिक्त-बजटीय कोष का मसौदा बजट, दीर्घकालिक वित्तीय योजना का मसौदा, बजटीय और वित्तीय नीति की विशेषता वाले अन्य दस्तावेज और सामग्री अगले वित्तीय वर्ष और मध्यम अवधि के लिए, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय, रूसी संघ के अर्थव्यवस्था मंत्रालय, अन्य संघीय कार्यकारी निकायों द्वारा प्रस्तुत किया जाता है, और राज्य को प्रस्तुत करने के लिए संघीय बजट पर संघीय कानून के मसौदे को मंजूरी दी जाती है। ड्यूमा.
व्यावहारिक भाग
जिले के बजट का प्रारूप तैयार करना
विकल्प संख्या 2
तालिका 1 - क्षेत्र का परियोजना बजट, रगड़।
संकेतक |
इस साल |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
|||
6 महीने में पूरा हुआ |
अपेक्षित प्रदर्शन |
||||
आय का नाम |
|||||
2. भूमि कर |
|||||
4. परिवहन कर |
|||||
6. गैर कर आय |
|||||
कुल आय |
1 259 158 |
1 259 158 |
36 540 075 |
||
व्यय |
|||||
3. राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था |
|||||
5. पर्यावरण संरक्षण |
|||||
6. शिक्षा |
|||||
8. स्वास्थ्य एवं खेल |
|||||
कुल खर्च |
36 792 922 |
17 993 364 |
36 792 922 |
42 226 772 |
|
कामकाजी नकदी |
बजट आय
जिला बजट राजस्व में कर और गैर-कर राजस्व शामिल हैं।
कर राजस्व में निम्नलिखित प्रकार के कर शामिल हैं:
व्यक्तियों की संपत्ति पर कर;
भूमि का कर;
आरोपित आय पर एकल कर;
परिवहन कर;
आइए इन करों की गणना करें।
1. व्यक्तियों की संपत्ति पर कर.
चालू वर्ष में यह कर 32,000 रूबल की राशि में लगाया गया है। साल के अंत तक यह रकम पूरी मिल जाएगी.
अगले वर्ष, व्यक्तियों की संपत्ति पर कर चालू वर्ष के स्तर के मुकाबले 25% बढ़ाने की योजना है।
इस प्रकार, अगले वित्तीय वर्ष में व्यक्तियों की संपत्ति पर कर की राशि होगी:
32,000 + 32,000 * 25% = 40,000 रूबल।
6 महीने के लिए: 32,000/2=16,000 रूबल
अपेक्षित प्रदर्शन 32,000 रूबल होगा।
2. भूमि कर.
भूमि संसाधन और भूमि प्रबंधन समिति के अनुसार, चालू वर्ष में जिले के शहरों और कस्बों की भूमि के लिए भूमि कर की प्राप्ति 168,000 रूबल है।
चालू वर्ष में जिला बजट में भूमि कर कटौती का मानक 65% है। अगले वर्ष भूमि कर की दर में वृद्धि का गुणांक 1.8 है।
अगले वर्ष जिला बजट के अनुसार उपयोगकर्ताओं को स्थायी उपयोग के अधिकार से किराए के अधिकार में स्थानांतरित करने के संबंध में भूमि कर में कटौती की राशि 1,500 रूबल है।
अगले वर्ष जिला बजट में भूमि कर की कटौती का मानक 100% है, चालू वर्ष में अपेक्षित प्रदर्शन योजना के स्तर पर है।
सूत्र 1 का उपयोग करके, हम अगले वर्ष कर की राशि की गणना करते हैं:
Ni = (Nn * Ki-Ppzi) * Ns.g.n.
नी = (168,000 * 1.8-1500) * 65% = 195,585 रूबल।
6 महीने के लिए: 168,000/2=84,000 रूबल
अपेक्षित प्रदर्शन 168,000 रूबल होगा।
3. आरोपित आय पर एकल कर।
चालू वर्ष में यह कर 272,000 रूबल की राशि में लगाया गया है।
अगले वर्ष के लिए, चालू वर्ष के स्तर के मुकाबले 15% की वृद्धि के साथ आरोपित आय पर एकल कर की योजना बनाई गई है।
इस प्रकार, अगले वित्तीय वर्ष में आरोपित आय पर एकल कर की राशि होगी:
272,000 + 272,000 * 15% = 312,800 रूबल।
6 महीने के लिए: 272,000/2=136,000 रूबल
अपेक्षित प्रदर्शन 272,000 रूबल होगा।
4. परिवहन कर.
तालिका 2 - प्रारंभिक डेटा और परिवहन कर की गणना
अनुक्रमणिका |
मान |
|
1. शहर में व्यक्तियों द्वारा पंजीकृत वाहनों की संख्या, पीसी। इसमें शामिल हैं: - 100 एचपी तक की शक्ति के साथ |
||
2. सभी वाहनों की कुल अश्वशक्ति, जिनमें शामिल हैं: 100 एचपी तक की शक्ति के साथ 100 से 150 एचपी की शक्ति के साथ |
||
3. 100 लीटर तक की क्षमता वाले वाहनों के लिए कर की दर। एस., रगड़ें. |
||
4. 100 से 150 लीटर क्षमता वाले वाहनों के लिए टैक्स की दर. साथ। रगड़ना। |
||
5. संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित परिवहन कर की राशि, रगड़ें। |
||
6. शहर के बजट में मानक कटौती,% |
||
7. अगले वर्ष शहर के बजट में परिवहन कर प्राप्तियों की परियोजना, रगड़ें। |
परिवहन कर नियोजन सूत्र 2 के अनुसार किया जाता है:
टीएन \u003d (के टीआर * एम) * सेंट
कर की राशि पंजीकृत वाहनों की संख्या, अश्वशक्ति और वाहन कर की दर पर निर्भर करती है।
100 एचपी तक के वाहनों के लिए परिवहन कर की नियोजित राशि होगी:
281 550 एच.पी * 20 रूबल = 5,631,000 रूबल
100 एचपी से पावर वाले वाहनों के लिए 150 एचपी तक परिवहन कर की नियोजित राशि होगी:
1,058,330 एचपी *28 रूबल=29 633 240 रूबल.
शहर के बजट में कटौती की दर 100% है, इसलिए अगले वर्ष के बजट में परिवहन कर की कुल राशि है:
(5,631,000+29,633,240)*100%=35,264,240 रूबल
5. व्यक्तिगत आयकर
तालिका 3 - व्यक्तिगत आयकर की गणना
अनुक्रमणिका |
मान |
|
1. अगले वर्ष के लिए कुल आय (अर्थशास्त्र और पूर्वानुमान विभाग के अनुसार), रगड़ें। |
||
2. कर कटौती - कुल, रगड़ें। शामिल: पेशेवर संपत्ति सामाजिक मानक |
||
3. व्यक्तियों की करयोग्य कुल आय, रगड़ें। (पृ. 1- पृ. 2) |
||
4. कर की दर, % |
||
5. संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित कर की राशि, रगड़ें। (आइटम 3*आइटम 4) |
||
6. क्षेत्रीय बजट में कटौती की दर, % |
||
7. अगले वर्ष जिले के बजट में व्यक्तिगत आय पर कर की प्राप्ति की परियोजना, रगड़। |
व्यक्तिगत आयकर की योजना सूत्र 3 के अनुसार बनाई जाती है:
व्यक्तिगत आयकर = (एसडी-एनसीएसडी) * सेंट,
जहां व्यक्तिगत आयकर संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित व्यक्तिगत आयकर की राशि है;
एसडी - कर एजेंटों द्वारा अर्जित व्यक्तियों की कुल आय;
एनसीएचएसडी - रूसी संघ के कर संहिता के भाग दो के अध्याय 23 के अनुसार कुल आय का एक गैर-कर योग्य हिस्सा (पेंशन, भत्ते, छात्रवृत्ति, पारिश्रमिक, अन्य भुगतान, साथ ही मानक, सामाजिक, संपत्ति और अन्य कर) कटौती);
सेंट - व्यक्तिगत आय पर कर की दर, रूसी संघ के कर संहिता के भाग दो के अध्याय 23 द्वारा स्थापित।
व्यक्तिगत आयकर की दर 13% है। शहर के बजट में कटौती की दर 40% है। चालू वर्ष में, व्यक्तिगत आयकर को 786,658 रूबल की नियोजित राशि में शहर के बजट में जमा किया गया था।
व्यक्तिगत आयकर = (16,740,575 -2,762,210) * 13% = 1,817,187 रूबल।
जिला बजट में व्यक्तिगत आयकर की प्राप्ति के लिए परियोजना, कटौती के मानक को ध्यान में रखते हुए - 40%, अगले वर्ष होगी:
1,817,187* 40%=726,875 रूबल
चालू वर्ष में, व्यक्तिगत आयकर को 786,658 रूबल की नियोजित राशि में शहर के बजट में जमा किया गया था।
6 महीने के लिए: 786,658/2=393,329 रूबल
अपेक्षित प्रदर्शन 786,658 रूबल होगा।
6. गैर कर आय.
चालू वर्ष के लिए जिला बजट के गैर-कर राजस्व की योजना 500 रूबल की राशि में है। योजना स्तर पर कार्यान्वयन अपेक्षित है - 500 रूबल, 6 महीने के लिए - 250 रूबल।
अगले वर्ष के लिए, 15% की वृद्धि की परिकल्पना की गई है, अर्थात।
500 +500*15%=575 रूबल।
बजट व्यय
राष्ट्रीय मुद्दों के वित्तपोषण के लिए बजट व्यय:
चालू वर्ष - 110,000 रूबल;
6 महीने के लिए - 50,000 रूबल;
परियोजना - 110,000+ 110,000 * 3.5% = 113,850 रूबल।
राष्ट्रीय सुरक्षा और कानून प्रवर्तन सुनिश्चित करने के लिए बजट व्यय:
चालू वर्ष - 100,000 रूबल;
6 महीने के लिए - योजना का 50%, यानी। 100,000 * 50% / 100% = 50,000 रूबल।
अपेक्षित प्रदर्शन - योजना स्तर पर;
अगले वर्ष 10% वृद्धि की योजना है।
100,000 + 100,000 * 10% = 110,000 रूबल।
राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के वित्तपोषण के लिए बजट व्यय:
चालू वर्ष - 350,000 रूबल;
6 महीने के लिए - योजना का 50%, यानी। 350,000/2 = 175,000 रूबल
अपेक्षित प्रदर्शन--योजना स्तर पर, यानी. 350 000 रूबल।
अगले साल खर्च 7.5% बढ़ने की उम्मीद है
350 000 रूबल। +350,000 * 7.5% = 376,250 रूबल।
आवास और सांप्रदायिक सेवाओं के लिए बजट व्यय:
चालू वर्ष - 950,000 रूबल।
6 महीने के लिए - 450,000 रूबल।
अपेक्षित प्रदर्शन - योजना के स्तर पर, यानी. रगड़ 950,000
अगले साल खर्च 12.5% बढ़ाने की योजना है
950,000 + 950,000 * 12.5% = 1,068,750 रूबल।
पर्यावरण संरक्षण के लिए बजट व्यय:
चालू वर्ष - 100,000 रूबल;
अपेक्षित प्रदर्शन - योजना स्तर पर;
अगले साल खर्च 5% बढ़ने की उम्मीद है
100,000 +100,000*5%=105,000 रूबल
संस्कृति, छायांकन और जनसंचार माध्यमों पर बजट व्यय:
चालू वर्ष -350,000 रूबल;
6 महीने के लिए - 175,000 रूबल।
अपेक्षित प्रदर्शन - योजना के स्तर पर, यानी. 350 000 रूबल।
अगले वर्ष की योजना है - 410,000 रूबल।
शिक्षा
तालिका 4 - शहर के सामान्य शिक्षा स्कूलों के लिए कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या की गणना
अनुक्रमणिका |
इस साल |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
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अवार्षिक |
वार्षिक औसत |
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1. कक्षाओं की संख्या, कुल |
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शामिल: |
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1-4 ग्रेड |
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5-9 ग्रेड |
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10-11 ग्रेड |
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2. छात्रों की संख्या, कुल |
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शामिल: |
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1-4 ग्रेड |
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5-9 ग्रेड |
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10-11 ग्रेड |
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3. कक्षाएं भरना |
|||||||
1-4 ग्रेड |
|||||||
5-9 ग्रेड |
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10-11 ग्रेड |
औसत वार्षिक संकेतकों की गणना सूत्र 4 के अनुसार की जाती है:
एस आर =
जहाँ K cf - कक्षाओं (छात्रों) की औसत वार्षिक संख्या;
आइए कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या (दसवीं तक) की गणना करें:
KAV.कुल = 44 * 8 + 48 * 4/12 = 45.3 सेल।
के.एस.आर. 1-4 सेल = 17 * 8 + 21 * 4/12 = 18.3 सेल। वगैरह।
आइए छात्रों की औसत वार्षिक संख्या की गणना करें:
के.एस.आर. कुल=926*8+1056*4/12=969 लोग
के.एस.आर. 1-4 सेल = 340 * 8 + 462 * 4/12 = 381 लोग वगैरह।
औसत वार्षिक कक्षा अधिभोग की गणना छात्रों की संख्या और कक्षाओं की संख्या के अनुपात के रूप में की जाती है।
के.एस.आर. 1-4 = 380/18.3 = 21 लोग।
के.एस.आर. 5-9 = 445 / 19.3 = 23 लोग
के.एस.आर. 10-11 = 144 / 7.7 = 19 लोग
प्रोजेक्ट मान 01.01 के अनुसार। 01.09 तक वर्तमान अवधि के मूल्यों के साथ मेल खाता है, और 01.09 तक परियोजना के मूल्य छात्रों के प्रवेश और स्नातक को ध्यान में रखते हुए निर्धारित किए जाते हैं।
ह ज्ञात है कि
चौथी कक्षा से - 140 लोग;
9वीं कक्षा से - 130 लोग;
11 वर्गों में से - 95 लोग।
प्रथम श्रेणी में - 65 लोग;
5वीं कक्षा में - 135 लोग;
10वीं कक्षा में - 9वीं कक्षा के 75% स्नातक (98 लोग)
इस प्रकार, 01.09 को छात्रों की संख्या होगी:
1-4 कोशिकाओं के लिए. -462 लोग+65 लोग - 140 लोग = 387 लोग
5-9 कोशिकाओं के लिए. - 414 लोग + 135 लोग - 130 लोग =419 लोग
10-11 कोशिकाओं के लिए. -180+(130 लोग*75%) -95 लोग=183 लोग
अनुपात का उपयोग करते हुए, हम 01.09 को कक्षाओं की संख्या निर्धारित करते हैं। अगले वर्ष:
462 लोगों के लिए 21 कक्षाओं की आवश्यकता है,
387 लोगों के लिए - एक्स;
x = 21 * 387/462 = 18 सेल।
x = 18*419/414 = 18 सेल।
x = 9 * 183/180 = 9 सेल।
अगले वर्ष के लिए परियोजना की गणना में नामांकित कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या सूत्र 4 के अनुसार इसी प्रकार निर्धारित की जाती है:
के.एस.आर. कक्षा 1-4 = 21 * 8 + 18 * 4/12 = 20 सेल।
क्र.ए.सी. 1-4 = 462*8+387*4/12=437 लोग वगैरह।
माध्यमिक विद्यालयों के लिए शिक्षण कर्मचारियों की वेतन निधि की गणना तालिका 5
कक्षा समूह |
कक्षाओं की संख्या |
बिलिंग सूची डेटा |
शिक्षण पदों की संख्या |
प्रति माह औसत शिक्षक वेतन |
FZP प्रति वर्ष, रगड़ें। |
||||||||||||||||
औसत वर्ष |
शिक्षण घंटों की संख्या |
प्रति माह वेतन |
वर्ग समूह द्वारा |
1 कक्षा के लिए |
औसत वर्ष |
||||||||||||||||
2. प्रबंधन और शैक्षिक सहायता स्टाफ की FZP |
|||||||||||||||||||||
3. कुल टैरिफ पेरोल |
|||||||||||||||||||||
4. अतिरिक्त वेतन बिल (ओवर-टैरिफ), कुल वेतन बिल का 20% |
|||||||||||||||||||||
5. स्कूल के लिए सामान्य वेतन बिल |
तालिका 5 के लिए स्पष्टीकरण:
01.01, 01.09 को कक्षाओं की संख्या और औसत वार्षिक तालिका 4 से स्थानांतरित किए गए हैं।
कक्षाओं के एक समूह (समूह 12 और 13) के लिए शिक्षण पदों की संख्या =
________बिलिंग द्वारा प्रशिक्षण घंटों की संख्या जीआर. 8 या 9/मानदंड
शिक्षक के संगठनात्मक भार का नियोजित मानदंड
शिक्षक के संगठनात्मक भार का नियोजित मानदंड है:
ग्रेड 1-4 - प्रति सप्ताह 20 घंटे;
5-9 ग्रेड - प्रति सप्ताह 18 घंटे;
10-11 कक्षाएँ - सप्ताह में 18 घंटे।
