Срок за уведомяване на данъчната служба за откриване на сметка. Уведомление за откриване на разплащателна сметка

Разплащателна сметка - банков запис за отчитане на паричните операции (влогове, преводи и плащания) на клиента. Клиентът обикновено е предприятие: индивидуален предприемач или компания. Данните за плащането на данъци, вноски и заплати на служителите на организацията преминават през счетоводната сметка.

Дефиниция на документа

Известие за откриване на разплащателна сметка - документ, регистриращ откриването на банкова сметка. В миналото беше необходимо предприемачите сами да изпращат уведомление до данъчната служба, но през май 2014 г. беше приет закон, който прехвърля отговорността за прехвърляне на документация към счетоводния отдел на банката.

Индивидуалните предприемачи трябва да уведомят местните данъчни власти, ако участват в руски организации, с изключение на дружества с ограничена отговорност и бизнес партньорства, ако делът им на участие е над 10%. Това трябва да стане не по-късно от един месец след началото на участието.

Преди това процедурата и спешността на уведомяването бяха продиктувани от правилата на Данъчния кодекс на Руската федерация. Документът, потвърждаващ създаването на акаунт, се състои от три страници А4.

Те съдържаха информация като:

• и неговата форма;
• данни на индивидуален предприемач;
• дата на откриване на сметката;
• подробности за организацията на сетълмента;
• пълни данни за сметката - банков адрес и личен номер, идентификационен номер на данъкоплатеца и контролен пункт, определен за организацията.

Документите бяха придружени от удостоверение от организацията за сетълмент за създаване на разплащателна сметка. Официалният документ е заверен с печата на дружеството, както и с подписите на управителя и главния счетоводител.

От 2014 г. промените в руското законодателство прехвърлиха отговорността за известяване на сметката към банката, която държи сметката.

Сметки извън страната

Благодарение на Федералния закон относно валутното регулиране, основателите на предприятието трябва да предоставят на данъчните власти информация за откриване и закриване на сметки и депозити, както и промяна на всички видове данни в банки и институции, разположени извън Русия.

Всички парични преводи към собствени сметки в банки, открити в чужбина от банки в Руската федерация, се извършват под контрола на данъчните власти: при първия превод упълномощената банка получава известие за откриване на разплащателна сметка от данъчната служба .

Тъй като ако една компания съществува извън Руската федерация, данъчното известие пада върху раменете на предприемача. За да направите това, можете да прибягвате до следните методи:

• посетете лично данъчната служба;
• изпрати писмо по пощата;
• завършете транзакцията през интернет.

Ред за докладване и начини за изпращане на уведомления

За индивидуални предприемачи, както и за физически и юридически лица, процедурата за отчитане на сметки е същото. Данъчната служба се уведомява само ако организацията се намира в чужбина; в други случаи е длъжна да уведоми банката, в която е открит записът.

Пенсионният фонд се уведомява по пощата или като посетите местния офис. Организациите, които нямат служители, не са длъжни да уведомяват осигурителния фонд за откриване на сметка.

Глоби

В рамките на една календарна седмица от датата на опериране на сметката трябва да подадете уведомление за откриване на разплащателна сметка до осигурителните, социалните и пенсионните фондове. В противен случай предприемачът ще бъде принуден да плати глоба в размер на 2000 рубли. Скриването от данъчните власти на факта на откриване на сметка се наказва с плащане 5000 рубли.

Можете да подадете заявлението си директно до Федералната данъчна служба, чрез отдела за проверка или като изпратите писмо с обратна разписка. Можете да намерите точния адрес и подробности за вашия местен клон на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба nalog.ru. Третият, най-малко препоръчителен вариант е да подадете документация онлайн чрез.

Предават се и известия за средства лично или по пощата. Необходимо е да уведомите осигурителния фонд за откриване на сметка само ако компанията се занимава с наемане на работници. За редица индивидуални предприемачи това не е от значение.

