Jak zwrócić ulgę podatkową za mieszkanie. Jak długo należy czekać na ulgę podatkową składając wniosek do urzędu skarbowego? Dokumenty do rozpatrzenia odliczenia w przypadku zakupu mieszkania, domu, działki z kredytem hipotecznym
Zwrot odliczenia majątkowego rosyjskiemu podatnikowi przy zakupie mieszkania, domu lub budowie nieruchomości mieszkalnej jest palącą kwestią, która dotyczy niemal każdego obywatela Rosji planującego zakup lub budowę nieruchomości mieszkalnej.
Państwo ustaliło kwotę zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych z tytułu odliczeń majątkowych w wysokości do 260 000 rubli, nie licząc zwrotu podatku dochodowego od odsetek od kredytu hipotecznego, który jest płacony przy zakupie mieszkania na kredyt.
Pomimo jasnego uregulowania legislacyjnego trybu udzielania i otrzymywania odliczeń majątkowych nabywcom nieruchomości mieszkalnych, a także maksymalnej przejrzystości wymogów regulacyjnych w zakresie zwrotu zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych, proces realizacji zwrotu często budzi pewne wątpliwości. trudności i pytania wśród obywateli.
Najważniejszą rzeczą niezbędną do szybkiego zwrotu podatku dochodowego jest znajomość prawa i zgodność z ważnymi wymogami przepisów podatkowych. W takim przypadku procedura zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych nie nastręczy żadnych trudności.
Ulga w podatku od nieruchomości, przysługująca obywatelom Rosji przy zakupie mieszkania, to kwota, o jaką płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych ma prawo, zgodnie z rosyjską ordynacją podatkową, zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu.
Przede wszystkim taką szansę mają oficjalnie zatrudnieni obywatele, którzy co miesiąc odprowadzają do budżetu 13% podatku ze swojej pensji. Ponadto pozostali podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych mogą skorzystać z odliczenia majątkowego, odliczając 13% swoich dochodów (np. z otrzymanego czynszu, innego dochodu osoby fizycznej).
Jaka jest wysokość odliczenia od majątku?
Obywatele płacący podatek dochodowy od osób fizycznych zgodnie z rosyjskim ustawodawstwem podatkowym mają prawo do obniżenia podstawy opodatkowania przy zakupie lub budowie nieruchomości mieszkalnej za 2 miliony rubli, po otrzymaniu zwrotu (lub zaoszczędzenia na transferach do budżetu) podatku dochodowego w prawnie określonej wysokości. Obecnie wysokość możliwego zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych wynosi do 260 000 rubli(13% z 2 milionów rubli).
W 2014 roku weszły w życie nowe przepisy, które nieznacznie zmieniły procedurę otrzymania zwrotu podatku dochodowego w porównaniu do poprzednich wymogów podatkowych. W szczególności zmianie uległy wymogi dotyczące prawa do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych.
O ile wcześniej obywatele mogli skorzystać z prawa do zwrotu odliczenia majątkowego wyłącznie w odniesieniu do jednej zakupionej nieruchomości mieszkalnej, obecnie ustawodawca dopuścił podział maksymalnej kwoty odliczenia pomiędzy kilka mieszkań lub innych nieruchomości mieszkalnych.
Zgodnie z obowiązującymi wymogami regulacyjnymi obywatele, tak jak poprzednio, mogą raz w życiu skorzystać z prawa do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych w maksymalnej kwocie (260 tysięcy rubli), ale mogą otrzymać tę kwotę z kilku zakupionych mieszkań, jeśli kupią niedrogie mieszkanie.
Jeśli obywatel nabędzie drogie luksusowe nieruchomości, zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych zostanie naliczony wyłącznie w granicach 2 000 000 rubli gwarantowanych przez ustawodawcę, niezależnie od rzeczywistego kosztu zakupionego mieszkania. Tym samym wszyscy obywatele Rosji mogą przez całe życie korzystać z takiej samej ulgi podatkowej, niezależnie od ceny zakupionej nieruchomości mieszkalnej.
Odliczenie nieruchomości od odsetek od kredytu hipotecznego płaconych przez obywateli można uzyskać tylko w przypadku jednej nieruchomości mieszkalnej zakupionej na kredyt.
Wprowadzone w zeszłym roku nowe zasady zwrotu podatku dotyczą wyłącznie odliczeń majątkowych wydanych po 2014 roku. Osoby, które skorzystały ze zwrotu podatku dochodowego po zakupie domu jeszcze przed innowacjami legislacyjnymi, nie mogą na nowych zasadach kwalifikować się do odliczenia należnego majątku.
Komu przysługuje ulga majątkowa?
Rezydenci podatkowi Federacji Rosyjskiej mają prawo do zwrotu podatku dochodowego zapłaconego w trakcie budowy i zakupu mieszkania. Ustawodawca zaliczył do nich osoby przebywające na terytorium Rosji co najmniej 183 dni (kolejnie) w roku, posiadające oficjalne dochody i odprowadzające do budżetu podatek dochodowy od osób fizycznych.
Jedną z głównych zasad obliczania odliczeń majątkowych jest to, że kwota zwracanych środków nie powinna przekraczać kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych faktycznie zapłaconego przez pracodawcę (lub samego podatnika) za okres sprawozdawczy.
W związku z tym następujące kategorie obywateli nie są uprawnione do odliczeń podatkowych przy zakupie mieszkania:
- nierezydenci Federacji Rosyjskiej;
- bezrobotni studenci i emeryci;
- bezrobotni pobierający zasiłek dla bezrobotnych;
- kobiety na urlopie macierzyńskim (w okresie, gdy nie pracowały i w związku z tym nie płaciły podatku dochodowego do budżetu);
- personel wojskowy;
- sieroty do 24. roku życia pobierające świadczenia państwowe;
- obywatele pracujący bez oficjalnego zatrudnienia;
- pozostali obywatele, którzy nie płacą podatku dochodowego od osób fizycznych, niezależnie od faktu zatrudnienia i wysokości nieoficjalnych wynagrodzeń.
Przedsiębiorcy indywidualni, którzy w rozliczeniach z budżetem korzystają z różnych systemów opodatkowania (uproszczony, patentowy lub kalkulacyjny), nie mogą liczyć na zwrot podatku, chyba że posiadają inne dochody, od których przekazywany jest podatek w wysokości 13%.
Ustawodawca umożliwia rodzicom uzyskanie odliczenia majątkowego na rzecz małoletnich dzieci.
Kiedy nie można uzyskać ulgi w podatku od nieruchomości?
Podatnikom chcącym otrzymać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych można odmówić w następujących przypadkach:
- Gdy bliscy krewni są stronami umowy kupna-sprzedaży;
- Gdy transakcja nabycia nieruchomości mieszkalnej została przeprowadzona na koszt pracodawcy.
Ponadto nie ma możliwości uzyskania zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych kwoty przekazanej za transakcję zakupu domu kosztem certyfikatu MSK, dotacji rządowej lub. Pozostałe kwoty wpłacone samodzielnie przez podatnika ponad kwotę wsparcia finansowego państwa można wykazać przy obliczaniu odliczenia majątkowego.
Jak uzyskać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie domu?
Podatnicy uprawnieni do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych mogą uzyskać wymagane odliczenie od majątku na dwa alternatywne sposoby:
1. Od pracodawcy, składając odpowiedni wniosek do działu księgowości przedsiębiorstwa. Pracownicy mają prawo złożyć taki wniosek niezwłocznie po zawarciu transakcji kupna-sprzedaży nieruchomości mieszkalnej. Oprócz wypełnionego wniosku, pracownik chcący skorzystać z odliczenia majątkowego ma obowiązek złożyć u księgowego zawiadomienie skierowane do pracodawcy, które płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych otrzyma w urzędzie skarbowym.
Po złożeniu odpowiedniego zawiadomienia firma zatrudniająca zaprzestanie poboru 13% podatku dochodowego od wynagrodzenia pracownika, a pracownik będzie otrzymywał „podwyższone” wynagrodzenie w dziale księgowości do czasu otrzymania całości należnego odliczenia majątkowego. Jeżeli spółka nie otrzyma tej kwoty za dany rok, w nowym roku podatnik będzie musiał złożyć nowe zawiadomienie do organów podatkowych.