इस साल
1-4 कक्षाएँ: 550/20=27.5
5-9 ग्रेड: 745/18=41.4
10-11 ग्रेड: 250/18=13.9
1-4 ग्रेड: 575/20=28.8
5-9 ग्रेड: 730/18=40.6
10-11 ग्रेड: 275/18=15.3
1 कक्षा के लिए शैक्षणिक दरों की संख्या =
01.01 तक कक्षाओं के एक समूह के लिए शिक्षण पदों की संख्या. (जीआर 12 या 13/2 या 3)
01.01 तक इस समूह में कक्षाओं की संख्या
इस साल
ग्रेड 1-4: 27.5/17=1.62
5-9 ग्रेड: 41.4/20=2.07
10-11 ग्रेड: 13.9/7=1.99
ग्रेड 1-4: 28.8/21=1.37
5-9 ग्रेड: 40.6/18=2.26
10-11 ग्रेड: 15.3/9=1.7
शिक्षण पदों की औसत वार्षिक संख्या =
प्रथम श्रेणी के लिए शैक्षणिक दरों की संख्या
* प्रत्येक समूह में कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या
(समूह 14*समूह 6)
(समूह 15*समूह 7)
इस साल
ग्रेड 1-4: 1.62*18.3=29.65
ग्रेड 5-9: 2.07*19.3=39.95
10-11 ग्रेड: 1.99*7.7=15.32
1-4 कक्षाएँ: 1.7*20=34
ग्रेड 5-9: 2.26*18= 40.68
10-11 ग्रेड: 1.7*9=15.3
औसत शिक्षक वेतन प्रति माह =
अर्जित मजदूरी की कुल राशि
___वर्गों के इस समूह के शुल्क निर्धारण के अनुसार
01.01 तक कक्षाओं के एक समूह के लिए शिक्षण पदों की संख्या
(समूह 10/समूह 12)
(कॉलम 11/कॉलम 13)
इस साल
ग्रेड 1-4: 6000/27.5=218.2
5-9 ग्रेड: 17200/41.4=415.5
10-11 ग्रेड: 5500/13.9=395.7
ग्रेड 1-4: 6100/28.8=211.8
5-9 ग्रेड: 16500/40.6=406.4
10-11 ग्रेड: 6100/15.3=398.7
FZP प्रति वर्ष = औसत शिक्षक वेतन प्रति माह *
शिक्षण पदों की औसत वार्षिक संख्या * 12 महीने
(जीआर. 18*जी.आर. 16* 12 महीने)
(जीआर. 19*जीआर.17*12 महीने)
इस साल
ग्रेड 1-4: 218.2 * 29.65 * 12 = 77,636 रूबल।
ग्रेड 5-9: 415.5 * 39.95 * 12 = 199,191 रूबल।
10-11 ग्रेड: 395.7 * 15.32 * 12 = 72,745 रूबल।
1-4 कक्षाएं: 211.8 * 34 * 12 = 86,414 रूबल।
ग्रेड 5-9: 406.4 * 40.68 * 12 = 198,388 रूबल।
10-11 ग्रेड: 398.7 * 15.3 * 12 = 73,201 रूबल।
कुल टैरिफ पेरोल शिक्षण स्टाफ के पेरोल और प्रबंधन स्टाफ के पेरोल से बनता है:
चालू वर्ष: 349,572+66,200=415,772 रूबल
परियोजना वर्ष: 358,003 + 78,542=436,545 रूबल
अतिरिक्त पेरोल = टैरिफ पेरोल*20% (12)
चालू वर्ष: 415,772 *20%=83,154 रूबल
परियोजना वर्ष: 436,545 *20%=87,309 रूबल
स्कूल के लिए कुल वेतन होगा:
चालू वर्ष: 415,772 +83,154 =498,926 रूबल
परियोजना वर्ष: 436,545 +87,309 = 523,854 रूबल
तालिका 6 - सामान्य शिक्षा विद्यालयों के लिए घरेलू, यात्रा, शैक्षिक और अन्य खर्चों की गणना
सूचक, माप की इकाई |
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
|
1. घरेलू और यात्रा व्यय: कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या कक्षा 1 के लिए खर्च, रगड़ें। |
|||
सभी वर्गों के लिए कुल घरेलू और यात्रा व्यय, रगड़ें। |
|||
2. शैक्षणिक एवं अन्य व्यय: 1-4 कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या |
|||
ग्रेड 1-4 के लिए खर्च की राशि, रगड़ें। 5-9 कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या कक्षा 1 के लिए व्यय की दर, रगड़ें। |
|||
ग्रेड 5-9 के लिए खर्च की राशि, रगड़ें। 10-11 कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या कक्षा 1 के लिए व्यय की दर, रगड़ें। |
|||
ग्रेड 10-11 के लिए खर्च की राशि, रगड़ें। |
|||
सभी कक्षाओं के लिए कुल शैक्षिक और अन्य खर्च, रगड़ें। |
हम कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या को तालिका 5 से स्थानांतरित करते हैं।
कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या और 1 कक्षा के लिए खर्च जानने के बाद, हम सभी कक्षाओं के लिए घरेलू और यात्रा व्यय की राशि निर्धारित करते हैं:
चालू वर्ष: 45.3 * 270 = 12,231 रूबल।
परियोजना: 47*270=12,690 रूबल
शैक्षिक और अन्य खर्चों के लिए, राशि जोड़ी जाती है: कक्षाओं के समूह के लिए कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या (1-4.5-9.10-11) * 1 कक्षा के लिए खर्च की दर।
सभी कक्षाओं के लिए शिक्षण एवं अन्य व्यय की राशि:
चालू वर्ष: 2,562+6,176+2,002=10,740 रूबल
अगला वित्तीय वर्ष: 2,800+5,760+2,340=10,900 रूबल
तालिका 7 - शहर के सामान्य शिक्षा स्कूलों के लिए स्कूल के बाद के समूहों के रखरखाव के लिए खर्च की गणना
सूचक, माप की इकाई |
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
|
1. ग्रेड 1-4 में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या |
|||
2. जीपीए में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या |
|||
3. प्रति वर्ष वेतन व्यय: प्रति 1 छात्र, रगड़ें। सभी छात्रों के लिए, रगड़ें। |
|||
4. वेतन पर अर्जित 26%: प्रति 1 छात्र, रगड़ें। सभी छात्रों के लिए, रगड़ें। |
|||
5. प्रति वर्ष सॉफ्ट इन्वेंट्री के लिए व्यय: प्रति 1 छात्र, रगड़ें। सभी छात्रों के लिए, रगड़ें। |
|||
6. भोजन का खर्च: प्रति दिन 1 छात्र के लिए भोजन की खपत दर, रगड़ें। समूहों के कार्य करने के दिनों की संख्या प्रति वर्ष भोजन व्यय, रगड़ें। |
|||
जीपीए के लिए कुल खर्च, रगड़ें। |
ग्रेड 1-4 में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या तालिका 4 से दर्ज की गई है।
कार्य की शर्तों के अनुसार, GPA में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या ग्रेड 1-4 में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या का 80% है।
380*80%/100%=304 लोग
437*80%/100%=350 लोग
1 छात्र -210 रूबल के लिए प्रति वर्ष वेतन की लागत जानने के बाद, हम सभी छात्रों के लिए खर्च की राशि की गणना करते हैं:
चालू वर्ष: 304*210=63,840 रूबल
परियोजना: 350 * 210 = 73,500 रूबल।
26% का पेरोल शुल्क होगा:
चालू वर्ष: 210*26%/100%=55 रूबल
परियोजना: 210*26%/100%=55 रूबल।
सॉफ्ट इन्वेंट्री की कुल लागत होगी:
चालू वर्ष: 304 लोग* 240=72,960 रूबल
परियोजना: 350 लोग*240=84,000 रूबल
भोजन का खर्च जीपीए में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या, उपभोग दर, 1 छात्र के कामकाज के दिनों की संख्या के आधार पर निर्धारित किया जाता है।
चालू वर्ष: 304*40*248=3,015,680 रूबल
प्रोजेक्ट: 350*40*248=3,472,000 रूबल
कुल GPA खर्च होंगे:
चालू वर्ष: 63,840+16,598+72,960+3,015,680=3,169,078 रूबल
प्रोजेक्ट: 73,500+19,110+84,000+3,472,000=3,648,610 रूबल
तालिका 8 - सामान्य शिक्षा स्कूलों के लिए खर्च का सारांश, रगड़।
सूचक, माप की इकाई |
चालू वर्ष में |
प्रोजेक्ट चालू अगले वर्ष |
|
1. शिक्षण स्टाफ का वेतन (तालिका 5) |
|||
2. प्रशासनिक और सेवा और शैक्षिक सहायता कर्मियों का वेतन (तालिका 5) |
|||
3. कुल वेतन बिल (खंड 1+खंड 2) |
|||
4. पेरोल उपार्जन (पृष्ठ 3 * 26%) |
|||
5. घरेलू और यात्रा व्यय (तालिका 6 देखें) |
|||
6. प्रशिक्षण और अन्य व्यय (तालिका 6 देखें) |
|||
7. जीपीए के लिए व्यय (तालिका 7 देखें) |
|||
स्कूलों के वर्तमान रखरखाव के लिए कुल खर्च (आइटम 3+आइटम 4+आइटम 5+आइटम 6+आइटम 7) |
तालिका 9 - पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान को बनाए रखने की लागत की गणना
सूचक, माप की इकाई |
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
|
1. बच्चों की संख्या: |
|||
साल की शुरुआत के लिए |
|||
साल के अंत में |
|||
औसत वार्षिक (01.07 से वृद्धि) |
|||
2. प्रति वर्ष वेतन व्यय: |
|||
1 बच्चे के लिए, रगड़ें। |
|||
सभी बच्चों के लिए, रगड़ें। |
|||
3. पेरोल, रगड़ें। (आइटम 2*26%) |
|||
4. भोजन का खर्च: |
|||
प्रति दिन 1 बच्चे के लिए खर्च का मानदंड, रगड़ें। |
|||
संचालन के दिनों की संख्या |
|||
बाल दिवस की संख्या |
|||
प्रति वर्ष सभी बच्चों के लिए भोजन व्यय, रगड़ें। |
|||
5. सॉफ्ट इन्वेंट्री के लिए खर्च: |
|||
पहली नई जगह के उपकरण के लिए, रगड़ें। |
|||
सभी नए स्थानों के उपकरण के लिए, रगड़ें। |
|||
पहले से संचालित स्थान के अतिरिक्त उपकरणों के लिए, रगड़ें। |
|||
पहले से संचालित सभी स्थानों के अतिरिक्त उपकरणों के लिए, रगड़ें। |
|||
6. घरेलू और अन्य खर्चे: |
|||
1 बच्चे के लिए, रगड़ें। |
|||
सभी बच्चों के लिए, रगड़ें। |
|||
7. अभिभावक शुल्क: |
|||
प्रति दिन 1 बच्चे के लिए, रगड़ें। |
|||
प्रति वर्ष सभी बच्चों के लिए, रगड़ें। |
|||
8. कुल खर्च, रगड़ें। |
|||
शामिल: |
|||
माता-पिता का धन |
|||
बजट से वित्त पोषण |
1. दिनों की औसत वार्षिक संख्या की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
Cav.=बच्चों की संख्या n.g.*6+बच्चों की संख्या c.g.*6/12 (13)
चालू वर्ष: केएसआर. = 240 * 6 + 300 * 6/12 = 270 लोग।
परियोजना: काव.=310*6+340*6/12=325 लोग
एक पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान में बच्चों की औसत वार्षिक संख्या और प्रति 1 बच्चे की लागत को ध्यान में रखते हुए, हम सभी बच्चों के लिए प्रति वर्ष मजदूरी की लागत निर्धारित करते हैं:
चालू वर्ष: 270 लोग *240=64 800 रगड़।
परियोजना: 325*240=78,000 रूबल
बाल-दिनों की संख्या = दिनों की संख्या* बच्चों की औसत वार्षिक संख्या (14)
प्रति वर्ष सभी बच्चों के लिए भोजन व्यय = व्यय दर *
बाल दिवसों की संख्या (15)
चालू वर्ष: 62,100 रूबल*40=2,484,000 रूबल
प्रोजेक्ट: 74,750*40=2,990,000 रूबल
नरम इन्वेंट्री लागत:
वर्तमान अवधि में सभी नये स्थानों के उपकरणों के लिए:
520* 60 नए स्थान = 31,200 रूबल।
परियोजना अवधि में सभी नये स्थानों के उपकरणों के लिए:
520* 30 नई सीटें = 15,600 रूबल
पहले से मौजूद सभी स्थानों की रेट्रोफिटिंग के लिए:
चालू वर्ष 240*330=79,200 रूबल
प्रोजेक्ट 310*330= रगड़ 102,300
घरेलू और अन्य खर्चों की राशि बच्चों की औसत वार्षिक संख्या और प्रति 1 बच्चे पर खर्च के आधार पर निर्धारित की जाती है।
चालू वर्ष: 620*270=167,400 रूबल
प्रोजेक्ट: 620*325=201,500 रूबल
पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान के रखरखाव के लिए कुल खर्च: पी. 8 = पी. 2 + पी. 3 + पी. 4+आइटम 5+आइटम 6+आइटम 7
चालू वर्ष में कुल व्यय:
64 800+16 848+2 484 000+31 200+79 200+167 400+8 100=2 851 548 रगड़।
परियोजना वर्ष में:
78,000+20,280+2,990,000+15,600+102,300+201,500+9,750=3,417,430 रूबल
माता-पिता का धन माता-पिता की फीस के बराबर है, और बजट से धन की गणना पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान के रखरखाव के लिए सभी खर्चों और माता-पिता की फीस की राशि के बीच अंतर के रूप में की जाती है।
संघीय बजट जिला आय व्यय
तालिका 10 - शिक्षा पर व्यय का सारांश, रगड़।
नाम |
के लिए प्रदर्शन किया 6 महीने |
अपेक्षित प्रदर्शन |
प्रोजेक्ट चालू |
||
1. शहरों में पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान (तालिका 9) |
|||||
2. ग्रामीण क्षेत्रों में प्रीस्कूल |
|||||
3. शहरों में सामान्य शिक्षा के स्कूल (तालिका 8) |
|||||
4. ग्रामीण क्षेत्रों में सामान्य शिक्षा के विद्यालय |
|||||
5. शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में बोर्डिंग स्कूल |
|||||
6. पाठ्यपुस्तकों की खरीद |
|||||
7. सायंकालीन एवं पत्राचार सामान्य शिक्षा विद्यालय |
|||||
8. बच्चों के साथ पाठ्येतर कार्य के लिए स्थापना और गतिविधियाँ |
|||||
9. अनाथालय |
|||||
10. सार्वभौमिक शिक्षा कोष (पृ. 3*1%) |
|||||
11. शिक्षा के क्षेत्र में अन्य संस्थाएँ एवं गतिविधियाँ |
|||||
12. बच्चों और किशोरों के बीच स्वास्थ्य अभियान आयोजित करने के लिए वित्तपोषण गतिविधियाँ |
|||||
13. कुल व्यय (खंड 1+...खंड 12) |
|||||
14. इन्वेंट्री और उपकरण की खरीद (चालू वर्ष + 25%) |
|||||
15. निर्माण के लिए पूंजी निवेश |
|||||
16. ओवरहाल |
|||||
कुल खर्च |
13 449 743 |
6 350 774 |
13 449 743 |
15 465 119 |
तालिका 11 - स्वास्थ्य देखभाल संस्थानों द्वारा भोजन और दवाओं के खर्च की गणना
संस्थान |
विभाग का नाम, सूचक |
|||||||||||
वर्ष के प्रारम्भ मे |
वर्ष की समाप्ति |
वार्षिक औसत |
नेटवर्क परिनियोजन समयरेखा |
संचालन के दिनों की संख्या |
शयन दिवसों की संख्या |
1 बिस्तर-दिन के लिए खर्च का मानदंड, रगड़ें। |
प्रति वर्ष व्यय की राशि, रगड़ें। |
|||||
दवाइयाँ |
दवाइयाँ |
|||||||||||
1. सर्जिकल बेड |
||||||||||||
2. बच्चों का पालना |
||||||||||||
3. थेरेपी बिस्तर |
||||||||||||
4. डिलीवरी बेड |
||||||||||||
5. अन्य बिस्तर |
||||||||||||
2 303 130 |
2 346 360 |
|||||||||||
1. सर्जिकल बेड |
||||||||||||
2. बच्चों का पालना |
||||||||||||
3. थेरेपी बिस्तर |
||||||||||||
4. डिलीवरी बेड |
||||||||||||
5. अन्य बिस्तर |
||||||||||||
3 798 985 |
4 222 815 |
बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या की गणना सूत्र 10 का उपयोग करके की जाती है:
के.एस.आर. = के 01.01. +
जहाँ K cf - बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या;
01.01 तक - वर्ष की शुरुआत में बिस्तरों की संख्या;
के एन - तैनात नए बिस्तरों की संख्या;
मी पहले वर्ष में नए बिस्तर के कामकाज के महीनों की संख्या है।
इस प्रकार, ग्रामीण क्षेत्रों के अस्पतालों में सर्जिकल बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या होगी:
70+((86-70)*8 महीने/12)=81 कि.