Размерът на плащанията, предназначени за отговорни нотификатори в случай на неуведомяване на държавните органи за откриването или закриването на сметка:

• за късно уведомяване на Пенсионния фонд на Руската федерациядлъжностното лице на предприятието е длъжно да заплати сумата от 1000 до 2000 рублиили произведени порицание, за юридически лица и индивидуални предприемачи наказанието включва заплащане 5000 рубли;
• за избягване на уведомяване на Фонда за социално осигуряванеза отговорно лице на фирмата глоба от от 1000 до 2000 рублиили порицание, за юридически лица или индивидуални предприемачи глоба от 5000 рубли;
• в случай на контакт с Федералната данъчна служба: за отговорно лице на фирмата - глоба от 1000 до 2000 рублиили внимание, за юридическо лице и индивидуален предприемач сумата на плащането е 5000 рубли.

Формуляри и приложения

Съобщението за откриване на разплащателна сметка се съхранява в два екземпляра. Единият от тях се намира в отдела на данъчната служба или фонда, а вторият се съхранява от основателя на компанията. Върху уведомлението се поставя печат, гарантиращ спазването на посочените срокове за уведомление.

Примерно заявление можете да намерите на официалния уебсайт на данъчната служба на Руската федерация. Важно е да знаете, че в графата за банката, в която се води разплащателната сметка, трябва да посочите нейните пълни данни и само пълни имена, без да използвате съкращения и съкращения. Също така, лист № 3 трябва да бъде попълнен от държавни служби.

Формите за откриване и промяна на разплащателна сметка се различават.

За да се опрости и автоматизира процеса на изготвяне на юридически и физически лица на финансови отчетни документи, има програма "Данъкоплатец на юридически лица". Можете също да изтеглите асистентската програма на официалния портал на Федералната данъчна служба.

Разплащателната сметка позволява на компанията да извършва безналични финансови транзакции с клиенти и служители, да плаща данъци и такси. Всичко, което е необходимо, е да уведомите редица държавни агенции за сметката и да подготвите данъчни отчети навреме. Формата и времето му зависят от данъчната система, избрана от компанията.

Защо е необходимо известяване? Отговорът е във видеото.

Текущата сметка на предприятието може да се нарече основната финансова артерия, свързваща го с други организации, държавни органи и банкови структури. Това е жизненоважна част от вътрешното и външното функциониране на предприятието. Ето защо работата с разплащателна сметка на всички етапи от съществуването на предприятието трябва да се извършва по най-безупречния начин.

Откриване на разплащателна сметка: намиране на подходяща банка

Повечето предприемачи, веднага след като съберат документи за откриване на предприятие, преминат през тази трудна процедура и направят печат, започват да търсят подходяща банка за откриване на разплащателна сметка. В Русия има регистрирани няколкостотин банки, някои от които приоритетно работят с юридически лица и индивидуални предприемачи. Понякога е много трудно за начинаещите бизнесмени да се ориентират в това банково разнообразие. Това изисква внимателно наблюдение. Основните точки в това изследване:

• териториална достъпност на банката
• разходи за откриване и поддържане на разплащателна сметка
• размера на таксите, начислени за всички видове финансови плащания и транзакции
• надеждност и стабилност на пазара

Последната точка е особено важна. Провежданата през последните години политика на „прочистване” на банковата система излага предприятията, особено юридическите лица, на сериозен финансов риск. Ако една банка бъде затворена, текущите сметки на всички организации, обслужвани от тази банка, автоматично се блокират и в бъдеще ще бъде много трудно да се получи финансова компенсация. Може би затова се е развила практиката колкото по-висока е надеждността на банката, толкова по-стабилна е нейната позиция на пазара, толкова по-скъпо е откриването на сметка и разходите за обслужване на разплащателна сметка в нея. Вярно е, че понякога банките провеждат специални промоции за привличане на нови клиенти, благодарение на които има реална възможност за откриване на сметка безплатно или при очевидно изгодни условия. След като са избрали банката, следващият въпрос, пред който са изправени предприемачите, е дали трябва да уведомят данъчната служба за откриване на банкова сметка.