2. W urzędzie skarbowym (w podziale terytorialnym), kontaktując się z nim pod koniec roku, w którym podatnik dokonał odpowiedniego zakupu mieszkania. Jeżeli pracownicy Rosyjskiej Federalnej Służby Podatkowej po sprawdzeniu deklaracji i załączonych dokumentów uznają podane informacje za wystarczającą podstawę do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie domu, wówczas pieniądze przekazywane są na rachunek bieżący podatnika. Podatnicy, którzy nabyli mieszkanie, mogą ubiegać się o zwrot podatku przez kilka lat (od roku do trzech lat).
Przykładowo podatnik, który nabył mieszkanie w 2015 r., może ubiegać się o zwrot rocznego podatku dochodowego od osób fizycznych w 2016 r. lub poczekać do 2018 r. i otrzymać zwrot za lata 2015, 2016, 2017.
Wymagana dokumentacja
W każdej konkretnej sytuacji wskazane jest doprecyzowanie wykazu dokumentów niezbędnych do zwrotu zapłaconego przez podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych do inspektoratu rezydencji. Z reguły jednostki terytorialne Rosyjskiej Federalnej Służby Podatkowej wymagają następujących dokumentów:
- Podatnik INN;
- zaświadczenie o dochodach otrzymanych (formularz 2-NDFL) od działu księgowego pracodawcy, wydawane za wszystkie poprzednie miesiące sprawozdawczego roku kalendarzowego;
- dokumentacja tytułowa zakupionego (wybudowanego) mieszkania. Może to być umowa kupna-sprzedaży nieruchomości mieszkalnej lub umowa udziału w kapitale zakładowym;
- dokumentacja płatnicza potwierdzająca fakt zapłaty za mieszkanie (pokwitowanie odbioru pieniędzy przez sprzedającego, czeki, rachunki od dewelopera, polecenia zapłaty i inne potwierdzenia płatności);
- dowód rejestracyjny zakupionej nieruchomości mieszkalnej;
- wniosek podatnika o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych;
- dane pracodawcy, jeżeli podatnik chce otrzymać powiadomienie (NIP, KPP, adres prawny, faktyczny);
- oświadczenie o dochodach podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych za odpowiednie okresy, w których pragnie on otrzymać zwrot (do trzech lat), sporządzone na formularzu 3-NDFL;
- Dane rachunku bankowego, na który zostanie wysłany przelew zwróconych środków.
Jeżeli podatnik pracuje w kilku organizacjach, może jednocześnie złożyć formularze 2-NDFL ze wszystkich przedsiębiorstw pracodawców.
Komentarze (54)
Tatiana | 29.04.2015
otrzymał ulgę podatkową na zakup pokoju w mieszkaniu komunalnym w 2013 roku. w wysokości 32 000 rubli. Czy kupując teraz mieszkanie mogę liczyć na ulgę podatkową?
administrator | 2015.05.08
Witaj Tatiano! Zmiany w przepisach, które umożliwiają uzyskanie ulgi podatkowej od kilku nieruchomości do momentu, gdy łączna kwota ulg podatkowych osiągnie 2 miliony rubli, zostały przyjęte już w 2014 roku, więc w Twoim przypadku nie będziesz już mógł ponownie skorzystać z prawa do ulgi podatkowej.
Ewgienia | 2015.09.16
Dzień dobry. Mam to pytanie. Mam zamiar kupić mieszkanie i chcę ubiegać się o ulgę podatkową. Jak rozumiem, pieniądze, które wpłacił za mnie pracodawca, odzyskam do budżetu jako podatek dochodowy. Ale na jaki okres?Za rok 2015 czy za cały okres mojej pracy (ok. 3 lata)?A jeśli ta kwota będzie mniejsza niż 13% kosztu mieszkania, to czy będę mógł otrzymać pozostałą kwotę w przyszłości? Dziękuję z góry za Twoją odpowiedź
administrator | 23.09.2015
Witaj Evgenio! O ulgę podatkową będziesz mógł ubiegać się już w następnym roku od dnia zakupu nieruchomości. Mianowicie, jeśli za pośrednictwem swojego pracodawcy otrzymasz odliczenie podatku, podatek dochodowy od osób fizycznych nie będzie potrącany z Twojego wynagrodzenia i w ten sposób odliczenie podatku zostanie Ci przekazane. Co do zasady faktyczne otrzymanie ulgi podatkowej w postaci 13% kosztów mieszkania następuje po kilku latach nieprzerwanej pracy.
Krystyna | 2015.10.06
W 2005 roku skorzystałem z ulgi w podatku od nieruchomości. w wysokości 13 000 rubli. za mieszkanie zakupione w 2004 r. w wysokości 100 000 rubli. W październiku 2014 r kupił mieszkanie. Czy mogę skorzystać z odliczenia po raz drugi za różnicę 2 milionów rubli? Urząd skarbowy odmówił udzielenia odliczenia przez telefon!
administrator | 2015.10.13
Witaj Krystyno! Rzeczywiście w twoim przypadku odmowa organów podatkowych jest zgodna z prawem, ponieważ prawo do ponownego otrzymania ulgi podatkowej w związku z zakupem nieruchomości na łączną kwotę do 2 milionów rubli stało się możliwe tylko dla osób, które jako pierwsze otrzymały takiego odliczenia po dniu 1 stycznia 2014 r.
Olesia | 20.10.2015
Cześć.
Kupiłem mieszkanie w listopadzie 2015 za 1 850 000, kredyt hipoteczny 1 400 000.
Pracuję oficjalnie i płacę podatki rocznie w wysokości 46 000 od 2011 roku.
Nigdy nie korzystałem z ulgi podatkowej.
W 2016 roku złożę dokumenty do urzędu skarbowego (zwrot nie za pośrednictwem pracodawcy).
Rozumiem, że zwrot podatku nastąpi dopiero za 2015 rok? Czy wszystkie pozostałe poprzednie lata nie są brane pod uwagę?
Czy zwrócą 46 000 jednorazowo i około kwietnia, jeśli złożę dokumenty w styczniu?
A także, czy powinienem co roku dostarczać pakiet dokumentów, aż do zwrotu wszystkich 240 500 rubli?
administrator | 27.10.2015
Witaj Olesiu! Nie będziesz mógł otrzymać od razu całej kwoty odliczenia, gdyż w ciągu jednego roku możesz otrzymać odliczenie w wysokości kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodów za rok poprzedni. W związku z tym będziesz musiał co roku składać organowi podatkowemu deklarację na formularzu 3-NDFL, aż do całkowitego wyczerpania kwoty odliczenia podatkowego.
Natalia | 2015.12.07
Mieszkanie kupiliśmy w 2014 roku, byłam na urlopie macierzyńskim, po urlopie macierzyńskim odeszłam i nie planuję jeszcze wracać do pracy. Czy będę mógł uzyskać ulgę podatkową na mieszkanie, jeśli za 2-3 lata wrócę do pracy, a te już w 2018 roku lub później? Czy mogę otrzymywać odliczenia tylko przez 3 lata?
administrator | 2015.12.14
Witaj, Natalio! Zgodnie z ust. 2 art. 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej odliczenie podatku następuje po złożeniu zeznania podatkowego w inspektoracie na koniec okresu rozliczeniowego. Jednocześnie Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej nie określa okresu przedawnienia, w którym można skorzystać z prawa do odliczenia.