शहरों में सर्जिकल बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या होगी:
85+((95-85)*5/12)=89 कि.
तालिका 12 - शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पतालों और औषधालयों के लिए चिकित्सा कर्मियों के वेतन की लागत की गणना
तालिका 13 - स्टेशनरी और घरेलू आपूर्ति के लिए खर्च की गणना, शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पतालों और औषधालयों के लिए सॉफ्ट इन्वेंट्री
सूचक, माप की इकाई |
शहरों में अस्पताल और औषधालय |
ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पताल और औषधालय |
|||
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
प्रोजेक्ट चालू अगले वर्ष |
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
||
I. कार्यालय और घरेलू खर्च |
|||||
1. बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या |
|||||
2. प्रति वर्ष 1 बिस्तर का खर्च, रगड़ें। |
|||||
3. कुल कार्यालय और घरेलू खर्च, रगड़ें। (आइटम 1*आइटम 2) |
|||||
द्वितीय. नरम सूची |
|||||
1. वर्ष की शुरुआत में बिस्तरों की संख्या |
|||||
2. प्रति वर्ष 1 बिस्तर के अतिरिक्त उपकरण का व्यय, रगड़ें। |
|||||
3. अतिरिक्त उपकरणों का कुल खर्च, रगड़ें। (आइटम 1*आइटम 2) |
|||||
4. प्रति वर्ष बिस्तरों में वृद्धि (तालिका 11 देखें) |
|||||
5. 1 नया बिस्तर सुसज्जित करने का खर्च, रगड़ें। |
|||||
6. नए बिस्तरों के उपकरण का कुल खर्च, रगड़ें। (खंड 4*खंड 5) |
|||||
7. सॉफ्ट इन्वेंट्री का कुल खर्च, रगड़ें। (खंड 3+खंड 6) |
तालिका 14 - शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पतालों और औषधालयों के लिए खर्च का सारांश, रगड़।
सूचक, माप की इकाई |
शहरों में अस्पताल और औषधालय |
ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पताल और औषधालय |
|||
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
प्रोजेक्ट चालू अगले वर्ष |
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
||
1. वेतन प्रिये. अस्पतालों और औषधालयों के कर्मचारी (तालिका 12) |
|||||
3. पोषण (तालिका 11) |
|||||
4. औषधियाँ (तालिका 11) |
|||||
5. सॉफ्ट इन्वेंट्री (तालिका 13) |
|||||
6. स्टेशनरी और घरेलू खर्च (तालिका 13) |
|||||
7. उपकरणों की खरीद (वृद्धि 25%) |
|||||
8. ओवरहाल (विकास 15%) |
|||||
9. अन्य खर्चे |
|||||
कुल खर्च |
तालिका 15 - बाह्य रोगी दौरे की योजना। औषधि योजना
नौकरी का नाम |
पदों की संख्या |
प्रति घंटे सेवा दर की गणना |
घंटों की संख्या प्रति दिन काम करें |
प्रति वर्ष कार्य दिवसों की संख्या |
चिकित्सा दौरों की संख्या |
प्रति विजिट दवाइयों पर औसत व्यय |
दवाओं पर खर्च की राशि, रगड़ें। |
|||||||
क्लिनिक में |
क्लिनिक में |
क्लिनिक में |
||||||||||||
जीआर. 12*जीआर.13 |
||||||||||||||
1.चिकित्सा |
||||||||||||||
2. सर्जरी |
||||||||||||||
3.स्त्री रोग विज्ञान |
||||||||||||||
4. बाल चिकित्सा |
||||||||||||||
5. न्यूरोलॉजी |
||||||||||||||
6. त्वचाविज्ञान |
||||||||||||||
7. दंत चिकित्सा |
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कुल: |
तालिका 16 - आउट पेशेंट क्लीनिक के लिए खर्च का सारांश, रगड़।
अनुक्रमणिका |
इस वर्ष स्वीकार किया गया |
अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
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1. वेतन प्रिये. कार्मिक |
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2. पेरोल शुल्क (26%) |
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3, औषधियाँ |
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4. सॉफ्ट इन्वेंट्री |
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5. ऑफिस और घरेलू खर्च |
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6. उपकरण और इन्वेंट्री की खरीद |
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7. ओवरहाल |
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8. अन्य खर्चे |
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कुल खर्च |
तालिका 17 - स्वास्थ्य व्यय का सारांश
संस्थान |
इस साल |
प्रोजेक्ट चालू अगले वर्ष |
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6 महीने में पूरा हुआ. |
अपेक्षित प्रदर्शन |
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1. शहरों में अस्पताल और औषधालय |
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2. ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पताल और औषधालय |
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3. बाह्य रोगी क्लीनिक |
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4. अन्य स्वास्थ्य देखभाल संस्थान |
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कुल खर्च |
2 1 383 179 |
10 692 590 |
21 383 179 |
24 577 803 |
जिले के ड्राफ्ट बजट का व्याख्यात्मक नोट
जिले का मसौदा बजट तैयार करने के बाद, अगले वर्ष के लिए बजट राजस्व की राशि निर्धारित की गई - 36,540,075 रूबल।
व्यय की राशि 42,226,772 रूबल की राशि में निर्धारित की गई है।
आय से अधिक व्यय का अर्थ है बजट घाटा। यह 5,686,697 रूबल की राशि में निर्धारित किया गया है।
तालिका 18 अगले वर्ष के लिए बजट राजस्व और व्यय की संरचना और गतिशीलता का विश्लेषण करेगी।
तालिका 18 - बजट राजस्व और व्यय की संरचना और गतिशीलता का विश्लेषण
सूचकों का नाम |
परियोजना वित्तीय वर्ष |
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मात्रा, रगड़ना। |
कुल के % में |
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36 540 075 |
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1. व्यक्तिगत संपत्ति कर |
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2. भूमि कर |
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3. आरोपित आय पर एकल कर |
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4. परिवहन कर |
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6. गैर कर आय |
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42 226 772 |
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1. राष्ट्रीय मुद्दे |
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2. राष्ट्रीय सुरक्षा और कानून प्रवर्तन |
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3. राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था |
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4. आवास एवं सांप्रदायिक सेवाएं |
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5. पर्यावरण संरक्षण |
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6. शिक्षा |
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7. संस्कृति, छायांकन और मीडिया |
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8. स्वास्थ्य एवं खेल |
तालिका 18 में की गई गणना के अनुसार, यह देखा जा सकता है कि जिला बजट राजस्व की संरचना में, सबसे बड़ा हिस्सा कर राजस्व और विशेष रूप से परिवहन कर का है - 96.51%।
सबसे छोटा हिस्सा व्यक्तियों की संपत्ति पर कर का है - 0.109% और गैर-कर आय - 0.002%।
बजट व्यय की संरचना का विश्लेषण करते हुए, यह देखा जा सकता है कि बजट व्यय का सबसे बड़ा हिस्सा स्वास्थ्य देखभाल के लिए निर्देशित है - 58.2%, साथ ही शिक्षा के लिए - 36.62%।
समान हिस्सा सामान्य सरकारी खर्च और राष्ट्रीय सुरक्षा और कानून प्रवर्तन पर खर्च से बना है: 0.26%।
तालिका से पता चलता है कि पिछली अवधि की तुलना में बजट राजस्व में वृद्धि हुई है। यह मुख्य रूप से निजी व्यवसाय के विकास के लिए अनुकूल परिस्थितियों के निर्माण के परिणामस्वरूप कर आधार के विस्तार के कारण है।
बजट का आदर्श निष्पादन आय द्वारा खर्चों की पूर्ण कवरेज मानता है।
ग्रन्थसूची
1. रूसी संघ का बजट कोड 31 जुलाई 1998 एन 145-एफजेड (30 अप्रैल 2010 एन 69-एफजेड के संशोधन और परिवर्धन के साथ)।
2. रूस की बजट प्रणाली: पाठ्यपुस्तक / एड। जी.बी. पोल.- एम.: यूनिटी-डाना, 2007।
3. वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड। जी.बी. पोल.- एम.: यूनिटी-डाना, 2007।
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व्यय दायित्वों के लिए वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए मसौदा बजट सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान के आधार पर तैयार किया जाता है और इसे तीन साल की अवधि - अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के लिए अनुमोदित किया जाता है।
3 साल के लिए संघीय बजट की मंजूरी बनाने के लिए, "स्लाइडिंग थ्री-ईयर" पद्धति का उपयोग करने का प्रस्ताव है, जो अंतरराष्ट्रीय अभ्यास में व्यापक रूप से जाना जाता है, जिसके ढांचे के भीतर पहले से अनुमोदित डिजाइनों को सालाना एक साल आगे बढ़ाया जाता है और नए मसौदा बजट का आधार बनें। एक ओर, "तीन साल की अवधि" बजट अनुमानों की स्थिरता और पूर्वानुमान सुनिश्चित करती है, और दूसरी ओर, बदलती स्थिति के प्रति उनकी प्रतिक्रिया, दायित्वों के पुनर्गठन और नई बजट नीति प्राथमिकताओं के कार्यान्वयन की संभावना सुनिश्चित करती है। .
संघीय बजट का प्रत्यक्ष प्रारूपण रूसी संघ के वित्त मंत्रालय द्वारा किया जाता है। संघीय बजट के समय पर और उच्च गुणवत्ता वाले प्रारूपण के उद्देश्य से, उसे अन्य वित्तीय निकायों से आवश्यक जानकारी प्राप्त करने का अधिकार है। बजट का मसौदा तैयार करने पर आधारित है: रूसी संघ के राष्ट्रपति का बजट संदेश, सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान और बजट और कर नीति की मुख्य दिशाएँ।
राष्ट्रपति का बजट संदेश चालू वर्ष के मार्च से पहले संघीय विधानसभा को भेजा जाता है, यह अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के लिए राज्य की बजट नीति के मुख्य कार्यों और प्राथमिकताओं को निर्धारित करता है।
अब 2011-2013 में बजटीय नीति पर राष्ट्रपति के बजट अभिभाषण की व्यापक चर्चा हो रही है। कई लोगों का तर्क है कि यह आने वाले समय के लिए बजटीय नीति के लक्ष्यों और उद्देश्यों को अस्पष्ट और अस्पष्ट रूप से निर्दिष्ट करता है।
अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के लिए रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान का विकास रूसी संघ की सरकार द्वारा किया जाता है। पूर्वानुमान का व्याख्यात्मक नोट पूर्वानुमान मापदंडों के लिए एक तर्क प्रदान करता है, जिसमें पहले से अनुमोदित मापदंडों के साथ उनकी तुलना, पूर्वानुमानित परिवर्तनों के कारणों और कारकों को इंगित करना शामिल है। यदि मसौदा बजट की तैयारी या विचार के दौरान सामाजिक-आर्थिक विकास पूर्वानुमान में परिवर्तन किए जाते हैं, तो इससे मसौदा बजट की मुख्य विशेषताओं में बदलाव होता है। संघीय बजट और सामाजिक-आर्थिक विकास पूर्वानुमान का मसौदा विकसित करते समय, वित्तीय संसाधनों की मात्रा (सकल राष्ट्रीय प्रयोज्य आय) और सामाजिक-आर्थिक विकास पूर्वानुमान पर संघीय आर्थिक विकास नीति के प्रभाव का आकलन करने के लिए एक समेकित वित्तीय बैलेंस शीट तैयार की जाती है। संकेतक.
संघीय बजट पर विचार
सरकार संघीय बजट का एक बिल चालू वर्ष के 1 अक्टूबर से पहले राज्य ड्यूमा को विचार और अनुमोदन के लिए प्रस्तुत करती है, और निम्नलिखित दस्तावेज़ और सामग्री इसके साथ जमा की जाती है:
बजट और कर नीति की मुख्य दिशाएँ
सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान
चालू वित्तीय वर्ष के लिए संघीय बजट के अपेक्षित निष्पादन का आकलन
रूसी संघ के समेकित बजट सहित रूसी संघ की बजट प्रणाली के मुख्य मापदंडों का पूर्वानुमान
संघीय बजट पर संघीय कानून के मसौदे का व्याख्यात्मक नोट
व्यय दायित्व संघीय बजट की कीमत पर निष्पादन के अधीन हैं, जिसमें रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बजट में सब्सिडी भी शामिल है
सार्वजनिक नियामक दायित्व संघीय बजट की कीमत पर निष्पादन के अधीन हैं
रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बीच अंतर-बजटीय हस्तांतरण के वितरण के लिए तरीके और गणना
राज्य रक्षा व्यवस्था के प्रमुख संकेतक
दीर्घकालिक लक्ष्य कार्यक्रमों के कार्यान्वयन पर रिपोर्ट
संघीय लक्षित निवेश कार्यक्रम
रूसी संघ के राज्य बाह्य और आंतरिक ऋण की ऊपरी सीमा
राज्य वित्तीय और राज्य निर्यात ऋण के प्रावधान के लिए मसौदा कार्यक्रम;
रूसी संघ के राज्य आंतरिक और बाह्य उधार के मसौदा कार्यक्रम;
विदेशी मुद्रा और रूसी संघ की मुद्रा में राज्य गारंटी का मसौदा कार्यक्रम;
न्यूनतम वेतन पर प्रस्ताव, छात्रवृत्ति की राशि, संघीय राज्य संस्थानों के कर्मचारियों के वेतन को अनुक्रमित करने की प्रक्रिया पर प्रस्ताव, संघीय सिविल सेवकों का मौद्रिक भत्ता (मौद्रिक भत्ता);
संघीय बजट, रिजर्व फंड और राष्ट्रीय कल्याण कोष के संसाधनों से तेल और गैस राजस्व के अनुमानित उपयोग की गणना।
इसके अलावा, मसौदा कानून के साथ-साथ, सरकार संघीय कानूनों का मसौदा राज्य ड्यूमा को प्रस्तुत करती है:
अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के लिए रूसी संघ के राज्य गैर-बजटीय कोष के बजट पर;
अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के लिए औद्योगिक दुर्घटनाओं और व्यावसायिक रोगों के खिलाफ अनिवार्य सामाजिक बीमा के लिए बीमा दरों पर।
संघीय बजट पर एक मसौदा संघीय कानून को समय पर प्रस्तुत माना जाएगा यदि इसे चालू वर्ष के 1 अक्टूबर को 24:00 बजे से पहले राज्य ड्यूमा को सौंप दिया जाए। प्रस्तुत करने की तारीख से एक दिन के भीतर, राज्य ड्यूमा की परिषद इसे प्रस्तुत दस्तावेजों और सामग्रियों के अनुपालन पर एक राय तैयार करने के लिए बजट (बाद में बजट समिति के रूप में संदर्भित) पर विचार करने के लिए जिम्मेदार राज्य ड्यूमा समिति को भेजती है। सभी आवश्यकताओं के साथ और बिल के व्यक्तिगत अनुभागों और अनुभागों पर विचार करने के लिए सह-निष्पादन समितियों का निर्धारण करता है। किए गए निष्कर्ष के आधार पर, राज्य ड्यूमा की परिषद निर्णय लेती है कि मसौदा कानून या तो विचार के लिए स्वीकार किया जाता है या संशोधन के लिए सरकार के पास वापस भेजा जाएगा। संशोधित बिल दस दिनों के भीतर राज्य ड्यूमा को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। इसके अलावा, आरएफ बीसी की सभी आवश्यकताओं के अनुपालन में राज्य ड्यूमा को प्रस्तुत एक बिल तीन दिनों के भीतर फेडरेशन काउंसिल, विधायी पहल के अधिकार के अन्य विषयों, टिप्पणियों और प्रस्तावों के लिए राज्य ड्यूमा समितियों को भेजा जाता है, साथ ही निष्कर्ष के लिए रूसी संघ के लेखा चैंबर को।
राज्य ड्यूमा संघीय बजट के बिल पर तीन रीडिंग में विचार करता है। प्रथम वाचन में - इसकी शुरूआत की तारीख से 20 दिनों के भीतर। मसौदा कानून की अवधारणा, रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान, सकल घरेलू उत्पाद की मात्रा और मुद्रास्फीति का स्तर, जो संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं और मुख्य दिशाओं के गठन का आधार बनता है प्रथम वाचन में बजट और कर नीति पर चर्चा की गई है। प्रथम वाचन में मसौदा कानून पर विचार का विषय संघीय बजट की निम्नलिखित विशेषताएं हैं:
रूसी संघ की बजट प्रणाली के बजट के बीच आय के वितरण के लिए मानक;
अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि में व्यय की कुल राशि;
अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के प्रत्येक वर्ष के अंत में रूसी संघ के राज्य आंतरिक और बाह्य ऋण की ऊपरी सीमा;
आरक्षित निधि का मानक मूल्य;
संघीय बजट का घाटा (अधिशेष)।
पहले पढ़ने में संघीय बजट पर संघीय कानून के मसौदे पर विचार करते समय, राज्य ड्यूमा रूसी संघ की सरकार की रिपोर्ट, बजट समिति की सह-रिपोर्ट और सामाजिक पूर्वानुमान पर विचार करने के लिए जिम्मेदार सह-निष्पादन समिति को सुनता है। -आर्थिक विकास, साथ ही रूसी संघ के लेखा चैंबर के अध्यक्ष की रिपोर्ट और उक्त बिल की स्वीकृति या अस्वीकृति पर निर्णय। यदि इसे प्रथम वाचन में अपनाया जाता है, तो संघीय बजट की उपरोक्त विशेषताओं को मंजूरी दी जाती है; अस्वीकृति के मामले में, राज्य ड्यूमा यह कर सकता है:
संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं का एक सहमत संस्करण विकसित करने के लिए इसे राज्य ड्यूमा, फेडरेशन काउंसिल और सरकार (बाद में पार्टियों के रूप में संदर्भित) के प्रतिनिधियों से युक्त एक सुलह आयोग को प्रस्तुत करें;
संशोधन के लिए इसे रूसी संघ की सरकार को लौटाएं;
रूसी संघ की सरकार में विश्वास का प्रश्न उठाएँ।
यदि इस बिल को अस्वीकार कर दिया गया और सुलह आयोग को प्रस्तुत किया गया, तो निर्दिष्ट आयोग 10 दिनों के भीतर संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं का एक संस्करण विकसित करता है। सुलह आयोग का निर्णय पार्टियों के अलग-अलग वोट द्वारा किया जाता है। किसी निर्णय को किसी पार्टी द्वारा अपनाया गया माना जाएगा यदि बैठक में उपस्थित उस पार्टी के अधिकांश प्रतिनिधियों ने इसके लिए मतदान किया हो। हालाँकि, निर्णय को सहमत माना जाता है यदि इसे सभी 3 पक्षों द्वारा समर्थित किया गया था, यदि कम से कम एक पक्ष आपत्ति करता है, तो इसे असंगत माना जाता है। जिन पदों पर पार्टियों ने एक सहमत निर्णय नहीं लिया है, उन्हें राज्य ड्यूमा द्वारा विचार के लिए प्रस्तुत किया जाता है। यदि, सुलह आयोग के काम के परिणामों के आधार पर, राज्य ड्यूमा संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं पर निर्णय नहीं लेता है, तो बिल को पहले पढ़ने में फिर से खारिज कर दिया गया माना जाता है। इस मामले में, राज्य ड्यूमा को इसे सुलह आयोग को दोबारा भेजने या संशोधन के लिए वापस करने का अधिकार नहीं है, दूसरी अस्वीकृति तभी संभव है जब राज्य ड्यूमा सरकार में विश्वास का मुद्दा उठाता है। संघीय बजट पर संघीय कानून के मसौदे की अस्वीकृति के कारण सरकार के इस्तीफे की स्थिति में, नवगठित सरकार अपने गठन के 30 दिनों के भीतर अपना नया संस्करण प्रस्तुत करेगी।
यदि विधेयक संशोधन के लिए सरकार को लौटाया जाता है, तो उसे 20 दिनों के भीतर ऐसा करना होगा। जब बिल दोबारा जमा किया जाता है, तो राज्य ड्यूमा दोबारा जमा करने की तारीख से 10 दिनों के भीतर पहली रीडिंग में इस पर विचार करता है।
दूसरे वाचन में, राज्य ड्यूमा पहले वाचन में अपनाए जाने की तारीख से 25 दिनों के भीतर मसौदा कानून पर विचार करता है। दूसरे वाचन में संघीय बजट पर संघीय कानून के मसौदे पर विचार का विषय हैं:
संघीय बजट राजस्व के मुख्य प्रशासकों की सूची;
संघीय बजट घाटे के मुख्य प्रशासकों की सूची;
बजट आवंटन;
रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बीच अंतर-बजटीय हस्तांतरण का वितरण; राज्य वित्तीय और राज्य निर्यात ऋण के प्रावधान के लिए कार्यक्रम;
रूसी संघ के राज्य आंतरिक और बाह्य उधार का कार्यक्रम रूसी संघ की मुद्रा और विदेशी मुद्रा में रूसी संघ की राज्य गारंटी का कार्यक्रम;
उनके वित्तीय समर्थन के उद्देश्य से बजट आवंटन दर्शाते हुए दीर्घकालिक (संघीय) लक्षित कार्यक्रमों का मसौदा तैयार करें; बिल के पाठ लेख.