Как да уведомите данъчната служба за откриване на разплащателна сметка

Отсега нататък нито юридически лица, нито индивидуални предприемачи не са задължени да уведомяват данъчната служба нито за банковата сметка, нито за банковата сметка.

Тези положителни промени станаха възможни благодарение на влизането в сила на Федералния закон от 2 април 2014 г. № 59-FZ (влезе в сила на 1 май същата година). Същността на горепосочения закон е, че поради важността на намаляването на времето, необходимо за регистрация на юридически лица и индивидуални предприемачи в държавните органи, е необходимо те да бъдат спестени от онези действия, които не са строго необходими, включително писмени уведомления до данъчни инспектори относно откриването и закриването на разплащателни сметки.

Трябва да се отбележи, че до май 2014 г. законът изискваше предприятията и организациите от всички форми на собственост да уведомяват данъчната инспекция не само за всички свои действия с текущи банкови сметки, но и за транзакции с корпоративни електронни портфейли.

Както юридическите лица, така и индивидуалните предприемачи бяха изправени пред необходимостта да уведомяват данъчните власти за отварянето и затварянето на електронни портфейли, точно както при разплащателна сметка. Навремето това задължение порази неприятно много представители на малкия и среден бизнес, които го смятаха за сериозно ограничаване на правата им.

Историческа справка

Днес уведомяването на данъчните власти за откриването и закриването на разплащателни сметки в банките може лесно да се нарече явление, превърнало се в история. Много предприемачи отдъхнаха по-леко - поне в такава малка част, но стратегията за подпомагане на малкия и среден бизнес, която постоянно се озвучава от правителството, постепенно се изпълнява.

Процедурата за уведомяване на данъчната инспекция за откриване и закриване на разплащателна сметка преди 1 май 2014 г.

До 1 май 2014 г. гражданите - индивидуални предприемачи, както и юридическите лица, които са данъкоплатци, бяха длъжни стриктно да уведомяват данъчните власти за своите взаимоотношения с банковия сектор, а именно откриването и закриването на разплащателни сметки, в рамките на седем дни от работното време . Процедурата за подаване на документи беше строго регламентирана и изглеждаше по следния начин.

След откриване или закриване на разплащателна сметка във всяка банка в Руската федерация, представители на предприятието трябва строго в рамките на седем дниот момента на сключване на споразумение с банката, уведомете данъчната служба по мястото на вашата държавна регистрация.

Преди това беше необходимо да се изпрати известие до данъчния орган и да се получи „печат“

Уведомлението представлявало писмено съобщение в определена форма в два екземпляра. Той задължително съдържаше името на банката, името на предприятието данъкоплатец с всички държавни регистрационни номера, както и номера на текущата сметка. При лично подаване на известие за откриване или закриване на банкова сметка представител на организацията трябваше да получи печат от данъчната служба за часа и датата на получаване. Това беше необходимо, за да се избегнат всякакви недоразумения и спорове относно времето на кандидатстване.

Можеше да е по пощата

Друга възможност за подаване на известие за откриване и закриване на банкови сметки беше допустима чрез федералната пощенска служба. В този случай трябва да се изпрати препоръчано писмо до данъчната служба. Беше необходимо да прикачите предварително подготвен към него и да поискате от пощенската служба разписка за доставка. Доказателство за своевременното предаване на съобщението до данъчната инспекция беше пощенската разписка и същият опис на съдържанието.

Предприятията и организациите нямат право да изпращат такива уведомления по друг начин, по-специално чрез електронни средства за комуникация.

Най-важното при подаване на уведомление за откриване и закриване на разплащателни сметки беше спазването на сроковете. Нарушаването им се наказваше с внушителни глоби от 5000 рубли. Заедно с премахването на задължителното уведомяване на данъчната служба за действия с разплащателни сметки отпаднаха и глобите.