Natalia | 2016.01.10
Kupiłem mieszkanie w budynku w budowie w 2014 r. W tym samym czasie została zarejestrowana umowa podatkowa. Dom został oddany do użytku pod koniec 2015 r.. Za jaki okres mogę otrzymać zwrot zapłaconego podatku? I jeszcze jedno. Jestem samotną mamą dwuletniego dziecka.Jak prawidłowo wypełnić dokumenty, aby również otrzymać odliczenie na dziecko.Wszystkie rachunki zostały anulowane.Czy musi to być właściciel?
administrator | 2016.01.19
Witaj, Natalio! Ulgę podatkową będziesz mógł uzyskać w przyszłym roku od momentu oddania domu do użytkowania i podpisania protokołu odbioru mieszkania za cały okres, który upłynął przed złożeniem zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym. Jeśli chodzi o uzyskanie ulgi podatkowej na dziecko, ulgę podatkową można uzyskać tylko wtedy, gdy dziecko jest właścicielem udziału w mieszkaniu (art. 220 ust. 6 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Anastazja | 31.01.2016
Cześć! Proszę mi powiedzieć, czy kupując dom z kredytem hipotecznym, mogę zwrócić podatek dochodowy tylko od kredytu hipotecznego, czy tylko od 2NDFL? A może są to różne płatności i mogę od razu ubiegać się o obie?
administrator | 2016.02.08
Witaj Anastazjo! Kupując dom za pośrednictwem funduszy hipotecznych, masz prawo do ulgi podatkowej w wysokości 13% zarówno kosztu domu, jak i kwoty odsetek płaconych w ramach umowy kredytu hipotecznego.
Michaił | 2016.02.14
Witam, kupiłem mieszkanie w listopadzie 2015r. Kiedy mogę uzyskać ulgę podatkową przy zakupie domu?
administrator | 21.02.2016
Witaj Michaił! W 2016 roku możesz ubiegać się o ulgę podatkową.
Anton | 20.02.2016
Cześć! Kupiliśmy z żoną mieszkanie w lipcu 2014 roku, będąc jeszcze w związku małżeńskim. Nieruchomość została zarejestrowana na moją żonę. Protokół odbioru został podpisany we wrześniu 2014 roku. , a certyfikat otrzymałem w sierpniu 2015. Czy mogę podzielić odliczenie pomiędzy dwie osoby czy tylko na mnie? Od jakiego okresu należy to liczyć? Z góry dziękuję!
administrator | 29.02.2016
Witaj Anton! Tak, możesz uzyskać ulgę podatkową zarówno dla siebie, jak i współmałżonka. Prawo do odliczenia podatku powstaje z chwilą zakupu mieszkania, tzn. najpierw otrzymasz ulgę podatkową za pełny rok kalendarzowy od dnia zakupu mieszkania.
Olga | 20.02.2016
Dobry dzień! W 2003 roku kupiłem dom za 300 000 rubli i złożyłem wniosek o ulgę podatkową.W kwietniu 2014 kupiłem mieszkanie z kredytem hipotecznym na kwotę 5 000 000 rubli, czy mogę liczyć na ulgę podatkową?
administrator | 29.02.2016
Witaj Olgo! Nie możesz już liczyć na ulgę podatkową, gdyż z prawa do ulgi skorzystałeś już wcześniej, czyli przed wejściem w życie zmian w przepisach podatkowych, które umożliwiły Ci wielokrotne skorzystanie z ulgi podatkowej.
Dmitrij | 2016.08.14
Witam, mam kolejne pytanie. Kredyt hipoteczny zaciągnąłem w 2013 r., w 2014 r. otrzymałem ulgę podatkową za 2013 r., ale mieszkanie stało się moje dopiero w 2016 r. Czy przysługuje mi ulga podatkowa za 2016 rok? ponieważ mieszkanie stało się własnością dopiero w 2016 roku.
administrator | 22.08.2016
Witaj Dmitrij! Jeśli chodzi o otrzymanie ulgi podatkowej, będziesz mógł ją otrzymać po otrzymaniu praw własności w taki sam sposób, jak otrzymałeś wcześniej.
Elena | 2016.09.13
Witam, kupiliśmy mieszkanie w maju 2011 i teraz zdecydowaliśmy się na zwrot podatku dochodowego. Czy jest to możliwe? Jeżeli tak, to nie jest do końca jasne, jaką formę podatku dochodowego od osób fizycznych należy stosować i za jaki okres obowiązuje podatek dochodowy od osób fizycznych nr 2?
administrator | 22.09.2016
Cześć Elena! Należy skontaktować się z Urzędem Skarbowym, gdzie otrzymają Państwo deklarację właściwą dla okresu składania wniosku, którą należy wypełnić, a także dostarczyć dokumenty dotyczące zakupu mieszkania.
Dmitrij | 25.11.2016
2 lata temu zostałem zwolniony, zapłaciłem za zwolnienie, dołożyłem majątek i kupiłem małe 1-pokojowe mieszkanie w nowym budynku. Pracy nie ma, generalnie jest nam ciężko, szczególnie biorąc pod uwagę mój wiek i stan zdrowia. Jakie są możliwości uzyskania ulgi podatkowej? Podatki były oficjalnie płacone podczas pracy.
administrator | 29.11.2016
Witaj Dmitrij! Zgodnie z normami obowiązującego Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej odliczenia podatkowe można płacić za okresy nieprzekraczające 3 lat. Zatem, jeśli nie miałeś oficjalnego dochodu podlegającego opodatkowaniu, prawo do odliczenia można przenieść na trzy poprzednie lata poprzedzające rok zakupu mieszkania (art. 220 ust. 10 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) ).
Igor | 2017.01.01
Cześć. Jeśli kupię dom za 5 milionów (2 miliony ze środków własnych i 3 miliony z kredytu bankowego), to jakiej kwoty zwrotu mogę się spodziewać? od 2 czy 3 milionów?? czy 5 milionów?? Czy istnieje prawo wyboru opcji maksymalnej?
Czy ma znaczenie, że kredyt jest konsumencki a nie hipoteczny?
administrator | 2017.01.10
Witaj Igorze! Kwotę ulgi podatkowej w wysokości 13% oblicza się od kosztu zakupionego mieszkania, czyli w Twoim przypadku od 5 milionów rubli. Możesz jednak otrzymać ulgę podatkową na całą kwotę (5 milionów rubli), jeśli pozostałą kwotę (3 miliony) otrzymasz w ramach kredytu hipotecznego. Kredyty konsumenckie nie podlegają zwrotowi podatku. Jeśli zaciągniesz pożyczkę konsumencką, możesz otrzymać ulgę podatkową tylko od kwoty własnych środków - 2 miliony rubli.
Arina | 2017.01.09
Cześć! Kupiliśmy pokój we wrześniu 2016 roku za 1500 milionów rubli, zarejestrowaliśmy go tylko na nazwisko naszego syna, umowa sprzedaży, on jest jedynym właścicielem, a mąż jest tam po prostu zarejestrowany. Chcemy ubiegać się o zwrot 13% dla męża, a latem nasz syn kończy 18 lat, jest studentem, w przyszłym roku już nie dostaniemy? co robić?
administrator | 2017.01.16
Witaj Arino! Jak wynika z art. 220 ust. 6 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, jako rodzic masz prawo do ulgi podatkowej przy rejestracji mieszkania jako własności dziecka. Odliczenie na dziecko można jednak otrzymać jedynie do ukończenia przez nie 18. roku życia. Dzięki temu Twój syn będzie mógł samodzielnie otrzymać ulgę podatkową po zatrudnieniu.
Olga | 2017.01.16
Cześć. Mieszkanie sprzedało mi przedsiębiorstwo, organizacja zapłaciła 3 900 000, 1 500 000 rozłożyło mi się na 5 lat. Sam zapłaciłem do urzędu skarbowego podatek w kwocie 509 tys. Czy mogę spodziewać się zwrotu podatku?
administrator | 2017.01.19
Witaj Olgo! Jeśli kupiłeś mieszkanie na podstawie umowy sprzedaży i płacisz w ratach ze środków własnych, masz prawo do otrzymania zwrotu podatku dochodowego w wysokości 13% kwoty 1 500 000 rubli (środki własne).
Alena Razhapova | 2017.02.19
Cześć! Kupiłam mieszkanie w 2016 roku przed ślubem, teraz jestem na urlopie macierzyńskim... Do pracy wrócę w 2018 roku. Jeśli jednak nagle zdecyduję się na kolejny urlop macierzyński, to za jakie lata mogę ubiegać się o odliczenie! ? I jeszcze jedno... Kupiłem mieszkanie za środki otrzymane z subwencji wojskowej mojego ojca... ale jestem jedynym płatnikiem.
administrator | 2017.03.02
Witaj Alena Razhapova! Możesz otrzymać ulgę podatkową za okresy, w których pracowałeś. Za okres urlopu macierzyńskiego nie przysługuje ulga podatkowa. Odliczenie możesz otrzymać również, jeśli byłeś zatrudniony i pracowałeś oficjalnie.