तीसरे वाचन में, राज्य ड्यूमा दूसरे वाचन में अपनाए जाने की तारीख से 10 दिनों के भीतर संघीय बजट पर संघीय कानून के मसौदे पर विचार करता है। तीसरे वाचन में विचार के लिए विधेयक को समग्र रूप से मतदान के लिए रखा जाता है।
अगले वित्तीय वर्ष और योजना अवधि के लिए संघीय बजट पर राज्य ड्यूमा द्वारा अपनाया गया संघीय कानून, गोद लेने की तारीख से 5 दिनों के भीतर, फेडरेशन काउंसिल द्वारा विचार के लिए प्रस्तुत किया जाता है, जो प्रस्तुत करने की तारीख से 14 दिनों के भीतर इस पर विचार करता है। राज्य ड्यूमा द्वारा. इस विधेयक पर विचार करते समय, इसे समग्र रूप से मंजूरी के लिए मतदान किया जाता है। फेडरेशन काउंसिल द्वारा अनुमोदित कानून हस्ताक्षर और प्रचार के लिए 5 दिनों के भीतर राष्ट्रपति को भेजा जाता है। यदि इसे फेडरेशन काउंसिल द्वारा अस्वीकार कर दिया जाता है, तो उत्पन्न होने वाली असहमति को दूर करने के लिए इसे सुलह आयोग को प्रस्तुत किया जाता है, जो 10 दिनों के भीतर इसे राज्य ड्यूमा द्वारा पुनर्विचार के लिए प्रस्तुत करता है, जो इसे एक पढ़ने में पुनर्विचार करता है। दूसरे विचार के परिणामस्वरूप राज्य ड्यूमा द्वारा अपनाया गया कानून गोद लेने की तारीख से 5 दिनों के भीतर फिर से फेडरेशन काउंसिल को प्रस्तुत किया जाता है। यदि राज्य ड्यूमा फेडरेशन काउंसिल के निर्णय से सहमत नहीं है, तो कानून को अपनाया हुआ माना जाता है यदि राज्य ड्यूमा के कुल प्रतिनिधियों में से कम से कम दो-तिहाई ने बार-बार मतदान के दौरान इसके लिए मतदान किया हो।
यदि राष्ट्रपति इस कानून को अस्वीकार करते हैं, तो इसे एक सुलह आयोग को प्रस्तुत किया जाता है, जिसमें राष्ट्रपति का एक प्रतिनिधि शामिल होता है। यह आयोग सहमत कानून को संघीय विधानसभा द्वारा पुनर्विचार के लिए प्रस्तुत करता है, और कानून पर आगे विचार उपरोक्त तरीके से किया जाता है।
संघीय बजट का मसौदा तैयार करना रूसी सरकार का विशेष विशेषाधिकार है। यह अगले वित्तीय वर्ष की शुरुआत से 10 महीने पहले शुरू होता है।
संघीय बजट का मसौदा निम्नलिखित दस्तावेजों पर आधारित है:
- रूसी संघ के राष्ट्रपति का बजट संदेश;
- अगले वर्ष के लिए सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान;
- अगले वर्ष के लिए बजटीय और कर नीति की मुख्य दिशाएँ;
- रूसी संघ के पूरे क्षेत्र में अगले वर्ष के लिए समेकित वित्तीय संतुलन का पूर्वानुमान;
- अर्थव्यवस्था के सार्वजनिक क्षेत्र के विकास के लिए योजना।
1. रूसी संघ के राष्ट्रपति का बजट संदेश अगले वित्तीय वर्ष से पहले वर्ष के मार्च से पहले रूसी संघ की संघीय विधानसभा को भेजा जाएगा। रूसी संघ के राष्ट्रपति का बजट संदेश अगले वर्ष के लिए बजट नीति तैयार करता है। यह अर्थव्यवस्था और सामाजिक क्षेत्र के विकास के लिए प्राथमिकता वाले कार्यों के आधार पर निर्धारित किया जाता है।
2. सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान अंतिम रिपोर्टिंग अवधि के सांख्यिकीय आंकड़ों और नियोजित वर्ष के लिए अर्थव्यवस्था और सामाजिक क्षेत्र के विकास के रुझानों के आधार पर विकसित किया जाता है।
मसौदा बजट तैयार करने के लिए प्रारंभिक व्यापक आर्थिक संकेतक हैं: अगले वित्तीय वर्ष के लिए सकल घरेलू उत्पाद की मात्रा और इसकी विकास दर; महंगाई का दर।
इस प्रकार, 2003 के संघीय बजट के पैरामीटर पूर्वानुमान संकेतकों पर आधारित हैं: सकल घरेलू उत्पाद - 13050.0 अरब रूबल, मुद्रास्फीति दर - प्रति वर्ष 10-12%।
सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान विकसित करते समय, निम्नलिखित विधियों का उपयोग किया जाता है:
- आर्थिक विश्लेषण की विधि, जो पहले से नियोजित संकेतकों से वास्तविक बजट संकेतकों के विचलन के अध्ययन पर आधारित है;
- एक्सट्रपलेशन विधि, जिसमें कई वर्षों में बजट राजस्व और व्यय में प्रचलित रुझानों का निर्धारण करना और यह प्रस्ताव करना शामिल है कि ये रुझान भविष्य की अवधि के लिए अपरिवर्तित रहेंगे।
3. अगले वित्तीय वर्ष के लिए बजट और कर नीति की मुख्य दिशाएँ एक दस्तावेज़ हैं जिसमें बजट और कर नीति में बदलाव की योजना होती है और, तदनुसार, बजट और कर कानून में। विशेष रूप से, यह दस्तावेज़ कुछ करों की दरों में बदलाव और बजट के बीच करों के वितरण के लिए प्रावधान कर सकता है।
4. समेकित वित्तीय संतुलन का पूर्वानुमान रूसी संघ के क्षेत्र में सभी बजटों की आय और व्यय का पूर्वानुमान है। इसे पिछले वर्ष की बैलेंस शीट और भविष्य की अवधि के लिए सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान के आधार पर संकलित किया गया है। यह संतुलन देश में उपलब्ध वित्तीय संसाधनों की कुल मात्रा और संघीय बजट, फेडरेशन के विषयों के बजट और स्थानीय स्वशासन के बजट के बीच उनके वितरण को दर्शाता है। समेकित वित्तीय संतुलन आपको बजट के बीच संसाधनों के वितरण में बदलाव के बारे में निर्णय लेने की अनुमति देता है।
राज्य की अर्थव्यवस्था के विकास की योजना में शामिल हैं:
- संघीय राज्य उद्यमों की वित्तीय और आर्थिक गतिविधियों के लिए एक समेकित योजना;
- राज्य संपत्ति के निजीकरण का कार्यक्रम;
- बजटीय निधि के मुख्य प्रशासकों द्वारा सिविल सेवकों के स्टाफिंग पर डेटा।
अगले वित्तीय वर्ष के लिए मसौदा बजट के साथ-साथ निम्नलिखित तैयार किया जाता है:
- अगले वित्तीय वर्ष के लिए समेकित बजट का पूर्वानुमान;
- परिप्रेक्ष्य वित्तीय योजना;
- अगले वित्तीय वर्ष के लिए लक्षित निवेश कार्यक्रम;
- आंतरिक और बाह्य उधार का कार्यक्रम;
- अगले वित्तीय वर्ष के लिए राज्य गारंटी के प्रावधान के लिए एक कार्यक्रम।
सूचीबद्ध दस्तावेजों में से, एक परिप्रेक्ष्य वित्तीय योजना पर ध्यान दिया जाना चाहिए। इसे रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के आधार पर संकलित किया गया है और इसमें राजस्व जुटाने और बुनियादी खर्चों के वित्तपोषण के लिए बजट की पूर्वानुमानित संभावनाओं पर डेटा शामिल है।
दीर्घकालिक वित्तीय योजना कानून द्वारा अनुमोदित नहीं है। इसे अर्थव्यवस्था और सामाजिक क्षेत्र के विकास में अपेक्षित मध्यम अवधि के रुझानों के बारे में विधायिका को सूचित करने के लिए विकसित किया गया है। यह योजना तीन वर्षों के लिए विकसित की गई है, जिनमें से: पहला वर्ष वह वर्ष है जिसके लिए बजट तैयार किया जाता है; अगले दो वर्ष योजना अवधि है।
दीर्घकालिक वित्तीय योजना को रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के अद्यतन मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के संकेतकों को ध्यान में रखते हुए सालाना समायोजित किया जाता है। इसे बजट वर्गीकरण के समेकित संकेतकों के अनुसार संकलित किया गया है।
आइए अब सीधे बजट बनाने की प्रक्रिया पर आते हैं। रूसी संघ का बजट कोड इस प्रक्रिया के दो चरणों को अलग करता है। शैक्षिक उद्देश्यों के लिए, हम उन्हें उप-चरणों में विभाजित करेंगे।
पहला चरण अर्थव्यवस्था की योजना-पूर्वानुमान के आधार पर संघीय बजट के मसौदे की मुख्य विशेषताओं का विकास है। इस चरण में निम्नलिखित उप-चरण हैं:
- अर्थव्यवस्था मंत्रालय देश के विकास के लिए एक योजना-पूर्वानुमान विकसित कर रहा है, जिसमें मुख्य व्यापक आर्थिक संकेतक शामिल हैं;
- रूसी संघ की सरकार पूर्वानुमान योजना पर विचार करती है और उसे मंजूरी देती है;
- वित्त मंत्रालय पूर्वानुमान योजना के आधार पर संघीय बजट के मसौदे की मुख्य विशेषताओं का विकास करता है। इसके अलावा, पहले से ही इस उप-चरण पर, बजट व्यय कार्यात्मक वर्गीकरण के अनुभागों के अनुसार वितरित किए जाते हैं;
- रूसी संघ की सरकार संघीय बजट की मुख्य विशेषताओं को मंजूरी देती है, और वित्त मंत्रालय संघीय मंत्रालयों और विभागों को बजट अनुमान भेजता है। उत्तरार्द्ध उनके आधार पर विशिष्ट प्राप्तकर्ताओं को धन का प्रारंभिक वितरण करते हैं। इसके अलावा, वित्त मंत्रालय अगले वित्तीय वर्ष के लिए अंतर-बजटीय संबंधों के गठन की पद्धति के बारे में फेडरेशन के विषयों को सूचित करता है।
संघीय बजट के निर्माण में दूसरा चरण विस्तृत कार्यात्मक वर्गीकरण के साथ-साथ आर्थिक और विभागीय वर्गीकरण के अनुसार धन का वितरण है। इसके निम्नलिखित उप-चरण हैं:
- वित्त मंत्रालय तीन वर्गीकरणों के अनुसार बजट व्यय बनाता है;
- वित्त मंत्रालय मंत्रालयों और विभागों के साथ नियोजित व्यय का समन्वय करता है। बजट अनुमानों पर असंगठित मुद्दे वित्त मंत्री की अध्यक्षता वाले एक अंतरविभागीय सरकारी आयोग द्वारा विचार के अधीन हैं। अगले वित्तीय वर्ष के लिए मसौदा बजट का विकास और अनुमोदन 15 जुलाई से पहले पूरा हो जाएगा।
इसी समय, बिलों का मसौदा तैयार किया जा रहा है, जिसे अपनाने को मसौदा बजट में ध्यान में रखा जाना चाहिए। इनमें न्यूनतम वेतन और न्यूनतम पेंशन पर बिल शामिल हैं;
- प्रत्येक वर्ष 15 जुलाई से 15 अगस्त तक, रूसी संघ की सरकार अगले वर्ष के लिए सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान की समीक्षा करती है, मध्यम अवधि के लिए रूसी संघ के सामाजिक-आर्थिक विकास के पूर्वानुमान के अद्यतन पैरामीटर और संघीय बजट का मसौदा. सरकार संघीय बजट पर मसौदा कानून को मंजूरी देती है और इसे राज्य ड्यूमा को प्रस्तुत करती है।
शिक्षा के लिए संघीय एजेंसी GOU VPO
वित्त और अर्थशास्त्र के अखिल रूसी पत्राचार संस्थान
वित्त, बजट और बीमा विभाग
परीक्षा
अनुशासन: "रूसी संघ की बजट प्रणाली"
"रूसी संघ में संघीय बजट का मसौदा तैयार करना"
पूरा :
संकाय: एफसी
विशेषता: एफएम
कुंआ: 4 कोर्स
अध्ययन का स्वरूप: 2वीओ
रिकॉर्ड बुक:
चेक किए गए: सहेयक प्रोफेसर क्वाशा वी.ए.