Но! Както показва практиката на предприемаческата дейност у нас, по отношение на малкия и среден бизнес държавните агенции прилагат модела на моркова и тоягата. Ако нещо е било отменено, някой някъде е бил облекчен, това означава, че скоро в някаква част със сигурност ще има затягане на законите и правилата. Почти едновременно с разрешението на юридическите лица и индивидуалните предприемачи да не докладват на данъчните инспекции за откриването и закриването на разплащателни сметки в банките, данъчните получиха нови правомощия.

Сега данъчните власти имат пълното законово право да изискват и получават сертификати от банките с информация за паричните потоци в предприятия и организации, както и лични сметки на физически лица.

Тези сертификати трябва да съдържат информация за всички преводи, транзакции и салда по сметки. В същото време банките не могат да забавят предоставянето на такава информация, тъй като отново са обект на строги срокове: в рамките на три работни дни цялата поискана информация трябва да бъде предоставена, в противен случай банките ще бъдат обект на финансови и административни санкции. И повярвайте ми, те ще направят всичко възможно, за да избегнат това!

Въпреки факта, че не е необходимо да се откриват нови банкови сметки при регистрация на юридическо лице, всички бизнесмени, веднага след като приключат процедурата по регистрация на предприятие, се свързват с банката с молба за откриване на сметка. Но дори при закриване на акаунт може да възникнат някои трудности. Не толкова отдавна всички юридически лица бяха задължени да уведомяват данъчните и небюджетните фондове за закриването на сметка. Често затруднения са били причинени от докладване в данъчната служба за закриване на разплащателна сметка. Мнозина просто не разбраха, че прекратяването на договора с банката трябва да се докладва на съответните органи.

Какво се промени и как беше преди?

Такова на пръв поглед дребно нарушение може да доведе до налагане на санкции. Въпреки това, не толкова отдавна, през май 2014 г., бяха направени промени в Данъчния кодекс, въз основа на които вместо юридически лица банката предоставя данни на данъчната служба.

Редът и процедурата за подаване на отчетни документи до данъчните власти бяха предписани в редица наредби. За да разберете подробностите, можете просто да се обадите в данъчната служба, до която е подадена информацията, и да разберете какви действия трябва да се предприемат.

Задължения на данъкоплатеца

Съгласно член 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация всички юридически лица са длъжни да подадат заявлението в данъчната служба в рамките на седем дни от датата на подаване на заявлението в банката.

Съгласно параграф 3 от същия член не само търговските организации и индивидуалните предприемачи, които работят на територията на Руската федерация, но и всички физически лица, които извършват частна платена практика, са били задължени да подават в данъчната служба.

Задължения на банките

Отговорност за своевременното предаване на данни носят не само юридически лица, но и служители, работещи във финансови институции. Съгласно член 86 от Данъчния кодекс на Руската федерация в рамките на пет дни от датата на прекратяване на договора с банката служителите, отговорни за отчитането, са длъжни да предадат информация за изпълнението на тези транзакции на данъчната и митническата инспекция.

Ред за подаване на информация

Цялата информация за банкови транзакции със сметки се предоставя по начина, предписан от законодателството на Руската федерация. Съгласно разпоредбите всички данни, включително и заявлението за закриване на разплащателна сметка в данъчната служба, предварително се подават в данъчната и митническата инспекция, до която се изпраща и уведомление за откриване на сметка.

Кредитните институции подават информация за прекратяване на договори за банкови услуги по мястото на регистрация на финансовата институция. Що се отнася до клоновете, те трябва да изпращат данни за затваряне на депозити до данъчната служба по мястото на регистрация на главната банка. Адресът, на който е регистрирана банката, е посочен в учредителните й документи.

Особено внимание трябва да се обърне на сроковете за подаване. Говорейки за времевата рамка, трябва да вземете предвид, че всички разпоредби посочват периода в работни дни, а не в календарни дни. Този нюанс е предвиден в член 6 от Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 1). Сега сроковете нямат значение за юридическите лица. Единствено банката е длъжна да ги спазва.