Elena | 23.05.2017
Cześć! Mieszkanie kupiliśmy w 2008 roku, mieszkamy razem, ale nie jesteśmy małżeństwem. Wszystkie dokumenty wydawane są mężowi. W 2011 roku małżeństwo zostało zarejestrowane. Do chwili obecnej otrzymaliśmy już ulgę podatkową od ceny zakupu mieszkania. Ale nadal pozostaje zainteresowanie. Mój mąż od kilku lat nie pracuje, więc nie ma mu czym zrekompensować. Czy mogę ubiegać się o zwrot kwoty odsetek? W końcu płatność jest faktycznie dokonywana z budżetu rodzinnego. Jest jeszcze jeden niuans... Z prawa do odliczenia skorzystałem już w 2000 roku.
administrator | 2017.06.06
Cześć Elena! Ponieważ skorzystałeś już z prawa do ulgi podatkowej, a mieszkanie zostało zakupione przed 2014 rokiem, nie będziesz mieć już prawa do ulgi. Ponadto zgodnie z dokumentacją wskazane przez Ciebie mieszkanie nie jest wspólną własnością małżonków, uczestniczyłeś w transakcji kupna-sprzedaży tego mieszkania, w związku z czym nie powstaje również prawo do odliczenia podatku.
Inna | 24.05.2017
Mieszkanie kupiliśmy w 2017 roku, jestem żonaty, rejestrujemy mieszkanie na moje nazwisko. Kiedy złożyć dokumenty do odliczenia podatku i jakiej kwoty można się spodziewać, biorąc pod uwagę, że koszt mieszkania to 4,5 mln. Czy kwota ta jest płacona bez kredytów i kredytów hipotecznych?
administrator | 2017.06.06
Witaj Inno! Zgodnie z obowiązującymi przepisami maksymalna kwota (wartość nieruchomości), od której można uzyskać odliczenie podatku, nie powinna przekraczać 2 milionów rubli. Ponieważ koszt Twojego mieszkania znacznie przekracza ustalone maksimum, masz prawo do ulgi podatkowej w wysokości 13% z 2 000 000 rubli. Zatem kwota odliczenia podatkowego wyniesie 260 000 rubli. Masz prawo wystąpić do urzędu skarbowego z deklaracją o odliczenie podatku i otrzymać odliczenie za cały rok kalendarzowy, jednak w tym przypadku będziesz musiał poczekać do końca 2017 roku. Ulgę w podatku od nieruchomości można uzyskać przed końcem okresu rozliczeniowego, kontaktując się z pracodawcą, po uprzednim potwierdzeniu tego prawa z organem podatkowym.
Natalia | 2017.06.12
Dobry wieczór! Proszę o wyjaśnienie następującej kwestii: wszyscy członkowie mojej rodziny czyli ja, mój syn oraz mój tata i mama są zameldowani w mieszkaniu jednopokojowym.Jestem odpowiedzialnym najemcą. Wszyscy oszczędzaliśmy pieniądze przez ponad 20 lat i w tym roku mogliśmy kupić nowy budynek dla naszego syna. Dom zostanie wynajęty jesienią. Nie otrzymaliśmy jeszcze dokumentów dotyczących tej nieruchomości. Koszty mieszkania pokrył tata, który od wielu lat nie pracuje.Czy mogę ubiegać się o ulgę podatkową dla siebie, skoro jako jedyna w rodzinie mam stałą pracę i regularne dochody. Mój syn też pracuje, ale jego pensja jest bardzo mała. I jeszcze jedno pytanie: Czy ma znaczenie to, że mieszkanie zostało zakupione w innym mieście?
administrator | 24.06.2017
Witaj, Natalio! Bezpośrednio odliczenie podatku może otrzymać wyłącznie nabywca mieszkania. Wyjątkiem jest zakup mieszkania przez osoby pozostające w związku małżeńskim. Region, w którym zakupiono nieruchomość, nie ma wpływu na prawo do ulgi podatkowej.
Witaj, Aleksandrze! Tak, możesz otrzymać ulgę podatkową za określony przez siebie okres. Aby to zrobić, musisz zebrać niezbędne dokumenty i skontaktować się z urzędem skarbowym.
Krystyna Ch | 2017.10.17
Cześć. Mam następne pytanie. W 2016 roku kupiliśmy z mężem mieszkanie za 3000 rubli. Ponieważ w momencie sfinalizowania transakcji mój mąż przebywał w długoterminowej podróży służbowej, mieszkanie musiało być zarejestrowane na moje nazwisko. Jestem jedynym właścicielem, mój mąż i dziecko są tam zarejestrowani. Czy mąż może ubiegać się o ulgę podatkową? Ma wyższą pensję, a poza tym jestem na urlopie macierzyńskim. Jeśli tak, czy moja obecność jest konieczna? Jaka jest maksymalna kwota, którą możesz otrzymać jednorazowo? Czy można ubiegać się o ulgę podatkową w innym mieście? (tutaj nie ma rejestracji). Z góry dziękuję.
administrator | 25.10.2017
Witaj Krystyno Ch! Tak, możesz zwrócić się do urzędu skarbowego właściwego ze względu na lokalizację nieruchomości. Jeśli chodzi o możliwość uzyskania przez współmałżonka odliczenia podatkowego, masz prawo złożyć wraz z oświadczeniem wniosek o podział odliczenia. Jednakże, zgodnie z najnowszymi wyjaśnieniami Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej, Twój małżonek nie będzie mógł otrzymać za Ciebie odliczenia majątkowego w całości, jeśli w okresie zakupu mieszkania nie osiągałeś dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych . Jednak w każdym przypadku małżonek będzie mógł we własnym imieniu otrzymać odliczenie podatku za 1/2 mieszkania, ponieważ nieruchomość ta będzie wspólną własnością. Aby dowiedzieć się dokładnie, jaką kwotę odliczenia możesz otrzymać, skontaktuj się z urzędem skarbowym, gdyż wysokość ryczałtu będzie uzależniona od wysokości dochodów Twoich i Twojego współmałżonka przed urlopem macierzyńskim.
Siergiej | 29.12.2017
witam Kupiłem mieszkanie 17 listopada z kredytem hipotecznym, sam zapłaciłem 500 000, a bank dał 2,5 miliona, jak rozumiem, mogę zwrócić tylko 500 tysięcy rubli, czy się mylę?Pracowałem od 2004 r. do dziś pensja wynosi 40 tysięcy rubli
Dziękuję!
administrator | 2018.01.10
Witaj Siergiej! Ulgę podatkową w wysokości 13% możesz uzyskać zarówno od kwoty środków własnych wpłaconych na zakup mieszkania, jak i od kwoty środków pożyczonych. Aby otrzymać ulgę podatkową, należy skontaktować się z organami podatkowymi z deklaracją i niezbędnymi dokumentami.
Igor | 2018.01.12
Cześć. Oficjalnie pracuję od 12 lat i płacę podatki. W 2013 roku kupiłem mieszkanie w budowie z kredytem hipotecznym. Mieszkanie za 1,5 miliona rubli + 1 milion odsetek + 500 tysięcy napraw (wszystkie rachunki są). Mieszkanie zostało oddane do użytku w 2017 roku. O jaką kwotę ulgi podatkowej mogę się ubiegać? Trochę nie rozumiem, czy mogę w ciągu całego życia dostać 260 tys. ulgi podatkowej? A może mogę dostać zarówno za mieszkanie, jak i za odsetki i za naprawy razem? Kwota okazuje się wynosić ponad 260 tys. Z góry dziękuję za odpowiedź.
administrator | 26.01.2018
Witaj Igorze! Ponieważ mieszkanie kupiłeś przed 2014 rokiem (w momencie wprowadzenia zmian w Ordynacji Podatkowej dotyczących trybu i wysokości odliczeń podatkowych), maksymalna kwota ulgi podatkowej, jaką możesz otrzymać, wynosi 260 000 rubli.