यारोस्लाव, 2010
सैद्धांतिक भाग……………………………………………….3
रूसी संघ में संघीय बजट का मसौदा तैयार करना…………………….. 3
व्यावहारिक भाग……………………………………………….. 9
जिला बजट का प्रारूप तैयार करना……………………………………9
प्रयुक्त साहित्य की सूची…………………………………….36
सैद्धांतिक भाग
रूसी संघ में संघीय बजट का मसौदा तैयार करना
मसौदा बजट विकसित करने का मुख्य कार्य सार्वजनिक प्राधिकरणों और स्थानीय सरकारों को सौंपे गए कार्यों और आर्थिक और सामाजिक विकास के पूर्वानुमान द्वारा प्रदान की जाने वाली गतिविधियों को वित्तीय रूप से समर्थन देने के लिए बजट में केंद्रीकृत धन की मात्रा निर्धारित करना है। राज्य और क्षेत्र.
मसौदा बजट तैयार करना रूसी संघ की सरकार, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के कार्यकारी अधिकारियों और नगर पालिकाओं का विशेषाधिकार है। उनके निर्देश पर, मसौदा बजट रूसी संघ के वित्त मंत्रालय और क्षेत्रीय वित्तीय अधिकारियों द्वारा विकसित किया गया है।
एक मसौदा बजट तैयार करने के लिए, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय और क्षेत्रीय वित्तीय अधिकारियों को आवश्यक सूचना आधार प्रदान किया जाना चाहिए, जो संबंधित सरकार, सांख्यिकीय, कर अधिकारियों और अन्य संस्थानों से उनके पास आता है। बजट का मसौदा तैयार करने के लिए जानकारी का मुख्य स्रोत राज्य या क्षेत्र के सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान है, जो बदले में, रिपोर्टिंग अवधि के लिए आर्थिक और सामाजिक विकास डेटा, नियोजित विकास के रुझान के आधार पर विकसित किया जाता है। वर्ष और अन्य संकेतक। मसौदा बजट विकसित करते समय, संबंधित योजना अवधि के लिए अपनाई गई वित्तीय और बजटीय नीति के मुख्य प्रावधानों को भी ध्यान में रखा जाता है।
संघीय बजट का मसौदा रूसी संघ की सरकार की ओर से रूसी संघ के वित्त मंत्रालय द्वारा विकसित किया गया है। बजट के मसौदे पर काम नियोजित वर्ष की शुरुआत से बारह महीने पहले शुरू हो जाता है।
वित्त मंत्रालय का कार्य विकसित करना है:
मसौदा संघीय बजट;
मध्यम अवधि के लिए संघीय बजट के मुख्य संकेतकों के अनुमान, जो रूसी संघ की सरकार के मध्यम अवधि के कार्यक्रम, रूस के सामाजिक-आर्थिक विकास के मध्यम अवधि के पूर्वानुमान और समेकित के आधार पर विकसित किए गए हैं। वित्तीय संतुलन;
नियोजित वर्ष के लिए संघीय बजट पर मसौदा संघीय कानून।
संघीय बजट के मसौदे का विकास नियोजित वित्तीय और बजटीय नीति के निर्देशों पर आधारित है, जो रूसी संघ की सरकार को रूसी संघ के राष्ट्रपति के बजट संदेश में परिभाषित है, और रूस के सामाजिक पूर्वानुमान के संकेतक हैं। रूसी संघ के अर्थव्यवस्था मंत्रालय द्वारा विकसित नियोजित वर्ष के लिए आर्थिक विकास, रूस के सामाजिक-आर्थिक विकास के मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के परिष्कृत पैरामीटर, समेकित वित्तीय संतुलन के संकेतक। इसके अलावा, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा संकलित मौद्रिक कार्यक्रम के संकेतक और दीर्घकालिक संघीय लक्षित कार्यक्रमों के संकेतक का उपयोग किया जाता है, जिनकी सूची रूसी संघ की सरकार द्वारा दीर्घकालिक के आधार पर निर्धारित की जाती है और देश के सामाजिक-आर्थिक विकास का मध्यम अवधि का पूर्वानुमान।
1) बजट तैयार करने के पहले चरण में, संघीय कार्यकारी अधिकारी नियोजित वर्ष के लिए आर्थिक और सामाजिक विकास के लिए परिदृश्य स्थितियां विकसित करते हैं, जो मध्यम अवधि के पूर्वानुमान के मापदंडों को परिष्कृत करने के लिए मुख्य व्यापक आर्थिक संकेतक और सामग्री को दर्शाते हैं - आर्थिक और देश का सामाजिक विकास.
रूसी संघ की सरकार द्वारा इन परिदृश्य स्थितियों को मंजूरी देने के बाद, रूसी संघ का वित्त मंत्रालय नियोजित वर्ष के लिए संघीय बजट राजस्व और व्यय की मुख्य विशेषताओं को विकसित करता है और मध्यम अवधि के लिए मुख्य संघीय बजट राजस्व और व्यय के आकार का अनुमान लगाता है। . इसके अलावा, न्यूनतम वेतन और पेंशन, नियोजित वर्ष और मध्यम अवधि में सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों के वेतन और पेंशन को अनुक्रमित करने की प्रक्रिया पर प्रस्तावों पर विचार किया जा रहा है।
इन सभी सामग्रियों और गणनाओं को विचार के लिए रूसी संघ की सरकार को भेजा जाता है। सरकार द्वारा गोद लेने के बाद, उन्हें उनके अनुरोध पर फेडरेशन काउंसिल और राज्य ड्यूमा को प्रस्तुत किया जा सकता है।
फिर रूसी संघ का वित्त मंत्रालय संघीय बजट की आय और व्यय की मुख्य विशेषताओं को संघीय कार्यकारी निकाय को भेजता है, और रूसी संघ के घटक संस्थाओं के कार्यकारी अधिकारियों को अंतर-बजटीय संबंधों के गठन की पद्धति भी लाता है। नियोजित वर्ष और मध्यम अवधि के लिए रूसी संघ के घटक संस्थाओं के साथ रूसी संघ का।
2) संघीय बजट के विकास के दूसरे चरण में, संघीय कार्यकारी अधिकारी बजट वर्गीकरण के संकेतकों के अनुसार बजट निधि की अधिकतम मात्रा वितरित करते हैं, साथ ही बजट निधि के मुख्य प्रबंधकों के बीच वित्तीय संसाधनों का लक्षित वितरण भी करते हैं। . उसी समय, रूसी संघ का अर्थव्यवस्था मंत्रालय वित्तपोषित होने वाले संघीय लक्षित कार्यक्रमों को निर्धारित करता है और नियोजित वर्ष और मध्यम अवधि में उनके वित्तपोषण की मात्रा पर सहमत होता है।
बजट का मसौदा तैयार करने पर काम करने के लिए, रूसी संघ का वित्त मंत्रालय रूसी संघ के घटक संस्थाओं, रूसी संघ के मंत्रालयों और विभागों से प्राप्त सामग्री, गणना और औचित्य का उपयोग करता है। इन सामग्रियों का सबसे पहले विश्लेषण संबंधित मंत्रालयों को सौंपे गए विशेषज्ञों द्वारा किया जाता है। विश्लेषण के दौरान, मंत्रालयों की वित्तीय योजनाओं के संकेतकों की गणना, क्षेत्रों के बजट को परिष्कृत किया जाता है, और अतिरिक्त राजस्व जुटाने और लागत बचाने के अवसरों की पहचान की जाती है। फिर किए गए संशोधनों के साथ गणनाओं पर मंत्रालय के विभागों के प्रमुखों द्वारा विचार किया जाता है, और फिर बजट विभाग को भेजा जाता है, जो प्रस्तुत गणनाओं की समीक्षा करता है, यदि आवश्यक हो तो उनमें संशोधन करता है, और उन्हें नेतृत्व के निर्णय के लिए भेजता है। रूसी संघ के वित्त मंत्रालय।
यदि बजट प्राप्तकर्ताओं को बजट संकेतकों पर असहमति है, तो इन संकेतकों पर असंगठित मुद्दों को अंतरविभागीय सरकारी आयोग द्वारा विचार के लिए प्रस्तुत किया जाता है।
संघीय बजट के मसौदे के संकेतकों और संबंधित सामग्रियों (मसौदा विधायी अधिनियम, आदि) की संघीय कार्यकारी अधिकारियों के साथ तैयारी और समन्वय पर सभी कार्य नियोजित वर्ष से पहले 15 जुलाई से पहले पूरा किया जाना चाहिए।
फेडरेशन के विभागों और विषयों के साथ सभी बजट गणनाओं के समन्वय के बाद, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय का बजट विभाग संघीय बजट का अंतिम मसौदा तैयार करता है, जिसे रूसी संघ की सरकार को प्रस्तुत किया जाता है।
क्षेत्रीय बजट का मसौदा रूसी संघ और नगर पालिकाओं के घटक संस्थाओं के वित्तीय अधिकारियों द्वारा तैयार किया जाता है।
मसौदा बजट तैयार करने के लिए, क्षेत्रीय वित्तीय अधिकारियों को न केवल क्षेत्रीय कार्यकारी अधिकारियों से, बल्कि उच्च वित्तीय अधिकारियों से भी जानकारी प्राप्त करने का अधिकार है।
रूसी संघ के घटक संस्थाओं के वित्तीय अधिकारियों को रूसी संघ के वित्त मंत्रालय से निम्नलिखित सामग्री प्राप्त होती है:
कराधान में प्रस्तावित परिवर्तन;
रूसी संघ के घटक संस्थाओं के बजट में हस्तांतरित व्यय, और हस्तांतरित संबंधित धनराशि की मात्रा;
रूसी संघ के घटक संस्थाओं की वित्तीय सहायता के लिए एक कोष के गठन और उसके धन के वितरण की प्रक्रिया;
रूसी संघ के विषयों में स्थानांतरण के लिए अभिप्रेत सबवेंशन और अनुदान।
नगर पालिकाओं के वित्तीय प्राधिकरण रूसी संघ के घटक संस्थाओं के वित्तीय अधिकारियों से निम्नलिखित सामग्री प्राप्त करते हैं:
स्थानीय बजट को सौंपी गई आय के लिए कटौतियों में अनुमानित परिवर्तन;
नगर पालिकाओं की वित्तीय सहायता और उसके धन के वितरण के लिए एक क्षेत्रीय कोष के गठन की प्रक्रिया;
सबवेंशन और अनुदान को स्थानीय बजट में स्थानांतरित करने का इरादा है।
क्षेत्रीय बजट के प्रारूपण पर कार्य को व्यवस्थित करने और संचालित करने की प्रक्रिया रूसी संघ के वित्त मंत्रालय में किए गए कार्य के समान है।
बजट का मसौदा तैयार करने के दौरान, राजस्व में असंतुलन और क्षेत्रीय बजट के न्यूनतम आवश्यक व्यय की स्थिति में, क्षेत्रीय कार्यकारी प्राधिकरण नियामक राजस्व से कटौती के लिए मानदंडों के आकार को उचित ठहराने के लिए उच्च कार्यकारी प्राधिकरण को आवश्यक गणना प्रस्तुत करता है। , सब्सिडी, सबवेंशन, उच्च बजट से स्थानांतरित की जाने वाली आय और व्यय की सूची, साथ ही बजट वित्तपोषण के अधीन वस्तुओं की संरचना में परिवर्तन पर डेटा।
फेडरेशन की एक घटक इकाई का कार्यकारी निकाय और एक नगरपालिका गठन, सत्ता के एक उच्च निकाय द्वारा डिज़ाइन किए गए बजट मानकों और संकेतकों को बदलने और स्पष्ट करने पर सत्ता के एक उच्च कार्यकारी निकाय को प्रस्ताव प्रस्तुत कर सकता है। इन मुद्दों पर असहमतियों पर उच्च कार्यकारी प्राधिकारी में सबसे पहले विचार किया जाता है। असहमति पर विचार के परिणाम तैयार किए जा रहे प्रोटोकॉल में परिलक्षित होते हैं, जिसमें प्रस्तावों का औचित्य और इनकार का औचित्य शामिल होता है। यदि इन मुद्दों को समता के आधार पर हल करना आवश्यक है, तो एक सुलह आयोग बनाया जाता है, जिसके निर्णय को निचले और उच्च अधिकारियों के ध्यान में लाया जाता है। अंतिम निर्णय सत्ता के उच्च प्रतिनिधि निकाय द्वारा किया जाता है।
नियोजित वर्ष के लिए बजट का मसौदा तैयार करने के अलावा, फेडरेशन और नगर पालिकाओं के घटक संस्थाओं के कार्यकारी अधिकारियों को रूसी संघ का समेकित बजट तैयार करने और राज्य की एकीकृत वित्तीय और बजटीय नीति सुनिश्चित करने के लिए तैयार करना होगा। और निम्नलिखित दस्तावेज़ और सामग्री उच्च कार्यकारी प्राधिकारी को जमा करें:
अगले वर्ष के लिए रूसी संघ और नगर पालिका के विषय के सामाजिक-आर्थिक विकास का पूर्वानुमान;
अगले वर्ष के लिए रूसी संघ और नगर पालिका के घटक इकाई के बजट और कर नीति की मुख्य दिशाएँ;
अगले वर्ष के लिए रूसी संघ के घटक इकाई और नगर पालिका के क्षेत्र के लिए समेकित वित्तीय संतुलन का पूर्वानुमान;
अगले वर्ष के लिए रूसी संघ के घटक इकाई के समेकित बजट का पूर्वानुमान;
अगले वर्ष के लिए लक्षित निवेश कार्यक्रम;
अगले वर्ष के लिए राज्य उद्यमों के निजीकरण का कार्यक्रम।
इन सामग्रियों के अलावा, रूसी संघ के घटक संस्थाओं के कार्यकारी निकाय तैयार करते हैं:
रूसी संघ के घटक इकाई के आंतरिक ऋण की संरचना और रूसी संघ के घटक इकाई के बजट घाटे को वित्तपोषित करने के लिए नियोजित वर्ष के लिए प्रदान किए गए आंतरिक उधार का कार्यक्रम;
नियोजित वर्ष के लिए रूसी संघ के घटक इकाई के कार्यकारी निकाय द्वारा गारंटी प्रदान करने का कार्यक्रम;
चालू वर्ष के लिए रूसी संघ के एक घटक इकाई के बजट के अपेक्षित निष्पादन का आकलन।
व्यावहारिक भाग
जिले के बजट का प्रारूप तैयार करना
विकल्प संख्या 2
बजट राजस्व:
1. व्यक्तिगत संपत्ति कर
चालू वर्ष में यह कर 32,000 हजार रूबल की राशि में लगाया गया है। साल के अंत तक यह रकम पूरी मिल जाएगी. अगले वर्ष के लिए, व्यक्तियों की संपत्ति पर कर चालू वर्ष के स्तर के मुकाबले 25% की वृद्धि के साथ निर्धारित किया गया है, अर्थात। यह होगा: 32,000 1.25 = 40,000 हजार रूबल।
2. भूमि कर
भूमि संसाधन और भूमि प्रबंधन समिति के अनुसार, चालू वर्ष में जिले के शहरों और कस्बों की भूमि के लिए भूमि कर की प्राप्ति 168,000 हजार रूबल है। चालू वर्ष में जिला बजट में भूमि कर कटौती का मानक 65% है। अगले वर्ष भूमि कर की दर में वृद्धि का गुणांक 1.8 है। अगले वर्ष जिला बजट के अनुसार उपयोगकर्ताओं को स्थायी उपयोग के अधिकार से पट्टे के अधिकार में स्थानांतरित करने के संबंध में भूमि कर में कटौती की राशि 1,500 हजार रूबल है। अगले वर्ष भूमि कर कटौती की दर 100% है। चालू वर्ष में योजना स्तर पर अपेक्षित प्रदर्शन।
चालू वर्ष में जिला बजट में भूमि कर प्राप्तियाँ:
168,000 0.65 = 109,200 हजार रूबल
स्थानीय बजट में भूमि कर के अनुमानित राजस्व की गणना निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके की जाती है:
एन मैं= (एचएच मैं· केएच - पीपीपी) · एनएस.जी.एन.,
जहां एन मैं- जिला बजट में भूमि कर की प्राप्ति का पूर्वानुमान;
एचएच मैं- जिले में पिछले वर्ष अर्जित भूमि कर की राशि;
केएच - भूमि कर दरों के अनुक्रमण को ध्यान में रखते हुए गुणांक;
एलपीपी - जिला बजट के अनुसार उपयोगकर्ताओं को स्थायी उपयोग के अधिकार से पट्टे के अधिकार में स्थानांतरित करने के संबंध में भूमि कर में कमी की राशि;
एन.एस.जी.एस. - संघीय कानून द्वारा स्थापित कृषि भूमि, शहरी भूमि और अन्य गैर-कृषि भूमि के लिए भूमि कर के स्थानीय बजट में कटौती के मानक।
एन मैं= (168,000 1.8 - 1,500) 1 = 300,900 हजार रूबल।
3. आरोपित आय पर एक ही कर
चालू वर्ष में यह कर 272,000 हजार रूबल की राशि में लगाया गया है। साल के अंत तक यह रकम पूरी मिल जाएगी. अगले वर्ष के लिए, चालू वर्ष के स्तर के मुकाबले 15% की वृद्धि के साथ आरोपित आय पर एकल कर की योजना बनाई गई है, अर्थात। होगा: 272,000 1.15 = 312,800 हजार रूबल।
4. परिवहन कर
परिवहन कर नियोजन सूत्र के अनुसार किया जाता है:
टीएन = (केटीआर एम) सेंट,
जहां टीएन संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित परिवहन कर की राशि है;
केटीआर - शहर में पंजीकृत वाहनों की संख्या;
एम कुल अश्वशक्ति है;
नियोजित परिवहन कर की गणना तालिका संख्या 1 में प्रस्तुत की गई है।
तालिका नंबर एक
अनुक्रमणिका | अर्थ |
1. शहर में व्यक्तियों द्वारा पंजीकृत वाहनों की संख्या, पीसी। | 11 895 |
शामिल: | |
· 100 एचपी तक की शक्ति के साथ | 3 754 |
8 141 | |
2. कुल अश्व शक्ति | 1 339 880 |
शामिल: | |
· 100 एचपी तक की शक्ति के साथ | 281 550 |
· 100 से 150 एचपी तक की शक्ति के साथ | 1 058 330 |
3. 100 एचपी तक के वाहनों के लिए कर की दर, रगड़ें। | 20 |
4. 150 एचपी तक की शक्ति वाले वाहनों के लिए कर की दर, रगड़ें। | 28 |
5. संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित परिवहन कर की राशि, रगड़: 281550*20+1058330*28 | 35 264 240 |
100 | |
7. अगले वर्ष शहर के बजट में परिवहन कर प्राप्तियों की परियोजना, हजार रूबल। | 35 264 240 |
व्यक्तिगत आयकर की योजना सूत्र के अनुसार बनाई जाती है:
व्यक्तिगत आयकर = (एसडी - एनसीएचएसडी) सेंट,
जहां व्यक्तिगत आयकर संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित व्यक्तिगत आयकर की राशि है;
एसडी - कर एजेंटों द्वारा अर्जित व्यक्तियों की कुल आय;
एनपीएसआई - रूसी संघ के कर संहिता के अध्याय 23 (पेंशन, लाभ, पारिश्रमिक, अन्य भुगतान, साथ ही मानक, सामाजिक, संपत्ति और अन्य कर कटौती) के अनुसार कुल आय का एक गैर-कर योग्य हिस्सा;
सेंट - व्यक्तिगत आय पर कर की दर।
व्यक्तिगत आयकर की दर 13% है। शहर के बजट में कटौती की दर 40% है। चालू वर्ष में, व्यक्तिगत आयकर को 786,658 हजार रूबल की नियोजित राशि में शहर के बजट में जमा किया गया था।
अगले वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर की गणना तालिका संख्या 2 में प्रस्तुत की गई है।
तालिका संख्या 2
अनुक्रमणिका | |
1. अगले वर्ष के लिए कुल आय (अर्थशास्त्र और पूर्वानुमान विभाग के अनुसार), हजार रूबल। | 16 740 575 |
2. कर कटौती - कुल, हजार रूबल। | 2 762 210 |
शामिल: | |
पेशेवर | 1 815 640 |
संपत्ति | 142 970 |
सामाजिक | 7 800 |
मानक | 795 800 |
3. व्यक्तियों की कर योग्य कुल आय, हजार रूबल: पंक्ति 1 - पंक्ति 2 | 13 978 365 |
4. कर की दर, % | 13 |
5. संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए नियोजित कर की राशि, हजार रूबल: पंक्ति 3 0.13 | 1 817 187 |
6. क्षेत्रीय बजट में कटौती की दर, % | 40 |
चित्र: 7. अगले वर्ष के लिए जिला बजट में व्यक्तिगत आयकर की प्राप्ति के लिए परियोजना, हजार रूबल: पंक्ति 5 0.40 | 726 875 |
6. गैर कर आय.