Уведомлението за закриване на сметката трябва да бъде подадено само в писмена форма и в установената от закона форма.

Разплащателна сметка на индивидуален предприемач: Видео

Отговорност за нарушение на закона

Съвсем наскоро, в съответствие с член 118 от Данъчния кодекс на Руската федерация, неспазването на установените срокове за подаване на уведомление до данъчната служба беше престъпление и може да стане основание за налагане на парична глоба на юридическо лице. Глобата беше фиксирана и възлизаше на 5000 рубли. За банковите служители, отговорни за отчитането, ако сроковете за подаване са нарушени, глобата може да варира от 1 до 2 хиляди рубли.

Трябва да знаете, че не във всички случаи отсъствието може да стане основание за наказателно преследване. В случай на едностранно прекратяване на договора юридическото или физическото лице не носи отговорност.

Причините за това могат да бъдат следните:

• пълна липса на средства и банкови транзакции в продължение на две години;
• нарушение на закона при извършване на сетълмент сделки;
• решението на съда.

Банката носи отговорност за късно подаване на информация в тези случаи. Той може да бъде задължен да плати глоба от 20 хиляди рубли (член 132 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

В случай, че дадена финансова институция не е съгласна да й бъдат налагани санкции, тя може да заведе иск в съда и да се опита да защити правата си там.

Важно е да се знае

До май 2014 г. тези изисквания важаха не само за сметки в национална валута, но и за всички валутни сметки, както разплащателни, така и транзитни, както и специални сметки в чуждестранна валута. Затова подаването на заявление за закриване на разплащателна сметка в данъчната служба преди май 2014 г. също е било задължително за тях.

Преди да отпадне задължението на юридическите лица да подават уведомление за прекратяване на договор с банка, те трябваше много да внимават с тази процедура, тъй като забравянето можеше да доведе до парични санкции и отговорност. Сега юридическите лица могат да дишат малко по-свободно и да отделят повече време за развитие на собствен бизнес.

Преди приемането на промените в данъчното законодателство на Руската федерация през 2014 г., абсолютно всички стопански субекти трябваше да изпратят известие за откриване на разплащателна сметка до данъчната служба не по-късно от изтичането на седемдневен период от датата, от отварянето му. Тази норма била императивна и следователно имала задължителен характер. За неспазване на нарушителите трябваше да понесат заслужено и законно установено наказание - административна глоба от 5000 рубли.

До 2010 г. беше необходимо да се докладва това събитие само на местния клон на Федералната данъчна служба на Русия. След 2010 г., под влияние на направените промени в законодателството, застрахователните компании получиха по-големи правомощия. Сега те получиха функцията за пълен контрол върху застрахователните премии на физически и юридически лица. Следователно от 1 януари 2010 г. беше необходимо да се изпратят съответните уведомления не само до данъчната служба, но и до Пенсионния фонд, както и до Фонда за социално осигуряване и Фонда за задължително медицинско осигуряване на Руската федерация. От май 2014 г. не е необходимо да изпращате уведомление за откриване на разплащателна сметка до горепосочените органи. Това изискване е напълно премахнато.

Защо ви е необходима разплащателна сметка?

Днес има няколко основни вида банкови сметки, а именно:

• текущ;
• лицеви;
• депозит;
• заем;
• карта;
• изчислено

Те се различават по предназначение и валута. Първият тип е най-често срещан сред обикновените хора, които не свързват професионалните си дейности с предприемачеството. При r/s нещата са малко по-различни. Този тип банкова сметка е търсена от бизнес субекти. Следните категории лица могат:

1. Физически лица, които не се занимават с търговска дейност. Например пенсионери или хора с ограничени физически възможности. Тези хора отварят лични сметки за кредитиране на всички видове обезщетения, помощи и други видове социални плащания.
2. Физически лица (индивидуални предприемачи - индивидуални предприемачи).
3. Юридически лица (организации).