Elena | 2018.05.14
Dzień dobry Mieszkanie w budynku w budowie zostało zakupione z hipoteką w kwietniu 2016 roku, jednak mieszkanie nie zostało jeszcze wynajęte. Pytanie: czy w przypadku przekazania w 2018 roku i podpisania protokołu przyjęcia przelewu, czy będę uprawniony do odliczenia 13% tylko za 2018 rok? Na rok 2016/2017 nie?
administrator | 24.05.2018
Cześć Elena! Pomimo opóźnienia w budowie faktycznie poniosłeś koszty zakupu lokalu mieszkalnego i będziesz mógł otrzymać ulgę podatkową za określone okresy.
Olga | 29.07.2018
Cześć! Powiedz mi, czy kupiłem mieszkanie w lipcu 2018 r. Kiedy należy zgłosić się do urzędu skarbowego po zwrot podatku? I za jaki okres 2017 roku zostanie mi on zwrócony?
administrator | 2018.08.03
Witaj Olgo! Możesz złożyć wniosek w dowolnym miesiącu 2018 roku, składając deklarację 3-NDFL. Podatek od zakupu mieszkania można zwrócić zarówno za cały rok, jak i za okresy. W każdym przypadku należy skontaktować się z urzędem skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania.
Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, kupując mieszkanie, dom lub działkę, możesz odzyskać część pieniędzy w wysokości zapłaconego podatku dochodowego. Ta ulga podatkowa jest przewidziana w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej (art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej) i ma na celu zapewnienie obywatelom możliwości zakupu lub ulepszenia mieszkania.
Oznacza to, że jeśli oficjalnie pracujesz i płacisz podatek dochodowy (wszyscy zatrudnieni pracownicy odprowadzają go do budżetu) i kupiłeś mieszkanie lub dom, to możesz zwrócić zapłacony podatek dochodowy w wysokości aż do 13% kosztów mieszkanie/dom (dodatkowo możesz zwrócić także 13% odsetek od kredytu hipotecznego i inne wydatki).
W jakich przypadkach można uzyskać odliczenie majątkowe?
Korzystając z odliczenia majątkowego możesz zwrócić część wydatków na:
- bezpośredni zakup i budowę mieszkań(mieszkanie, dom prywatny, pokój, ich udziały);
- nabycie ziemi ze znajdującym się na nim budynkiem mieszkalnym lub pod budowę budynku mieszkalnego;
- wydatki na spłatę odsetek od kredytów celowych ( kredyty hipoteczne) na budowę lub zakup mieszkania;
- wydatki związane z wykończenie/naprawa mieszkanie (jeżeli zostało zakupione od dewelopera bez wykończenia).
Odliczenie Nie jest zapewnione:
Kwota odliczenia podatku
Kwota podatku, którą możesz odzyskać, zależy od dwóch głównych parametrów: wydatków poniesionych na zakup domu oraz zapłaconego podatku dochodowego.
Przykład 1: W 2016 roku Iwanow A.A. Kupiłem mieszkanie za 2,5 miliona rubli. Jednocześnie w 2016 roku zarobił 500 tysięcy rubli i zapłacił podatek dochodowy w wysokości 65 tysięcy rubli. W tym przypadku maksymalna kwota, którą Iwanow A.A. będzie mógł zwrócić, to 2 miliony x 13% = 260 tysięcy rubli. Ale bezpośrednio za 2016 rok będzie mógł otrzymać zaledwie 65 tys. rubli (a do zwrotu w kolejnych latach pozostanie 195 tys.).
Przykład 2: W 2016 roku Wasiliew V.G. kupił mieszkanie za 1 milion rubli. W 2018 roku Wasiliew V.G. Dowiedziałem się o możliwości odliczenia podatku i zdecydowałem się o nią wystąpić. W sumie Wasiliew może zwrócić 1 milion rubli. x 13% = 130 tysięcy rubli. Biorąc pod uwagę, że Wasiliew zarobił 400 tysięcy rubli w latach 2016-2018. rocznie i płacił 52 tysiące rubli. podatek dochodowy, to w 2019 roku będzie mógł zwrócić: 52 tysiące rubli. za 2016 rok 52 tysiące rubli. za rok 2017 i 26 tysięcy rubli. (saldo 130 tys.) za rok 2018.
Jednorazowe prawo do odliczenia
Obecnie ograniczenia obowiązują w następujący sposób:
W przypadku mieszkań zakupionych przed 1 stycznia 2014 r, z odliczenia majątkowego możesz skorzystać tylko raz w życiu (paragraf 27, ustęp 2, ustęp 1, artykuł 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). W tym przypadku cena zakupu nie ma znaczenia. Nawet jeśli skorzystałeś z odliczenia w wysokości 10 tysięcy rubli, nigdy nie będziesz mógł otrzymać większego odliczenia majątkowego przy zakupie domu.
Przykład: w 2013 r. Sacharow A.T. kupił mieszkanie za 1 500 000 rubli i po zakupie skorzystał z ulgi podatkowej. W 2018 roku Sacharow A.T. ponownie kupił mieszkanie za 2 miliony rubli. Nie będzie mógł otrzymać odliczenia w wysokości 500 000 rubli do 2 000 000.
Kupując dom po 1 stycznia 2014 r(jeśli wcześniej nie korzystałeś z odliczenia), z odliczenia majątkowego możesz skorzystać kilka razy, ale maksymalna kwota odliczenia, jaką możesz otrzymać przez całe życie (z wyłączeniem odsetek od kredytu hipotecznego), nawet w tym przypadku jest ściśle ograniczona do 2 000 000 rubli . (260 tysięcy rubli do zwrotu).
Przykład: na początku 2018 r. Gusiew A.K. kupił mieszkanie za 1 700 000 rubli. We wrześniu 2018 roku kupił także pokój za 500 000 rubli. Pod koniec 2018 r. (w 2019 r.) Gusiew A.K. będzie mógł ubiegać się o odliczenie 2 000 000 rubli: 1 700 000 na mieszkanie i otrzymać 300 000 rubli na pokój.
Notatka: Jeśli otrzymałeś jedynie odliczenie podstawowe za mieszkanie zakupione przed 1 stycznia 2014 roku, to przy zakupie nowego domu z kredytem hipotecznym możesz otrzymać odliczenie podatku od odsetek. Więcej o tej możliwości przeczytasz w naszym artykule - Powtarzające się odliczenia od nieruchomości z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego
Więcej o ograniczeniach w zakresie otrzymania odliczenia majątkowego znajdziesz w artykule: Jednorazowe odliczenie majątkowe przy zakupie mieszkania/domu.
Jak uzyskać odliczenie?
Korzystając z naszej usługi, proces uzyskania odliczenia można uprościć. Pomoże Ci przygotować deklarację 3-NDFL i inne dokumenty do odliczenia w 15-20 minut, a także udzieli szczegółowych instrukcji dotyczących składania dokumentów do organów podatkowych. Jeśli w trakcie współpracy z serwisem będziesz miał jakiekolwiek pytania, profesjonalni prawnicy chętnie Ci doradzą.
Jakie dokumenty są potrzebne?
Aby ubiegać się o ulgę podatkową, będziesz potrzebować:
- dowód tożsamości;
- deklaracja 3-NDFL i wniosek o zwrot podatku;
- dokumenty potwierdzające Twoje wydatki;
- dokumenty potwierdzające zapłacony podatek dochodowy (zaświadczenie 2-NDFL).
Kiedy muszę złożyć dokumenty i za jaki okres mogę otrzymać zwrot podatku?
Pieniądze z tytułu odliczenia majątkowego możesz zwrócić już od roku, w którym posiadasz:
- dokumenty płatnicze, potwierdzające wydatki poniesione na zakup mieszkania/domu/działki;
- dokumentacja, dowód własności mieszkania: wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości (zaświadczenie o rejestracji własności) w przypadku zakupu mieszkania na podstawie umowy kupna-sprzedaży lub zaświadczenie o odbiorze w przypadku zakupu mieszkania na podstawie umowy o udział w kapitale.