चालू वर्ष के लिए जिला बजट के गैर-कर राजस्व की योजना 500 रूबल की राशि में है। योजना के स्तर पर अपेक्षित कार्यान्वयन - 500 रूबल। अगले वर्ष के लिए, 15% की वृद्धि की परिकल्पना की गई है, अर्थात।
500 *115%=575 रूबल।
बजट व्यय:
शिक्षा
1. शहर के माध्यमिक विद्यालयों के लिए कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या की गणना (तालिका संख्या 3)
गणना के लिए डेटा:
1) शहर के स्कूलों के लिए अगले वर्ष के लिए स्नातक और प्रवेश योजना, प्रति।
चौथी कक्षा से - 140 लोग;
9वीं कक्षा से - 130 लोग;
11 वर्गों में से - 95 लोग।
प्रथम श्रेणी में - 65 लोग;
5वीं कक्षा में - 135 लोग;
10वीं कक्षा में - 9वीं कक्षा के 75% स्नातक: 130 0.75 = 98 लोग।
हम अगले वर्ष के लिए परियोजना के लिए 01.01 को डेटा चालू वर्ष के 01.09 के डेटा के समान लेते हैं।
आइए निम्नलिखित योजना के अनुसार अगले वर्ष के लिए छात्रों की संख्या की गणना करें: 01.01 को छात्रों की संख्या + नामांकन - स्नातक।
1-4 कक्षाएं: 462 + 65 - 140 = 387 लोग;
5-9 ग्रेड: 414 + 135 - 130 = 419 लोग;
ग्रेड 10-11: 180 + 98 - 95 = 183 लोग।
2) अगले वर्ष के लिए औसत वार्षिक कक्षा आकार की गणना कक्षाओं और छात्रों की औसत वार्षिक संख्या के आधार पर की जाती है।
हम चालू वर्ष में औसत वार्षिक कक्षा अधिभोग का डेटा अगले वर्ष के लिए औसत वार्षिक अधिभोग वाली पंक्तियों में स्थानांतरित करते हैं।
3) औसत वार्षिक संकेतकों की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:
K01.01 8 + K01.09 4
Кср = ––––––––––––––––,
जहां काव कक्षाओं (छात्रों) की औसत वार्षिक संख्या है;
चालू वर्ष में कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या की गणना करें:
कुल: (44 8 + 48 4)/12 = 45.3;
ग्रेड 1-4: (17 8 + 21 4) / 12 = 18.3;
ग्रेड 5-9: (20 8 + 18 4) / 12 = 19.3;
ग्रेड 10-11: (7 8 + 9 4) / 12 = 7.7.
इसी प्रकार, हम छात्रों की औसत वार्षिक संख्या की गणना करते हैं।
01.09 को अगले वर्ष के लिए कक्षाओं का अधिभोग निर्धारित करने के लिए, हम निम्नलिखित समीकरण को हल करते हैं:
टीएसआर 12 - अगले वर्ष 01.01 8
अगले वर्ष 01.09 = –––––––––––––––––––
जहां अगला वर्ष 01.09 - अगले वर्ष के लिए 01.09 तक अधिभोग।
अगले वर्ष के लिए कक्षाओं की संख्या की गणना छात्रों की संख्या को कक्षा के आकार से विभाजित करके की जाती है।
कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या की गणना दसवीं तक की जाती है, छात्रों की - पूर्णांक तक।
गणना परिणाम तालिका संख्या 3 में प्रस्तुत किए गए हैं।
टेबल तीन
अनुक्रमणिका | इस साल | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट | ||||
स्वीकृत | वार्षिक औसत | परियोजना | मध्यम से |
|||
01.01 तक | 01.09 तक | 01.01 तक | 01.09 तक | |||
1. कक्षाओं की संख्या, कुल | 44 | 48 | 45,3 | 48 | 47 | 47,6 |
शामिल | ||||||
1-4 कक्षाएँ | 17 | 21 | 18,3 | 21 | 19 | 20,3 |
5 - 9 ग्रेड | 20 | 18 | 19,3 | 18 | 18 | 18,0 |
10 - 11 ग्रेड | 7 | 9 | 7,7 | 9 | 10 | 9,3 |
2. छात्रों की संख्या, कुल | 926 | 1056 | 969 | 1056 | 989 | 1034 |
शामिल | ||||||
1-4 कक्षाएँ | 340 | 462 | 381 | 462 | 387 | 437 |
5 - 9 ग्रेड | 460 | 414 | 445 | 414 | 419 | 416 |
10 - 11 ग्रेड | 126 | 180 | 144 | 180 | 183 | 181 |
3. कक्षाएं भरना | ||||||
1-4 कक्षाएँ | 20 | 22 | 20,7 | 22 | 21 | 21,6 |
5 - 9 ग्रेड | 23 | 23 | 23,0 | 23 | 23,0 | 23,1 |
10 - 11 ग्रेड | 18 | 20 | 18.7 | 20 | 19 | 19,5 |
2. सामान्य शिक्षा विद्यालयों में शिक्षण स्टाफ के लिए पेरोल निधि की गणना
कक्षा समूह के अनुसार शिक्षण पदों की संख्या =
बिलिंग द्वारा प्रशिक्षण घंटों की संख्या
= –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– .
संगठनात्मक भार की नियोजित दर
शिक्षक के संगठनात्मक भार का नियोजित मानदंड है:
1-4 कक्षाएं - सप्ताह में 20 घंटे;
5-9 ग्रेड - सप्ताह में 18 घंटे;
10-11 ग्रेड - सप्ताह में 18 घंटे।
1 कक्षा के लिए शैक्षणिक दरों की संख्या =
= –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– .
01.01 तक इस समूह में कक्षाओं की संख्या
शिक्षण पदों की औसत वार्षिक संख्या = प्रति कक्षा शिक्षण पदों की संख्या · प्रत्येक समूह में कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या।
औसत शिक्षक वेतन प्रति माह =
वर्गों के इस समूह के टैरिफीकरण के अनुसार अर्जित मजदूरी की कुल राशि
= –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– .
01.01 तक कक्षाओं के एक समूह के लिए शिक्षण पदों की संख्या
प्रति वर्ष वेतन= प्रति माह औसत शिक्षक वेतन · शिक्षण पदों की औसत वार्षिक संख्या · 12 महीने।
गणना परिणाम तालिका संख्या 4 में प्रस्तुत किए गए हैं।
तालिका संख्या 4 | ||||||||||||||||||||
कक्षा समूह | कक्षाओं की संख्या | बिलिंग सूची डेटा | शिक्षण पदों की संख्या | प्रति माह औसत शिक्षक वेतन | FZP प्रति वर्ष, रगड़ें। | |||||||||||||||
01.01 तक | 01.09 तक | वार्षिक औसत | शिक्षण घंटों की संख्या | प्रति माह वेतन | वर्ग समूह द्वारा | 1 कक्षा के लिए | वार्षिक औसत | |||||||||||||
मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | मौजूदा | परियोजना | प्रवाह |
परियोजना | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 15 = जीआर13/ |
जीआर14 जीआर6 |
17 = ग्र15 ग्र7 | 18 = जीआर10/ |
19 = जीआर11/ |
Gr18 Gr16 12 महीने |
जीआर19 जीआर17 12 महीने |
|
1-4 कक्षाएँ | 17 | 21 | 21 | 19 | 18,3 | 20,3 | 550 | 575 | 6 000 | 6 100 | 27,5 | 28,75 | 1,618 | 1,369 | 29,61 | 27,79 | 218 | 212 | 77 459,8 | 70 697,8 |
5 - 9 ग्रेड | 20 | 18 | 18 | 18 | 19,3 | 18,0 | 745 | 730 | 17 200 | 16 500 | 41,39 | 40,56 | 2,069 | 2,253 | 39,93 | 40,55 | 416 | 407 | 199 330,6 | 198 046,2 |
10 - 11 ग्रेड | 7 | 9 | 9 | 10 | 7,7 | 9,3 | 250 | 275 | 5 500 | 6 100 | 13,89 | 15,28 | 1,984 | 1,698 | 15,28 | 15,79 | 396 | 399 | 72 610,6 | 75 602,5 |
1.कुल | 44 | 48 | 48 | 47 | 45,3 | 47,6 | 1 545 | 1 580 | 28 700 | 28 700 | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 349 401 | 344 346,5 |
2.प्रबंधकीय, प्रशासनिक और सहायक कर्मचारियों का FZP | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 66 200 | 78 542 |
3.कुल टैरिफ पेरोल | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 415 601 | 422 888,5 |
4.अतिरिक्त वेतन बिल, 20% से लगभग | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 83 120,2 | 84 577,7 |
5. स्कूल के लिए सामान्य वेतन बिल | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 498 721,1 | 507 466,2 |
3. सामान्य शिक्षा विद्यालयों के लिए आर्थिक, यात्रा, शैक्षिक और अन्य खर्चों की गणना
तालिका क्रमांक 5
इस वर्ष स्वीकार किया गया | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट | |
1. घरेलू और यात्रा व्यय: | ||
1.1. कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या | 45,3 | 47,6 |
1.2. कक्षा 1 के लिए खर्च, रगड़ें। | 270 | 270 |
सभी वर्गों के लिए कुल घरेलू और यात्रा व्यय, आरयूबी: लाइन 1.1.· लाइन 1.2। | 12 231 | 12 852 |
2. प्रशिक्षण एवं अन्य व्यय | ||
2.1. 1-4 कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या | 18,3 | 20,3 |
2.2. कक्षा 1 के लिए व्यय की दर, रगड़ें। | 140 | 140 |
ग्रेड 1 - 4 के लिए खर्च की राशि, रूबल: पंक्ति 2.1। पृष्ठ 2.2 | 2 562 | 2 842 |
2.3. 5-9 कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या | 19,3 | 18,0 |
2.4. कक्षा 1 के लिए व्यय की दर, रगड़ें। | 320 | 320 |
ग्रेड 5-9 के लिए खर्च की राशि, रूबल: लाइन 2.3.· लाइन 2.4। | 6 176 | 5 760 |
2.5. 10-11 कक्षाओं की औसत वार्षिक संख्या | 7,7 | 9,3 |
2.6. कक्षा 1 के लिए व्यय की दर, रगड़ें। | 260 | 260 |
ग्रेड 10-11 के लिए खर्च की राशि, रूबल: लाइन 2.5.· लाइन 2.6। | 2 002 | 2 418 |
सभी कक्षाओं के लिए कुल शैक्षिक और अन्य खर्च, रगड़ें। | 22 971 | 23 872 |
4. शहर के सामान्य शिक्षा स्कूलों के लिए स्कूल के बाद के समूहों के रखरखाव के लिए खर्च की गणना
विस्तारित दिवस समूह में ग्रेड 1-4 के 75% छात्र शामिल होते हैं।
पेरोल पर 26% की राशि में उपार्जन की योजना बनाई गई है।
तालिका संख्या 6
सूचक, माप की इकाई | इस वर्ष स्वीकार किया गया | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
1. ग्रेड 1-4 में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या | 381 | 437 |
2. जीपीए में छात्रों की औसत वार्षिक संख्या: पंक्ति 1 0.75 | 286 | 328 |
3. प्रति वर्ष वेतन व्यय: | ||
3.1. प्रति 1 छात्र, रगड़ें। | 210 | 210 |
सभी विद्यार्थियों के लिए, रगड़ें: पृष्ठ 2 पृष्ठ 3.1। | 60 060 | 68 880 |
4. वेतन पर अर्जित 26%: | ||
4.1. प्रति 1 छात्र, रगड़ें। 210*0.26 | 54,6 | 54,6 |
सभी विद्यार्थियों के लिए, रगड़ें: पृष्ठ 2 पृष्ठ 4.1। | 15 615,6 | 17 908,8 |
5. प्रति वर्ष सॉफ्ट इन्वेंट्री की लागत | ||
5.1. प्रति 1 छात्र, रगड़ें। | 240 | 240 |
सभी विद्यार्थियों के लिए, रगड़ें: पृष्ठ 2 पृष्ठ 5.1। | 68 640 | 78720 |
6. भोजन का खर्च: | ||
6.1. प्रति दिन 1 छात्र के लिए भोजन की खपत दर, रगड़ें। | 40 | 40 |
6.2. समूहों के कार्य करने के दिनों की संख्या | 248 | 248 |
प्रति वर्ष भोजन व्यय, रगड़: पी.2 पी.6.1. पृ.6.2. | 2 837 120 | 3 253 760 |
जीपीए के लिए कुल खर्च, रगड़ें। | 2 981 435,6 | 3 419 268,8 |
5. सामान्य शिक्षा विद्यालयों के लिए व्यय का सारांश, रगड़ें।
तालिका संख्या 7
अनुक्रमणिका | इस वर्ष स्वीकार किया गया | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
1. शिक्षण स्टाफ का वेतन (तालिका 4) | 349 401 | 344 346,5 |
2. प्रशासनिक और सेवा और शैक्षिक सहायता कर्मियों का वेतन (तालिका 4) | 66 200 | 78 542 |
3. कुल वेतन बिल (तालिका 4) | 498 721,1 | 507 466,2 |
4. पेरोल उपार्जन: लाइन 3*26% | 129 667,49 | 131 941,2 |
5. घरेलू और यात्रा व्यय (सारणी 5) | 12 231 | 12 852 |
6. प्रशिक्षण और अन्य व्यय (तालिका 5) | 22 971 | 23 872 |
7. जीपीए के लिए व्यय (तालिका 6) | 2 981 435,6 | 3 419 268,8 |
कुल स्कूल रखरखाव व्यय: योग पृष्ठ 1-7 | 3 711 575,2 | 4 518 288,7 |
6. पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान को बनाए रखने की लागत की गणना
तालिका संख्या 8
अनुक्रमणिका | इस वर्ष स्वीकार किया गया | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
1. बच्चों की संख्या: | ||
1.1. साल की शुरुआत के लिए | 240 | 310 |
1.2. अंततः वर्ष | 300 | 340 |
1.3. औसत वार्षिक (01.07 से वृद्धि) | 270 | 325 |
2. वेतन व्यय, रगड़ें। | ||
2.1. 1 बच्चे के लिए, रगड़ें। | 240 | 240 |
सभी बच्चों के लिए, रगड़ें: पृष्ठ 1.3. पृष्ठ 2.1. | 64 800 | 78 000 |
3. पेरोल, रगड़ें। | 16 848 | 20 280 |
4. भोजन का खर्च: | ||
4.1. प्रति दिन 1 बच्चे के लिए खपत दर, रगड़ें। | 40 | 40 |
4.2. समूहों के कार्य करने के दिनों की संख्या | 230 | 230 |
4.3. बाल-दिनों की संख्या: पृ. 1.3. पृ. 4.2. | 62 100 | 74 750 |
प्रति वर्ष सभी बच्चों के लिए भोजन का खर्च, रगड़: पी.4.1. पी.4.3. | 2 484 000 | 2 990 000 |
5. सॉफ्ट इन्वेंट्री के लिए खर्च: | ||
5.1. किसी नए स्थान के उपकरण1 के लिए, रगड़ें। | 520 | 520 |
सभी नए स्थानों के उपकरणों के लिए, रगड़ें: (पी. 1.2.-पी.1.1) पी.5.1. | 31 200 | 15 600 |
5.2. 1 पहले से संचालित स्थान के अतिरिक्त उपकरण के लिए, रगड़ें। | 330 | 330 |
पहले से मौजूद सभी स्थानों की रेट्रोफिटिंग के लिए, रगड़ें: (पी. 1.2.-पी. 1.1) पी.5.2। | 79 200 | 102 300 |
6. घरेलू और अन्य खर्चे: | ||
6.1. 1 बच्चे के लिए, रगड़ें। | 620 | 620 |
सभी बच्चों के लिए, रगड़ें: पी. 1.3. पी. 6.1.. | 167 400 | 201 500 |
7. अभिभावक शुल्क: | ||
7.1. 1 बच्चे के लिए, रगड़ें। | 30 | 30 |
सभी बच्चों के लिए, रगड़ें: पी. 1.3. पी. 7.1. | 8 100 | 9 750 |
8. कुल खर्च, रगड़ें। | 2 851 548 | 3 417 430 |
शामिल: | ||
माता-पिता की निधि: पृष्ठ 7.1 | 8100 | 9750 |
बजट से वित्त पोषण | 2 843 448 | 3 407 680 |
7. शिक्षा पर व्यय संहिता, रगड़ें।
सार्वभौमिक शिक्षा कोष सामान्य शिक्षा विद्यालयों के रखरखाव के लिए कुल व्यय की 1% राशि में बनाया जाता है।
तालिका संख्या 9
नाम | स्वीकृत | 6 माह में निष्पादन | अपेक्षित प्रदर्शन | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
1. शहरों में पूर्वस्कूली शैक्षणिक संस्थान (तालिका 8) | 2 843 448 | 1 421 724 | 2 843 448 | 3 407 680 |
2. ग्रामीण क्षेत्रों में प्रीस्कूल | 800 000 | 400 000 | 800 000 | 900 000 |
3. शहरों में सामान्य शिक्षा के स्कूल (तालिका 7) | 3 711 575,2 | 1 855 787,6 | 3 711 575,2 | 4 518 288,7 |
4. ग्रामीण क्षेत्रों में सामान्य शिक्षा के विद्यालय | 850 000 | 475 000 | 850 000 | 900 000 |
5. शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में बोर्डिंग स्कूल | 498 191 | 250 000 | 498 191 | 550 000 |
6. पाठ्यपुस्तकों की खरीद | 460 000 | 230 000 | 460 000 | 400 000 |
7. सायंकालीन एवं पत्राचार सामान्य शिक्षा विद्यालय | 46 923 | 23 460 | 46 923 | 48 220 |