Разплащателната сметка е вид банкова клиентска сметка, която отразява финансовото състояние на средствата по сметката. Благодарение на такъв финансов инструмент неговият собственик може да извършва безналични плащания със своите клиенти и партньори. Според закона стопански субект не е длъжен, но има право да открие банкова сметка. Само той може да реши дали има нужда от банкова сметка или не. Тази норма обаче променя своята диспозитивност на императивна, ако сумата на сделките, сключени между контрагенти, надвишава 100 000 рубли.

Държавна регистрация

Ако е необходимо или желаете, можете да отворите сметка на всеки етап от формирането на бизнеса. Най-често обаче това се случва успоредно с процедурата за държавна регистрация, която е задължителна за всички стопански субекти.

До 2 май 2014 г., ако новосъздаденият индивидуален предприемач или представител на организация не знаеше къде да съобщи за откриването на разплащателна сметка, различни консултантски услуги идваха на помощ. Освен това, ако данъкоплатецът не може самостоятелно да представи необходимите сертификати и уведомления на регулаторните органи, тогава служители на същите консултантски или аутсорсинг компании могат да направят това вместо него.

Цялата информация за откриване на разплащателна сметка в случай на подадено уведомление до застрахователните и регулаторните органи от трето лице трябва да бъде подкрепена с пълномощно, в противен случай документът няма да бъде приет. Съгласно закона не само нейният преки собственик, но и неговият пълномощник може да регистрира сметка в банка, при условие че освен документи за регистрация, представи и той.

Същото важи и за изпращане на необходимите уведомления до други регулаторни и осигурителни структури. Адвокатът може да изпрати уведомление за откриване на разплащателна сметка до Фонда за социално осигуряване, данъчната служба и Пенсионния фонд на Руската федерация само ако има разрешение (пълномощно) за такива действия.

Как се отваря банкова сметка: Видео

Специална форма

Уведомителният документ е със строго определена от закона форма. Формулярът му може да бъде намерен и изтеглен на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация. Там можете да намерите и примерно попълване, както и основните правила за съставяне на документа. Ето някои от тях:

1. Препоръчително е да попълните формуляра C-09-1 с химикал със синьо мастило. Възможно е също да попълните формуляра с помощта на компютър. Ако е избрана втората опция, тогава не можете да добавяте нищо с химикал и обратно.
2. Всяка клетка отговаря на отделна буква. Ако формулярът беше попълнен ръчно, тогава всички писма трябваше да бъдат написани в печатна форма.
3. S-09-1 за всяка сметка е съставен в два екземпляра. Първата възможност остана за собственика-данъкоплатец. Второто е изпратено в данъчната служба.

Информацията за откриване на разплащателна сметка беше въведена във формуляра без петна или грешки. Иначе инспекцията отказа да приеме този документ, докато не бъдат отстранени всички недостатъци. За разлика от пълномощно и други важни документи, това съобщение не се нуждаеше от нотариална заверка. Плащането на държавно мито при изготвяне и изпращане на хартия също не е предвидено.

Методи за изпращане на уведомления до регулаторните органи

За да улесни живота на данъкоплатците, Федералната данъчна служба им предостави възможност да изпращат документи за регистрация на бизнес, както и всички видове уведомления по няколко начина.

В електронен вид

Отивайки на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба, потребителят може да попълни и изпрати всички важни документи за регистрация и обслужване на своя бизнес. Формуляр C-09-1 не беше изключение. Там, на сайта, клиентът може да намери примери за попълване на формуляра и при необходимост да потърси помощ от онлайн консултант.

Чрез пощенска услуга

В този случай беше необходимо да изпратите ценно писмо за откриване на разплащателна сметка до данъчната служба със задължителен опис на цялото съдържание вътре. Датата на изпращане на писмото се определя от печата. Едната беше поставена върху опцията, която остана в титуляра на сметката, а втората беше отбелязана върху копието за местния клон на Федералната данъчна служба. Само с помощта на този знак подателят може да потвърди момента на изпращане на известието.