Jeśli kupiłeś mieszkanie w przeszłości i nie złożyłeś od razu wniosku o odliczenie, możesz to zrobić teraz (nie ma ograniczeń co do terminu otrzymania odliczenia). Jedyną rzeczą jest to, że możesz zwrócić podatek dochodowy nie dłużej niż za ostatnie trzy lata. Przykładowo, jeśli kupiłeś mieszkanie w 2016 r., a zdecydowałeś się ubiegać o odliczenie w 2019 r., to będziesz mógł odzyskać podatek za lata 2018, 2017 i 2016 (szczegółowe informacje o tym, kiedy i za jakie lata możesz uzyskać ulgę Zwrot podatku znajdziesz w naszym artykule: Kiedy i za jakie lata należy ubiegać się o odliczenie majątku przy zakupie domu?
Całość kwoty odliczenia od majątku zostaje przeniesiona na rok następny. Oznacza to, że możesz zwracać podatek dochodowy przez kilka lat, aż „wyczerpiesz całą kwotę” (patrz).
Cała procedura uzyskania odliczenia trwa zwykle od dwóch do czterech miesięcy (większość czasu zajmuje sprawdzenie dokumentów przez urząd skarbowy).
W Rosji zapewniana jest rekompensata części wydatków poniesionych w związku z nabyciem nieruchomości. Musisz wiedzieć, jak zwrócić 13 procent za mieszkanie - skorzystaj z odliczenia od nieruchomości (art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Sposób otrzymania zwrotu podatku dochodowego przy zakupie mieszkania jest regulowany i szczegółowo określony przez ustawodawstwo podatkowe Federacji Rosyjskiej. Jak zatem uzyskać ulgę podatkową przy zakupie mieszkania w 2019 roku?
Warunki korzystania z prawa do odliczenia
Odliczenie przysługuje obywatelom Federacji Rosyjskiej regularnie płacącym podatek dochodowy. Procent odliczenia na zakup nieruchomości ustala się według współczynnika 0,13 zastosowanego do kosztu transakcji, ale w granicach przyznanych przez państwo. Obowiązkowe warunki 13-procentowego zwrotu:
- mieszkaniec Federacji Rosyjskiej;
- dostępność stałego dochodu podlegającego opodatkowaniu;
- wykorzystanie środków osobistych;
- Strony umowy są od siebie niezależne.
Prawo do odliczenia przysługuje niezależnie od majątku, czyli każdy ze współwłaścicieli, jeżeli jest ich kilku, ma możliwość posiadania swojej części. Norma ta ma charakter innowacyjny, gdyż dotychczas – do 2014 r. – przepis był powiązany z właścicielem. Jednakże rekompensata nie może zostać przyznana, jeśli pieniądze zostały przekazane od innych osób.
Dodatkowymi warunkami zwrotu jest własność przedmiotu lub przedstawiciele. To może być:
- właściciele;
- małżonek właściciela;
- rodzice właściciela, jeżeli nie osiągnął on pełnoletności.
To, ile razy odliczenie zostanie zastosowane, zależy od czasu transakcji. Jeżeli data transakcji przypada przed 01.01.2014 r., wówczas odliczenie można zastosować jednorazowo, a jeżeli transakcja miała miejsce po początku 2014 r., wówczas liczba wniosków nie jest ograniczona liczbowo.
Obliczanie i ustalanie kwoty
Sposób obliczenia ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania jest zapisany w przepisach i algorytmach Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej. Płatności i obliczania „dochodu” dokonuje głównie księgowy pracodawcy. W określonych sytuacjach życiowych ustawodawca przewidział prawo obywatela do otrzymania zwrotu części wcześniej zapłaconego podatku.
Ostateczna kwota odliczenia wyliczana jest na podstawie wartości transakcji. Maksymalna wartość jest jednak ograniczona podstawą obliczenia. Podstawę stosuje się w zależności od tego, czy nieruchomość nabywana jest bezpośrednio, czy poprzez kredyt hipoteczny. W przypadku transakcji zwykłych podstawa wynosi maksymalnie 2 miliony rubli, w przypadku kredytu hipotecznego na spłatę kredytu przeznaczane są dodatkowe 3 miliony rubli (za 2019 rok).
Kalkulacja przy zakupie nieruchomości obciążonej hipoteką następuje odrębnie na pokrycie kosztów mieszkania i kredytu hipotecznego. Rekompensata kosztów udzielana jest jednorazowo, a odsetek corocznie aż do wyczerpania limitu. Na przykładzie kwota zwrotu podatku dochodowego przy zakupie mieszkania o wartości 180 000 rubli przez jedną osobę będzie wyglądać następująco: HF = 1 800 000 x 0,13 = 234 000
Warto wziąć pod uwagę, że kwota przyjęta do kalkulacji – podstawa – może uwzględniać nie tylko bezpośrednią cenę samego mieszkania. Zwrot podatku w wysokości 13 proc. przy zakupie mieszkania dotyczy także wydatków dodatkowych – prac wykończeniowych. Oczywiście wydatki te można wykorzystać do obliczenia kwoty należnej do zwrotu tylko wtedy, gdy istnieje limit. Pomimo istnienia limitu ceny istnieje możliwość zwrotu 13 procent, jeśli kupiłeś mieszkanie po wyższej cenie. Jest to dostępne na przykład dla małżonków, którzy zarejestrują się jako współwłaściciele. Po czym oboje mają podstawy prawne do świadczeń. Limit dla obojga małżonków będzie niezależny.
Etap przygotowawczy – zebranie dokumentów
Procedura zwrotu 13 procent składa się z kilku etapów:
- Analiza prawa do świadczenia.
- Przestudiowanie listy dokumentów potrzebnych do zwrotu podatku przy zakupie mieszkania.
- Składam prośbę.
- Oczekiwanie na zgodę Federalnej Służby Podatkowej.
- Otrzymywanie rekompensaty pieniężnej.
Po przeanalizowaniu sytuacji i stwierdzeniu, że przysługuje Ci ulga podatkowa, musisz zacząć zbierać dokumenty. Przygotowanie dokumentów do zwrotu 13% podatku od zakupu mieszkania różni się nieco w zależności od warunków.
Lista wymaganych dokumentów
Wymagane dokumenty, niezależnie od sposobu nabycia nieruchomości, są następujące:
- paszport;
- Petycja();
- kontrakt;
- dowód przekazania środków osobistych;
- zaświadczenie o rejestracji obiektu (kopia).
Formularze potrzebne do zwrotu podatku przy zakupie mieszkania można pobrać klikając w powyższe linki.
Specjalne przypadki
Dla małżonków
Jeśli przedmiot zostanie nabyty jako wspólna własność małżonków, wówczas wymagane dokumenty uzupełniane są aktem małżeństwa i potwierdzeniem wydatków wszystkich osób.
Mieszkanie zostało zakupione przed 2014 rokiem
A w przypadku nieruchomości zakupionych przed 2014 rokiem należy przedstawić potwierdzenie podziału udziałów. Mogłoby być:
- decyzja sądu;
- umowa między małżonkami;
Odliczenie dziecka
Dodatkowe dokumenty przy otrzymywaniu odliczenia na nazwisko małoletniego dziecka:
- akt urodzenia;
- akt własności wystawiony na nazwisko dziecka.
Końcowa praca
Jeżeli przeprowadzono prace wykończeniowe, należy przedstawić faktyczny dowód poniesionych kosztów. Każdy indywidualnie decyduje, jakie dokumenty należy złożyć, aby otrzymać zwrot 13%. Jeśli wymagany dokument nie zostanie złożony, Federalna Służba Podatkowa może odmówić.
Dokumenty do zwrotu podatku przy zakupach na kredyt uzupełniane są umową kredytową i kalkulacją miesięcznych rat. Istnieją niuanse prawne i proceduralne dotyczące sposobu uzyskania 13% wartości zakupu mieszkania z kredytem hipotecznym wraz z prowizją bankową. Ponieważ odsetki naliczane są od kwoty pieniędzy wydanych na spłatę za dany rok, nie można otrzymać rekompensaty za wszystkie odsetki na raz.
Procedura rejestracji
Istnieją dwa algorytmy zwrotu 13 procent w przypadku zakupu mieszkania:
- jednorazowa płatność całej kwoty za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej;
- korzystanie z przyszłych świadczeń za pośrednictwem pracodawcy.