8. बच्चों के साथ पाठ्येतर कार्य के लिए संस्थाएँ और गतिविधियाँ | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 700 000 |
9. अनाथालय | 40 000 | 20 000 | 40 000 | 40 000 |
10. सामान्य शिक्षा के लिए निधि: (पृ. 3. + पृ. 4. + पृ. 5. + पृ. 7.) 0.01 | 51 066,892 | 26 042,476 | 51 066,892 | 60 165,087 |
11. शिक्षा के क्षेत्र में अन्य संस्थाएँ एवं गतिविधियाँ | 500 000 | 270 000 | 500 000 | 600 000 |
12. बच्चों और किशोरों के बीच स्वास्थ्य अभियान आयोजित करने के लिए वित्तपोषण गतिविधियाँ | 50 000 | 25 000 | 50 000 | 70 000 |
13. कुल व्यय (पंक्तियों 1-12 का योग) | 10 451 204 | 5 297 014 | 10 451 204 | 12 194 354 |
14. इन्वेंट्री और उपकरण का अधिग्रहण | 1 500 000 | 750 000 | 1 500 000 |
(25% की वृद्धि) |
15. निर्माण के लिए पूंजी निवेश | 900 000 | 500 000 | 900 000 | 1 200 000 |
16. ओवरहाल | 600 000 | 300 000 | 600 000 | 500 000 |
17. कुल व्यय (पृष्ठ 13-16 का योग) | 13 451 204 | 6 847 014 | 13 451 204 | 15 769 354 |
स्वास्थ्य देखभाल
1. स्वास्थ्य देखभाल सुविधाओं द्वारा भोजन और दवाओं के खर्च की गणना
बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या की गणना निम्न सूत्र का उपयोग करके की जाती है:
केएन · एम
Кср = К01.01 + ––––––––,
जहां काव बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या है;
K01.01 - वर्ष की शुरुआत में बिस्तरों की संख्या;
केएन - तैनात नए बिस्तरों की संख्या;
एम – पहले वर्ष में नए बिस्तर के संचालन के महीनों की संख्या।
1) ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पताल और औषधालय:
सर्जिकल बिस्तर: 70 + (16*8)/12 = 80.7;
बच्चों के बिस्तर: 55 + (5 * 7) 12 = 57.9;
चिकित्सीय बिस्तर: 60 + (15*8)/12 = 70;
डिलीवरी बेड: 45;
अन्य बिस्तर: 75.
2) शहरों में अस्पताल और औषधालय:
सर्जिकल बिस्तर: 85 + (10*5)/12 = 89.2;
बच्चों के बिस्तर: 90 + (10 * 8) 12 = 96.7;
चिकित्सीय बिस्तर: 130 + (20*9)/12 = 145;
प्रसूति बिस्तर: 120+ (20*4)12 = 126.7;
अन्य बिस्तर: 90 + (20*2)12 = 93.3.
बिस्तर-दिनों की संख्या = बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या · 1 बिस्तर के कामकाज के दिनों की संख्या।
तालिका क्रमांक 10
संस्थान | अनुक्रमणिका | परियोजना | |||||||||
साल की शुरुआत के लिए | साल के अंत में | वार्षिक औसत | नेटवर्क शटडाउन टाइमलाइन | संचालन के दिनों की संख्या | शयन दिवसों की संख्या | 1 बिस्तर-दिन के लिए खर्च का मानदंड | प्रति वर्ष व्यय की राशि, रगड़ें। | ||||
पोषण | दवाइयाँ | पोषण | दवाइयाँ | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 = जीआर7* जीआर5 | 9 | 10 | 11=gr9* gr8 | 12=आर10*आर8 |
1. | 1. सर्जिकल बेड | 70 | 86 | 80,7 | 01.05 से | 310 | 25017,0 | 25 | 20 | 625 425,0 | 500340,0 |
2. बच्चों का पालना | 55 | 60 | 57,9 | 01.06 से | 315 | 18238,5 | 24 | 28 | 437724,0 | 510678,0 | |
3. थेरेपी बिस्तर | 60 | 75 | 70,0 | 01.05 से | 330 | 23100,0 | 20 | 19 | 462000,0 | 438900,0 | |
4. डिलीवरी बेड | 45 | 45 | 45,0 | – | 320 | 14400,0 | 21 | 23 | 302400,0 | 331200,0 | |
5. अन्य बिस्तर | 75 | 75 | 75,0 | – | 300 | 22500,0 | 21 | 25 | 472500,0 | 562500,0 | |
कुल: | 305 | 341 | 328,6 | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 2300049,0 | 2343618,0 | |
2. | 1. सर्जिकल बेड | 85 | 95 | 89,2 | 01.08 से | 310 | 27652,0 | 22 | 23 | 608344,0 | 635996,0 |
2. बच्चों का पालना | 90 | 100 | 96,7 | 01.05 से | 305 | 29493,5 | 23 | 25 | 678350,5 | 737337,5 | |
3. थेरेपी बिस्तर | 130 | 150 | 145,0 | 01.04 से | 300 | 43500,0 | 21 | 22 | 913500,0 | 957000,0 | |
4. डिलीवरी बेड | 120 | 140 | 126,7 | 01.09 से | 310 | 39277,0 | 25 | 27 | 981925,0 | 1060479,0 | |
5. अन्य बिस्तर | 90 | 110 | 93,3 | 01.11 से | 330 | 30789,0 | 20 | 27 | 615780,0 | 831303,0 | |
कुल: | 515 | 595 | 550,9 | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 3797899,5 | 4222115,5 |
2. बाह्य रोगी दौरे की योजना. औषधि योजना
तालिका संख्या 11
नौकरी का नाम | पदों की संख्या | प्रति घंटे सेवा दर की गणना | प्रति दिन कार्य घंटों की संख्या |
लो काम करो साल में कौन से दिन |
डॉक्टरों की संख्या दौरा niy (सभी दांवों के लिए) |
बुधवार 1 दौरे के लिए दवाओं पर एनआईआई व्यय schenie |
दवाओं पर खर्च की राशि, रगड़ें। | ||||||
क्लिनिक में | घर पर | क्लिनिक में | घर पर | क्लिनिक में | घर पर | कुल | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 = जीआर5 जीआर3 | 8 = जीआर6 जीआर4 | 9 = जीआर7 + जीआर8 | 10 | 11 = जीआर10 जीआर9 | 12 = आर11 आर2 | 13 | 14= जीआर13 जीआर12 |
1. थेरेपी | 3 | 6 | 2 | 3 | 4 | 18 | 8 | 26 | 281 | 7306 | 21918,0 | 10 | 219180,0 |
2. सर्जरी | 1,5 | 8 | 1,25 | 4,5 | 1 | 36 | 1,25 | 37,25 | 281 | 10467,3 | 15700,9 | 21 | 329718,4 |
3. स्त्री रोग | 1 | 6 | 1,25 | 5 | 0,5 | 30 | 0,625 | 30,625 | 281 | 8605,6 | 8605,6 | 20 | 172112,5 |
4. बाल चिकित्सा | 2 | 7 | 2 | 2,5 | 3 | 17,5 | 6 | 23,5 | 281 | 6603,5 | 13207,0 | 13 | 171691,0 |
5. न्यूरोलॉजी | 1 | 7 | 1,25 | 4 | एक्स | 28 | 1,25 | 29,25 | 281 | 8219,3 | 8219,3 | 8 | 65754,0 |
6. त्वचाविज्ञान | 1 | 9 | 1,25 | 5 | एक्स | 45 | 1,25 | 46,25 | 281 | 12996,3 | 12996,3 | 18 | 233932,5 |
दंत चिकित्सा | 1,5 | 4 | एक्स | 5 | एक्स | 20 | एक्स | 20 | 281 | 5620,0 | 8430,0 | 23 | 193890,0 |
कुल: | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स | 1386278,4 |
3. शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पतालों और औषधालयों के लिए चिकित्सा कर्मियों के वेतन की लागत की गणना
तालिका संख्या 12
4. शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पतालों और औषधालयों के लिए स्टेशनरी और घरेलू आपूर्ति, सॉफ्ट इन्वेंट्री के लिए खर्च की गणना
तालिका संख्या 13
अनुक्रमणिका | शहरों में अस्पताल और औषधालय | ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पताल और औषधालय | ||
इस वर्ष अपनाया गया | अगले वर्ष के लिए परियोजना | इस वर्ष अपनाया गया | परियोजना अगले वर्ष |
|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. ऑफिस और घरेलू खर्च | ||||
1. बिस्तरों की औसत वार्षिक संख्या (तालिका 10) | एक्स | 550,9 | एक्स | 328,6 |
2. प्रति वर्ष 1 बिस्तर का खर्च, रगड़ें। | 230 | 230 | 230 | 230 |
कुल स्टेशनरी और घरेलू खर्च, रगड़: पंक्ति 1 पंक्ति 2 | एक्स | 126707 | एक्स | 75578 |
2. सॉफ्ट इन्वेंट्री | ||||
1. वर्ष की शुरुआत में बिस्तरों की संख्या (तालिका 10) | एक्स | 515 | एक्स | 305 |
2. प्रति वर्ष 1 बिस्तर के अतिरिक्त उपकरण का व्यय, रगड़ें। | 600 | 600 | 600 | 600 |
3. अतिरिक्त उपकरणों के लिए कुल खर्च, रगड़: पी.1 पी.2 | एक्स | 309000 | एक्स | 183000 |
4. प्रति वर्ष बिस्तरों में वृद्धि (सारणी 10) | एक्स | 80 | एक्स | 36 |
5. 1 नए बिस्तर के अतिरिक्त उपकरण का खर्च, रगड़ें। | 800 | 800 | 800 | 800 |
6. नए बिस्तरों के अतिरिक्त उपकरणों के लिए कुल खर्च, रगड़: पृष्ठ 4 पृष्ठ 5 | एक्स | 64000 | एक्स | 28800 |
7. सॉफ्ट इन्वेंट्री के लिए कुल खर्च, हजार रूबल: लाइन 3 + लाइन 6 | एक्स | 373 | एक्स | 211,8 |
5. शहरों और ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पतालों और औषधालयों के लिए खर्च का सारांश, रगड़ें।
स्वास्थ्य सेवा क्षेत्र में अगले वर्ष के लिए खर्च बढ़ाने की योजना बनाई गई है:
उपकरण की खरीद के लिए 25%;
प्रमुख मरम्मत के लिए - 15% तक।
तालिका क्रमांक 14
अनुक्रमणिका | शहरों में अस्पताल और औषधालय | ग्रामीण क्षेत्रों में अस्पताल और औषधालय | ||
इस वर्ष अपनाया गया | अगले वर्ष के लिए परियोजना | इस वर्ष अपनाया गया | अगले वर्ष के लिए परियोजना | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. वेतन प्रिये. अस्पताल और औषधालय कर्मचारी | 450 000 | 440 640 | 390 000 | 246 450 |
2. पेरोल शुल्क (26%) | 117000 | 114566,4 | 101400 | 64077 |
3. पोषण (तालिका 10) | 3 500 000 | 3 797 899,5 | 2 000 000 | 2 300 049 |
4. दवाएं (तालिका 10) | 4 000 000 | 4 222 115,5 | 2 100 000 | 2 343 618 |
5. सॉफ्ट इन्वेंट्री (तालिका 13) | एक्स | 373 000 | एक्स | 211 800 |
6. स्टेशनरी और घरेलू खर्च (तालिका 13) | एक्स | 126 707 | एक्स | 75 578 |
7. उपकरण और इन्वेंट्री की खरीद (25% वृद्धि) | 250 000 | 312 500 | 150 000 | 187 500 |
8. ओवरहाल (15% की वृद्धि) | 1 200 000 | 1 380 000 | 700 000 | 805 000 |
9.अन्य खर्चे | 400 000 | 450 000 | 300 000 | 350 000 |
कुल खर्च | 9 917 000 | 11 217 428 | 5 741 400 | 6 594 072 |
6. आउट पेशेंट क्लीनिक के लिए खर्च का सारांश, रगड़ें।
अगले वर्ष के लिए, आउट पेशेंट क्लीनिकों में प्रमुख मरम्मत की लागत को 4% तक कम करने की योजना बनाई गई है।
तालिका संख्या 15
अनुक्रमणिका | इस वर्ष स्वीकार किया गया | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट |
1. वेतन प्रिये. कार्मिक | 750 000 | 800 000 |
2. पेरोल शुल्क (26%): पंक्ति 1 * 0.26 | 195000 | 208000 |
3. औषधियाँ (तालिका 11) | 1386278,4 | 900 000 |
4. सॉफ्ट इन्वेंट्री | एक्स | 300 000 |
5. ऑफिस और घरेलू खर्च | एक्स | 250 000 |
6. उपकरण और इन्वेंट्री की खरीद (25% की वृद्धि) | 400 000 | 500000 |
7. ओवरहाल (4% से कम) | 1 000 000 | 960000 |
8. अन्य खर्चे | एक्स | 250 000 |
कुल खर्च | 3 731 278,4 | 4 168 000 |
7. स्वास्थ्य देखभाल व्यय का सारांश, रगड़ें।
तालिका संख्या 16
फॉर्म नंबर 1-बी
जिले का ड्राफ्ट बजट, वर्ष, हजार रूबल
संकेतक | इस साल | अगले वर्ष के लिए प्रोजेक्ट | ||
स्वीकृत | 6 महीने में पूरा हुआ | अपेक्षित प्रदर्शन | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
आय का नाम | ||||
32 000 | 16 000 | 32 000 | 40 000 | |
2. भूमि कर | 109 200 | 54 600 | 109 200 | 300 900 |
3. आरोपित आय पर एकल कर | 272 000 | 136 000 | 272 000 | 312 800 |
4. परिवहन कर | 35 264,24 | 17632,12 | 35 264,24 | 35 264,24 |
5. व्यक्तिगत आयकर | 786 658 | 393329 | 786 658 | 726 875 |
6. गैर कर आय | 500 000 | 250 000 | 500 000 | 575 000 |
कुल आय | 1 735 122,24 | 867 561,12 | 1 735 122,24 | 1 990 839,24 |
260 118,66 | 349 809,28 | 260 118,66 | 233 359,61 | |
कुल आय | 1 995 240,9 | 967 620,4 | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 |
व्यय | ||||
1. सामान्य सरकारी व्यय | 110 000 | 50 000 | 110 000 | 113 850 |
100 000 | 50 000 | 100 000 | 110 000 | |
3. राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था | 350 000 | 175 000 | 350 000 | 376 250 |
950 000 | 450 000 | 950 000 | 1 068 750 | |
5. पर्यावरण संरक्षण | 100 000 | 50 000 | 100 000 | 105 000 |
6. शिक्षा (तालिका 9) | 13 451,2 | 6 725,6 | 13 451,2 | 15 769,35 |
7. संस्कृति, छायांकन और जनसंचार माध्यम | 350 000 | 175 000 | 350 000 | 410 000 |
8. स्वास्थ्य एवं खेल | 21 789,68 | 10 894,84 | 21 789,68 | 24 579,5 |
कुल खर्च | 1 995 240,9 | 967 620,4 | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 |
क्षेत्र के लिए अनुदान | एक्स | एक्स | एक्स | एक्स |
कुल खर्च | 1 995 240,9 | 967 620,4 | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 |
39 904,82 | 19 352,41 | 39 904,82 | 44 483,98 |
1. व्यक्तियों की संपत्ति पर कर, भूमि कर, आरोपित आय पर एकल कर, परिवहन कर, हमने आय अनुभाग में गणना की।
2. गैर-कर राजस्व असाइनमेंट की शर्तों के अनुसार दिया जाता है और 500,000 हजार रूबल के बराबर होता है। इस वर्ष, अगले वर्ष 15% की वृद्धि के साथ।
3. कुल आय - 1 से 6 तक की पंक्तियों का योग।
4. क्षेत्रीय बजट से अनुदान और अनुदान - जिला बजट के व्यय और राजस्व के बीच का अंतर। कानून के अनुसार, यह राशि बजट राजस्व के 15% से अधिक नहीं हो सकती। हमारे प्रोजेक्ट में, यह शर्त पूरी होती है (वर्तमान संकेतक का 15% = 1,735,122.24 * 0.15 = 260,268.34 > 260,118.66, अगले वर्ष 15% = 1,990,839.24 * 0.15 = 298,625 .89 > 233 359.64)
5. समस्या की स्थिति के अनुसार व्यय बराबर हैं:
· राष्ट्रीय मुद्दे - 110,000 हजार रूबल, अगले पर। वर्ष + 3.5% = 113850 हजार रूबल।
· राष्ट्रीय सुरक्षा सुनिश्चित करना - 100,000 हजार रूबल। चालू वर्ष, +10% अगले वर्ष = 110,00 हजार रूबल।
राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था - चालू वर्ष = 350,000 हजार रूबल, + अगले वर्ष के लिए 7.5% = 376,250 हजार रूबल।
आवास और सांप्रदायिक सेवाएं - 950,000 हजार रूबल। चालू वर्ष में, अगले वर्ष के लिए +12.5% = 1,068,750 हजार रूबल।
· पर्यावरण संरक्षण - 100,000 हजार रूबल। चालू वर्ष में, + अगले वर्ष के लिए 5% = 105,000 हजार रूबल।
· संस्कृति, छायांकन और जनसंचार माध्यम - 350,000 हजार रूबल। चालू वर्ष में, अगले वर्ष = 410,000 हजार रूबल।
6. शिक्षा और स्वास्थ्य देखभाल के लिए व्यय संबंधित व्यय कोड से लिया जाता है।
7. कुल व्यय - अनुभाग की पंक्ति 1-8 का योग खर्च .