Лично

Ръководителят на организация, основателят на фирма или индивидуален предприемач може да подаде формуляра самостоятелно, като дойде в данъчната служба на мястото на регистрация на бизнеса.

Прехвърляне чрез адв

Ако имате открита разплащателна сметка, но не знаете кого и как да уведомите или просто нямате достатъчно време за това, то доверено лице също може да се погрижи за този проблем, но при нотариално заверено пълномощно, потвърждаващо право да извършва такива действия от името на принципала.

Няма значение кога стопанският субект е регистрирал дейността си. Важното е кога си е отворил сметка в кредитна институция. Факт е, че данъкоплатецът по закон във всеки случай е бил длъжен да изпрати съобщение за това до данъчната служба. Срокът за предизвестие за откриване на разплащателна сметка е седем работни дни от датата на започване на работа по сметката. Ако това изискване не е изпълнено, нарушителят ще бъде санкциониран.

Глоби

За нарушаване на установените правила и разпоредби недобросъвестният данъкоплатец е изправен пред наказание - административна глоба, но не (изцяло или частично). Такава мярка за въздействие е предвидена от закона само за тези нарушители, които не са подали данъчни декларации и други счетоводни отчети на данъчните власти в установения срок. При откриване на акаунт може да се събира само глоба за неуведомяване за това събитие.

Много опасен за „забравящите“ бизнес субекти беше фактът, че броят на уведомленията до Федералната данъчна служба трябваше да бъде еквивалентен на броя на активните акаунти. Тоест, ако данъкоплатецът отвори не една, а три сметки наведнъж в една банка, тогава трябва да има и три уведомления до регулаторните органи.

Същото важи и за глобите. Ако предприемачът забрави да уведоми данъчната служба за трите си сметки, тогава глобата от 5000 рубли се умножава по 3 и сумата се равнява на 15 000 рубли. Известието на банката за откриване на разплащателна сметка, освен в данъчната служба (от началото на 2010 г.), трябваше да бъде изпратено и до Фонда за социално осигуряване, фонд Пенсии и фонда за задължително медицинско осигуряване. За неспазване на тези правила е предвидена и глоба от 5000 рубли.

справка

Според закона правоприлагащите органи, ако е необходимо, имат право да поискат от данъчните власти или самите банки. Самата Федерална данъчна служба също може да поиска информация от финансова институция относно сметката на данъкоплатеца. Всъщност такъв документ може да бъде получен само по два начина:

• подаване на заявление до банката;
• изпращане на заявление до местната Федерална данъчна служба.

В първия случай сертификат от банката за откриване на разплащателна сметка ще достигне до получателя само след като той попълни заявление във всякаква форма и го изпрати до банката. Във втория случай действията са идентични. Самото изготвяне на такива сертификати отнема относително малко време. Може да отнеме пет дни, докато данните бъдат проверени и обработени правилно. Но поради наличието на нерационална бюрокрация в работата на държавни и недържавни структури, целият процес може да отнеме от 5 до 30 дни. В момента изпълнителната власт се бори с подобни забавяния, които поглъщат времето на съвестните граждани и стопански субекти.

Уведомлението за откриване на разплащателна сметка е напълно премахнато от 2014 г. От 1 май 2014 г., в съответствие с Федерален закон № 59, при откриване на една или повече сметки в кредитна организация, данъкоплатецът се освобождава от задължението да съставя и изпраща различни уведомления до осигурителните фондове, а от 2 май 2014 г. , това задължение по отношение на данъчните власти, в съответствие с Федерален закон № 52. Такива промени в законодателството на Руската федерация спасиха всички притежатели на текущи сметки от ненужна документация.