Płatność jednorazowa w wysokości 13% za pośrednictwem urzędu skarbowego
W pierwszym wariancie osoba wnioskująca o odszkodowanie otrzymuje całą należną jej kwotę na swój rachunek bieżący. Jest jednak warunek – wysokość odszkodowania nie może przekraczać „dochodu” za poprzednie 3 lata przekazanego przez obywatela do budżetu. W przypadku przekroczenia kwoty odszkodowania wypłacona zostanie tylko część, a pozostała część środków zostanie przeniesiona na rok następny. Procedura zwrotu podatku dochodowego według pierwszej metody opiera się na zasadzie „Najpierw zapłać, a potem otrzymaj odszkodowanie”.
Algorytm działań w przypadku wybrania drogi do Federalnej Służby Podatkowej:
- Przygotowanie dokumentów na początku roku następującego po roku nabycia:
- wypełnienie deklaracji 3-NDFL;
- wniosek z działu księgowości o certyfikat 2-NDFL;
- gromadzenie dokumentów transakcyjnych i potwierdzeń płatności;
- napisać oświadczenie.
- Przesłanie zebranych dokumentów do lokalnego oddziału Federalnej Służby Podatkowej.
- Oczekuję na rozpatrzenie wniosku.
- Odbiór środków.
Ta procedura ma tylko jedną wadę: czas oczekiwania jest dość długi. Na weryfikację dokumentów wnioskodawcy przydziela się 3 miesiące (w szczególnych przypadkach termin ten może zostać przedłużony), a na przelanie środków przypada miesiąc po potwierdzeniu kwalifikowalności. Łącznie od chwili złożenia dokumentów do otrzymania środków może upłynąć 4 miesiące lub więcej.
Przez pracodawcę
W drugim algorytmie wnioskodawca otrzymuje świadczenie na przyszłość. Istotą świadczenia jest zwolnienie z płacenia podatku dochodowego. Ta procedura zwrotu podatku przy zakupie mieszkania nie wiąże się z koniecznością wcześniejszego przekazania środków do budżetu. Ta opcja jest wygodna, jeśli zapłacona kwota jest mniejsza niż wymagane odszkodowanie.
Alternatywną możliwością ubiegania się o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania jest za pośrednictwem pracodawcy, zastosowanie metody świadczenia. Procedura będzie następująca:
- Przygotuj wniosek do Federalnej Służby Podatkowej w celu sprawdzenia i potwierdzenia uprawnień.
- Poczekaj na okres weryfikacji.
- Otrzymaj potwierdzenie.
- Wyślij do pracodawcy:
- potwierdzenie od Federalnej Służby Podatkowej;
- kontrakt;
- potwierdzenie wydanej kwoty.
- Otrzymuj świadczenia od następnej pensji.
Wiąże się to z koniecznością miesięcznego oczekiwania na rozpatrzenie wniosku przez urząd skarbowy. Po czym w kolejnym okresie rozliczeniowym – miesiącu – obywatel korzysta już z odszkodowania.
Minusem jest to, że jeśli wysokość odszkodowania jest znaczna, możesz nie mieć czasu na skorzystanie z całości odliczenia przed końcem roku. I przez kolejny okres konieczne jest powtórzenie procedury składania wniosku i potwierdzenia praw. Płatności nie są automatycznie przenoszone na kolejny okres.
Cechą wyróżniającą możliwość realizacji odliczenia za pośrednictwem pracodawcy jest brak konieczności sporządzania i składania deklaracji 3-NDFL.
Daty kontrolne
Okres stosowania ulgi podatkowej w okresie po 2014 roku nie jest ograniczony, co oznacza, że z możliwości skorzystania z ulgi można skorzystać w dowolnym roku po zakupie nieruchomości. Nie ma ograniczeń co do liczby żądań, ale w granicach limitu.
Na okres zwrotu podatku dochodowego składa się okres niezbędny do przeprowadzenia kontroli oraz czas niezbędny do przekazania środków na rachunek bankowy wnioskodawcy. Początkiem naliczania okresów według algorytmu zwrotu za pośrednictwem urzędu skarbowego jest styczeń następnego roku.
Przykładowo okres zwrotu kosztów zakupu mieszkania w 2017 roku to lato – jesień 2019 roku. W przypadku korzystania z przyszłego świadczenia – kolejny miesiąc po potwierdzeniu. Oznacza to, że jeśli żądasz płatności za pośrednictwem swojego pracodawcy, nie musisz czekać do końca okresu - roku, w którym nieruchomość została zarejestrowana.
Ulga podatkowa przy zakupie mieszkania polega na zwróceniu kupującemu z budżetu państwa części zapłaconego przez niego podatku dochodowego.
To odliczenie nazywa się nieruchomość.
Jeśli jesteś oficjalnie zatrudniony i otrzymujesz wynagrodzenie, to od tego wynagrodzenia Twój pracodawca potrąca na rzecz państwa podatek dochodowy (podatek dochodowy od osób fizycznych) w wysokości 13%.
Kupując mieszkanie, państwo pozwala na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. W rezultacie podstawa opodatkowania ulega obniżeniu i masz prawo nie płacić przez pewien czas podatku dochodowego lub zwrócić wcześniej zapłacony.
Jeśli chodzi o odliczenia, istnieją dwa pojęcia: kwota odliczenia i kwota należnego podatku. Kwota odliczenia podatku- to kwota, o którą możesz zmniejszyć swoje dochody przy zakupie mieszkania. Kwota podatku do zwrotu- ile pieniędzy faktycznie można zwrócić z budżetu. Inaczej mówiąc, kwota zwrotu wynosi 13% kwoty odliczenia.
Kwota odliczenia
Kwota odliczenia to wysokość Twoich wydatków związanych z zakupem mieszkania. Nie może to jednak być więcej niż ustalony maksymalny próg 2 000 000 rubli. Innymi słowy, maksymalne odliczenie przy zakupie mieszkania wynosi 2 000 000 rubli, co oznacza maksymalną kwotę podatków, która może zostać zwrócona:
Maks. Podatek dochodowy od osób fizycznych podlegający zwrotowi = (2 000 000 RUB × 13%) = 260 000 RUB.
Kilka przykładów:
Koszt mieszkania | Wysokość odliczenia | Podatek dochodowy od osób fizycznych do zwrotu |
---|---|---|
1 200 000 RUB | 1 200 000 RUB | 156 000 rubli. |
2 000 000 rubli. | 2 000 000 rubli. | 260 000 rubli. |
5 000 000 rubli. | 2 000 000 rubli. | 260 000 rubli. |
Za jaki okres można zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych?
Prawo do ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania przysługuje:
- Od momentu podpisania protokołu odbioru mieszkania od dewelopera przy zakupie mieszkania w nowym budynku.
- Od momentu państwowej rejestracji nieruchomości przy zakupie mieszkania na rynku wtórnym.
Podatek dochodowy od osób fizycznych możesz zwrócić od tego momentu i za wszystkie kolejne lata. Oznacza to, że z odliczenia możesz korzystać tak długo, jak chcesz, do czasu, aż państwo zwróci całą należną kwotę.
Można jednak ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych tylko za poprzednie 3 lata. Kupując mieszkanie w 2018 roku, możesz zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych jedynie za lata 2017, 2016 i 2015. I za wszystkie kolejne. Wniosek o odliczenie za dany rok składa się w roku następnym. Przykładowo, aby otrzymać odliczenie za 2018 rok, wniosek należy złożyć w 2019 roku.
Dla emerytów Jest wyjątek: mogą otrzymać odliczenie za poprzednie trzy lata, nawet jeśli mieszkanie zostało zakupione później.
Nie ustalono terminu przedawnienia otrzymania ulgi podatkowej zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej.
Czy z odliczenia można skorzystać wielokrotnie?
Przed 2014 rokiem odliczenie można było uzyskać tylko raz, czyli na jedno mieszkanie.
Od 2014 roku jedna osoba może skorzystać z odliczenia kilkukrotnie, przy czym ogólny limit wynosi 2 000 000 RUB. na osobę jest nadal zachowana. Jeśli kupiłeś jedno mieszkanie za mniej niż 2 miliony rubli, resztę odliczenia możesz wykorzystać przy zakupie innego mieszkania.