8. हाथ में कामकाजी नकदी = बजट व्यय का 2%।
व्याख्यात्मक नोट
आइए हम बजट राजस्व और व्यय की संरचना और गतिशीलता का विश्लेषण करें और नगर पालिका की वित्तीय स्थिति का मूल्यांकन करें।
संगठन की संपत्तियों और देनदारियों का संरचनात्मक-गतिशील विश्लेषण | |||||||
अनुक्रमणिका | राशि, हजार रूबल | विकास दर (कमी),% | आय और व्यय की संरचना | ||||
इस साल | अगले वर्ष | परिवर्तन (+,-) | इस साल | अगले वर्ष | परिवर्तन (+,-) | ||
1. व्यक्तिगत संपत्ति कर | 32 000 | 40 000 | 8 000 | 25,00 | 1,84 | 2,01 | 0,17 |
2. भूमि कर | 109 000 | 300 900 | 191 900 | 176,06 | 6,28 | 15,11 | 8,83 |
3. आरोपित आय पर एकल कर | 272 000 | 312 800 | 40 800 | 15 | 15,69 | 15,71 | 0,02 |
4. परिवहन कर | 35 264,24 | 35 264,24 | 0 | 0,00 | 2,03 | 1,77 | -0,26 |
5. व्यक्तिगत आयकर | 786 658 | 726 875 | -59 783 | -7,60 | 45,34 | 36,51 | -8,83 |
6. गैर कर आय | 500 000 | 575 000 | 75 000 | 15,00 | 28,82 | 28,89 | 0,07 |
कुल आय | 1 735 122,24 | 1 990 839,24 | 255 717 | 14,74 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
क्षेत्रीय बजट से अनुदान और सबवेंशन | 260 118,66 | 233 359,61 | -26 759,05 | -10,29 | |||
कुल आय | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 | 228 958 | 11,47 | |||
1. राष्ट्रीय मुद्दे. | 110 000 | 113 850 | 3 850 | 3,50 | 5,51 | 5,12 | -0,39 |
2. राष्ट्रीय सुरक्षा और कानून प्रवर्तन | 100 000 | 110 000 | 10 000 | 10,00 | 5,01 | 4,95 | -0,06 |
3. राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था | 350 000 | 376 250 | 26 250 | 7,50 | 17,54 | 16,92 | -0,62 |
4. आवास एवं सांप्रदायिक सेवाएं | 950 000 | 1 068 750 | 118 750 | 12,50 | 47,61 | 48,05 | 0,44 |
5. पर्यावरण संरक्षण | 100 000 | 105 000 | 5 000 | 5,00 | 5,01 | 4,72 | -0,29 |
6. शिक्षा | 13 451,2 | 15 769,35 | 2 318,15 | 17,23 | 0,68 | 0,71 | 0,03 |
7. संस्कृति, छायांकन और मीडिया | 350 000 | 410 000 | 60 000 | 17,14 | 17,55 | 18,43 | 0,88 |
8. स्वास्थ्य एवं खेल | 21 789,68 | 24 579,5 | 2 790 | 12,80 | 1,09 | 1,10 | 0,01 |
कुल खर्च | 1 995 240,9 | 2 224 198,85 | 228 958 | 11,47 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
कामकाजी नकदी | 39 904,82 | 44 483,98 | 4 579 | 11,47 | 2,00 | 2,00 | 0,00 |
आय
राजस्व की गतिशीलता और संरचना को ध्यान में रखते हुए, हम क्षेत्रीय बजट से सब्सिडी और सबवेंशन को ध्यान में नहीं रखेंगे, लेकिन केवल मॉस्को क्षेत्र के बजट के स्वयं के राजस्व पर विचार करेंगे।
1. आय की गतिशीलता:
पूर्वानुमानित वर्ष में, मॉस्को क्षेत्र के इस बजट का राजस्व वर्तमान की तुलना में 255,717 हजार रूबल, यानी 14.74% बढ़ जाएगा। यह मुख्य रूप से भूमि कर की राशि में 191,900 हजार रूबल की वृद्धि के कारण होगा, इस कर की राशि में 176.06% की वृद्धि होगी। इसके अलावा, हम अर्जित आय पर एकल कर में 15% की वृद्धि, यानी 40,800 हजार रूबल की राशि, व्यक्तियों की संपत्ति पर कर में 25% (8,000 हजार रूबल) की वृद्धि, गैर पर ध्यान दे सकते हैं। -कर राजस्व में 15% की वृद्धि होगी, यानी 75,000 हजार रूबल की राशि में। अगले वर्ष परिवहन कर की राशि वर्तमान राशि के सापेक्ष नहीं बदलेगी। दूसरी ओर, व्यक्तिगत आयकर की राशि में 7.6% या 59,783 हजार रूबल की कमी आएगी। लेकिन इससे क्षेत्रीय बजट से प्राप्त सब्सिडी और सबवेंशन की मात्रा में 26,759.05 हजार रूबल की कमी नहीं होगी, यह कमी लगभग 10.29% है।
2. आय की संरचना:
इस वर्ष, यह ध्यान दिया जा सकता है कि मॉस्को क्षेत्र के बजट राजस्व का मुख्य हिस्सा व्यक्तिगत आयकर है, जो राजस्व की कुल राशि का 45.34% है। दूसरी सबसे बड़ी राशि गैर-कर राजस्व है, उनका मूल्य 28.82% है। आय संरचना में आरोपित आय पर एकीकृत कर 15.69% है। भूमि कर (6.28%), परिवहन कर (2.03%), व्यक्तियों की संपत्ति पर कर (1.84%) द्वारा भारहीन भूमिका निभाई जाती है।
अगले वर्ष के पूर्वानुमान में, आय की संरचना में स्पष्ट रूप से बदलाव आएगा: व्यक्तिगत आयकर का प्रतिशत 8.83% घट जाएगा और केवल 36.51% हो जाएगा, भूमि कर की राशि इस प्रतिशत से बढ़ जाएगी और कुल का 15.11% हो जाएगी चालू वर्ष के 6.28% के मुकाबले आय। गैर-कर राजस्व (+0.07%) और व्यक्तिगत संपत्ति कर (+0.17%) में एक प्रतिशत के अंश का बदलाव होगा। आरोपित आय पर एकल कर का प्रतिशत आय संरचना में लगभग अपरिवर्तित रहेगा। यद्यपि चालू वर्ष की तुलना में परिवहन कर की राशि अपरिवर्तित रही, लेकिन आय की राशि में हिस्सेदारी -0.26% कम हो गई।
खर्च
1. खर्चों की गतिशीलता:
चालू वर्ष की तुलना में, पूर्वानुमानित वर्ष में मॉस्को क्षेत्र के बजट व्यय में 228,958 हजार रूबल यानी 11.47% की वृद्धि होगी। आवास और सांप्रदायिक सेवाओं पर व्यय में लगभग 118.75 मिलियन रूबल की उल्लेखनीय वृद्धि हुई, यह चालू वर्ष की तुलना में 12.5% की वृद्धि है; संस्कृति, छायांकन और मीडिया के लिए 60 मिलियन रूबल की राशि, चालू वर्ष की तुलना में - 17.14%। 26.25 मिलियन रूबल की राशि के लिए। (7.5%) ने राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था की लागत में 10 मिलियन रूबल की वृद्धि की। (10%) - राष्ट्रीय सुरक्षा और कानून प्रवर्तन, 5 मिलियन रूबल के लिए। (5%) - पर्यावरण संरक्षण। हम राष्ट्रीय मुद्दों पर खर्च में मामूली वृद्धि देख सकते हैं - 3.85 मिलियन रूबल। (3.5%) और स्वास्थ्य देखभाल और खेल - 2.79 मिलियन रूबल। (12.8%). शिक्षा पर खर्च लगभग 17% या 2,318 हजार रूबल बढ़ जाएगा। खर्चों की मात्रा में वृद्धि के साथ, परिसंचारी नकद नकदी की मात्रा में लगभग 4.6 मिलियन रूबल की वृद्धि हुई, नकद नकदी की वृद्धि दर खर्चों की वृद्धि दर के बराबर है और 11.47% है।
2. लागत संरचना:
व्यय की संरचना में, आवास और सांप्रदायिक सेवाओं पर व्यय का महत्वपूर्ण महत्व है, उनका आकार कुल राशि का 47.61% है। राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था और संस्कृति, छायांकन और मीडिया पर समान हिस्सेदारी खर्च की जाती है, कुल व्यय राशि में उनका प्रतिशत 17.55% है। सामान्य सरकारी मामलों पर खर्च 5.51% है, जबकि राष्ट्रीय सुरक्षा और पर्यावरण संरक्षण राशि 5% से कुछ अधिक है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि शिक्षा और स्वास्थ्य देखभाल के लिए क्रमशः केवल 0.68% और 1.09% आवंटित किया जाता है। रक्षा नकदी कुल खर्च का 2% है।
अगले वर्ष के खर्चों की संरचना को ध्यान में रखते हुए, यह ध्यान दिया जा सकता है कि चालू वर्ष की तुलना में, परिवर्तन एक प्रतिशत के अंश से हुए। संस्कृति, सिनेमैटोग्राफी और मीडिया पर खर्च में 0.88%, स्वास्थ्य देखभाल और खेल पर - 0.01% और शिक्षा पर -0.03% की वृद्धि हुई। अन्य संकेतकों के लिए, कमी हुई: 0.62% - राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था के लिए, 0.39% - राष्ट्रीय मुद्दों के लिए और 0.29% - पर्यावरण संरक्षण के लिए। राष्ट्रीय सुरक्षा की संरचना में सबसे महत्वहीन परिवर्तन (-0.06%) हुए।
आर्थिक स्थिति
1. एक क्षैतिज विश्लेषण के दौरान, जिसमें अगले वर्ष के संकेतकों के साथ वर्तमान प्रदर्शन की तुलना की गई, यह पता चला कि अगले वर्ष के लिए आय की वृद्धि दर उसी अवधि के लिए व्यय की वृद्धि दर से अधिक है। इससे इस तथ्य की भी पुष्टि होती है कि क्षेत्रीय बजट से अनुदान और अनुदान की राशि में कमी आई है। यह सब क्षेत्र के सकारात्मक विकास की बात करता है।
2. ऊर्ध्वाधर विश्लेषण, जिसके परिणामस्वरूप बजट की संरचना निर्धारित की जाती है, से पता चला कि अधिकांश बजट राजस्व व्यक्तिगत आयकर के रूप में आता है, लेकिन अधिकांश व्यय क्षेत्र के सामाजिक विकास पर जाते हैं: आवास और सांप्रदायिक सेवाएँ, संस्कृति, छायांकन और मीडिया और राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था। आप यह भी देख सकते हैं कि मौजूदा वर्ष की तुलना में अगले वर्ष के लिए आय की संरचना में बदलाव ज्यादातर मामलों में सकारात्मक हैं, यानी आय बढ़ रही है। व्यय की संरचना में परिवर्तन नकारात्मक है, अर्थात व्यय की कुल राशि के सापेक्ष आधा कम हो जाता है।
3. बजट की वित्तीय स्थिति को टिकाऊ कहे जाने के लिए, इस आवश्यकता को पूरा किया जाना चाहिए:
डी के साथ: डी = 60-70%, कहां
डी सी - स्वयं का बजट राजस्व,
डी - बजट राजस्व की कुल राशि।
हमारे मामले में, यह प्रतिशत है:
1,735,122.24/1,995,240.9= 0.87 या 87% - चालू वर्ष के लिए,
· अगले वर्ष के लिए 1,990,839.24/ 2,224,198.85= 0.895 या 89.5%।
यह विश्वास के साथ कहा जा सकता है कि मॉस्को क्षेत्र के इस बजट की वित्तीय स्थिति बिल्कुल स्थिर है।
ग्रन्थसूची
1. रूसी संघ का बजट कोड
2. रूस की बजट प्रणाली: पाठ्यपुस्तक / एड। जी.बी. ध्रुव. - एम.: यूनिटी - दाना, 2007
3. वित्त: पाठ्यपुस्तक / एड। जी.बी. ध्रुव. - एम.: यूनिटी - दाना, 2007
4. बजट निष्पादन का संगठन: प्रो. भत्ता / एड. कैंड. अर्थव्यवस्था विज्ञान, प्रो. वी.वी. करचेव्स्की। - एम।: वुज़ोव्स्की पाठ्यपुस्तक, 2006। - 224 पी।