Не е тайна, че разплащателните сметки са необходими на организациите за извършване на безналични транзакции. Процедурата за откриване на банкови сметки се регулира от Инструкция на Банката на Русия № 28-I от 14 септември 2006 г.

В съответствие с тази инструкция всяка банкова сметка (текуща или депозитна) може да бъде открита само въз основа на споразумение, сключено с клиента и всички необходими документи, представени от него в банката, както е определено от законодателството на Руската федерация. Федерация.

И така, юридическите лица (LLC, CJSC, OJSC) за откриване на разплащателна сметка трябва да предоставят на банката следния пакет от необходими документи:

• учредителни документи;
• удостоверение за регистрация на юридическо лице;
• удостоверение за регистрация в данъчния орган;
• (формуляр № 0401026 съгласно OKUD);
• документи, потвърждаващи правомощията на лицата, посочени в картата, да управляват средства по банковата сметка (заповеди за назначаване, пълномощни, протокол (решение) или извлечение от него и др.), както и копия на паспорти на упълномощени лица;
• заявление за откриване на разплащателна сметка (формуляр № 0401025 съгласно OKUD). Формулярът за кандидатстване се предоставя от банката, тъй като няма стандартизиран формуляр.
• Форма на юридическо лице. Както при заявлението, формулярът за заявление се разработва индивидуално от всяка банка.

Горният списък е стандартен и минимално необходим. В отделни случаи, определени от вътрешните правила и инструкции на банката, от клиента могат да бъдат изискани и следните документи:

• извлечение от регистъра на акционерите на дружеството (за акционерни дружества);
• удостоверение (информационно писмо) от статистическите органи за присвояване на кодове според общоруските класификатори;
• банката също има право да изисква лицензи (разрешения) от организацията (които са й издадени за извършване на лицензирани дейности), но само ако тези лицензи са пряко свързани с правоспособността на клиента да сключи договор за банкова сметка на подходящ тип;
• ако разплащателна сметка за организация се открива от доверено лице, е необходимо да се предостави подходящо пълномощно, което го упълномощава да извършва необходимите действия;
• документ, потвърждаващ местонахождението на управителния орган на действителния адрес (сертификат за собственост, договор за наем, договор за пренаемане и др.).
• други документи.

След като клиентът представи всички необходими документи, банката ги проверява и идентифицира клиента в съответствие със законодателството на Руската федерация. Обикновено този процес отнема няколко дни, след което банката взема решение дали да сключи договор с клиента или не.

Разплащателната сметка се счита за открита от момента, в който банката направи съответен запис в книгата за регистрация на открити сметки.

До кого да изпращам известия и съобщения?

В съответствие със законодателството на Руската федерация фактът на откриване на разплащателна сметка от организация или индивидуален предприемач трябва да бъде записан в данъчния орган (клауза 2 на член 23 от Данъчния кодекс на Руската федерация) на мястото на регистрация на юридическото лице или по местоживеене на индивидуалния предприемач, а от 1 януари 2010 г., ако организацията или индивидуалният предприемач е платец на осигурителни премии, също и в териториалния клон на Пенсионния фонд и Фонда за социално осигуряване (параграф 1, параграф 3, член 28 от Федералния закон от 24 юли 2009 г. № 212-FZ).

Задължение за уведомяване на данъчния органОткриването на разплащателна сметка е задължение както на банката, така и на данъкоплатеца. Съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация банката трябва да изпрати съответното уведомление до данъчната служба на клиента в рамките на пет дни от датата на регистрация на сметката. От своя страна организацията (или индивидуалният предприемач) е длъжен да уведоми писмено своята данъчна служба в рамките на седем дни (този период се препоръчва да се брои от момента на подписване на споразумението с банката), като изпрати съобщение за откриване на сметка в формуляр No S-09-1.

Уведомяване на контролните органи за плащане на застрахователни премиисе извършва от платците на тези вноски по местонахождението им не по-късно от седем дни от датата на откриване на сметката, чрез подаване на писмено съобщение по установения образец.