Przez całe życie możesz zwrócić maksymalnie 260 000 rubli. niezależnie od ilości zakupionych mieszkań.
Jeśli skorzystałeś z odliczenia przed 2014 rokiem, nowe zasady przenoszenia salda Cię nie dotyczą.
Jeśli jest kilku właścicieli
Od 2014 roku ulgę podatkową mogą otrzymać wszyscy właściciele tego samego mieszkania. Wcześniej takie prawo miał tylko jeden właściciel.
Na przykład, jeśli mąż i żona kupili mieszkanie i oboje są właścicielami, oboje mają prawo do odliczenia, czyli każdy może zwrócić 260 tysięcy rubli.
Kiedy powstaje prawo do odliczenia?
Prawo do odliczenia przy zakupie mieszkania powstaje w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków:
- Musisz być rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej (mieszkać w Rosji co najmniej 183 dni w roku)
- Konieczne jest potwierdzenie dokumentami wydatków na zakup mieszkania.
- Konieczne jest posiadanie dokumentów tytułowych. W przypadku nowego budynku jest to zaświadczenie o przyjęciu mieszkania, w przypadku mieszkania wtórnego - świadectwo własności lub wypis z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości
- Sprzedawca nie jest Twoim bliskim krewnym.
- Mieszkanie znajduje się w Rosji.
- Mieszkanie zostało zakupione bez wykorzystania kapitału macierzyńskiego.
Ulga podatkowa dla przedsiębiorców indywidualnych
Odliczenie nie przysługuje przedsiębiorcom indywidualnym, gdyż nie płacą podatku dochodowego. Mają inny podatek - nie obowiązuje.
Dokumenty do rejestracji odliczenia na mieszkanie
- Oświadczenie na formularzu 3-NDFL (wniosek o odliczenie).
- Certyfikat 2-NDFL z działu księgowości w miejscu pracy za każdy rok (jeśli otrzymasz odliczenie za kilka poprzednich lat jednocześnie).
- Świadectwo własności (nie wydawane od 2016 r.) lub wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości.
- Umowa kupna-sprzedaży mieszkania (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku wtórnym)
- Umowa o współudział w budowie lub umowa cesji roszczeń (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym).
- Zaświadczenie o odbiorze i przekazaniu mieszkania od dewelopera (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym).
- Dokumenty płatnicze potwierdzające przekazanie pieniędzy sprzedającemu (wyciągi bankowe, paragony itp.).
Wystarczy dostarczyć kopie wszystkich powyższych dokumentów, z wyjątkiem wniosku 3-NDFL.
Zwrot odsetek od kredytu hipotecznego
Oprócz części pieniędzy wydanych na mieszkanie możesz zwrócić także część pieniędzy wydanych na spłatę odsetek od kredytu hipotecznego, za który zakupiono tę nieruchomość. Zwrot odsetek dotyczy również odliczenia majątku.
Aby zwrócić 13% zapłaconych odsetek od kredytu, należy w tym samym wniosku wypełnić odpowiednie dane (deklaracja 3-NDFL). Mianowicie musisz wskazać kwotę odsetek od kredytu hipotecznego na cały okres.
Wymagane będą dodatkowe dokumenty Umowa pożyczki I zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach.
Tutaj też są granice. Maksymalna kwota odliczenia na spłatę odsetek wynosi 3 000 000 rubli, co oznacza, że możesz go zwrócić 390 000 rubli. Ale to ograniczenie pojawiło się dopiero w 2014 roku. Wcześniej nie było żadnych ograniczeń co do wysokości zwrotu.
Będziesz potrzebować
- - paszport;
- - umowa sprzedaży;
- - deklaracja 3-NDFL;
Instrukcje
zakupy
podatek podatek podatek.
podatek
podatek podatek
Pomocna rada
Źródła:
Kupno nieruchomości jest dość kosztowną propozycją. Ponadto kupując mieszkanie nie da się uniknąć dodatkowych wydatków na usługi pośrednictwa, naprawy, meble, przeprowadzki i wiele innych. Często nieruchomości zaciągane są na kredyt, a pożyczkobiorca może pokryć jedynie część kosztów, resztę spłacać przez kilka lat. Budowę swojego przyszłego domu możesz także zasponsorować zawierając umowę z deweloperem.
Będziesz potrzebować
- Zakupiono nieruchomość i prawnika
Instrukcje
Po sfinalizowaniu transakcji kupna-sprzedaży nieruchomości muszą istnieć istotne powody zwrotu wydanych środków. Istnieje również system finansowania budowy nieruchomości pod zabudowę mieszkaniową, w którym to przypadku mieszkanie budowane jest na koszt przyszłego właściciela. Terminy oddania mieszkań ciągle są niedotrzymywane, przyszły właściciel żąda zwrotu inwestycji wydanej na zakup gotowego mieszkania. Jedynym powodem zwrotu może być naruszenie warunków umowy. Sama procedura zwrotu może wymagać wiele nerwów, wysiłku i czasu. Jest też mało prawdopodobne, że uda Ci się uniknąć wydatków finansowych.
Przede wszystkim należy zasięgnąć porady prawnika, zebrać dowody, które będą miały podstawę prawną do zwrotu pieniędzy zakup mieszkanie. I dopiero wtedy złóż pozew w sądzie. Tylko w drodze postępowania sądowego możesz rozwiązać problem na swoją korzyść, ponieważ żaden system finansowania budowy nie zgodzi się na zwrot pieniądze zanim sąd podejmie decyzję. Przecież obecnie jest już bardzo mało osób chcących nabyć nieruchomość w ten sposób.
Jeśli mieszkanie zostało zakupione, odsetki i saldo kredytu spłacane są od kilku lat i w pewnym „cudownym” momencie okazuje się, że nie ma już środków na spłatę zadłużenia, czas poszukać wyjścia z sytuacji obecna sytuacja. Musisz albo poprosić bank o „wakacje kredytowe”, które może Ci zapewnić na krótki okres, jeśli wcześniej nie było opóźnień, albo musisz się przeprowadzić i zwrócić mieszkanie do banku. W drugim przypadku bardziej opłacalne będzie samodzielne znalezienie klienta i odsprzedanie obciążonej hipoteką nieruchomości, przy jednoczesnej spłacie, niż zwracanie mieszkania do banku, gdyż po odliczeniu kar i grzywien otrzymasz bardzo niewielką część środków, chyba że jesteś winien bankowi.
notatka
Najprawdopodobniej będziesz musiał przejść nie tylko wszystkie etapy procesu prawnego, ale także kilka wyższych organów, aby uzyskać pozytywną decyzję.
Pomocna rada
Bez pomocy dobrego prawnika w jakiejkolwiek obecnej sytuacji będzie bardzo trudno sobie poradzić.
Wskazówka 3: Jak uzyskać standardowe odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych
Aby otrzymać standardowe odliczenie podatku, należy złożyć zeznanie podatkowe w służbie podatkowej, załączyć zaświadczenie o dochodach, a także dokumenty potwierdzające prawo do otrzymania określonego odliczenia w zależności od kategorii osoby, której rodzaje są określone w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.
Będziesz potrzebować
- - Program „Deklaracja”.
- - dokument tożsamości;
- - NIP (jeśli jest dostępny);
- - zaświadczenie 2-NDFL z miejsca pracy;
- - dokumenty potwierdzające obecność dzieci;
- - Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej;
- - dokumenty potwierdzające przynależność podatnika do szczególnej kategorii.
Instrukcje
Poproś w swoim obecnym miejscu pracy o zaświadczenie w formie 2-NDFL o dochodach uzyskanych za poprzedni okres rozliczeniowy. Jeśli w zeszłym roku zmieniłeś pracodawcę, to z poprzedniego przedsiębiorstwa, w którym pracowałeś, poproś również o wydanie tego dokumentu z pieczęcią organizacji, podpisem szefa firmy i głównego księgowego.
Pobierz program „Deklaracja” z oficjalnej strony internetowej. Podaj numer urzędu skarbowego, do którego złożysz zeznanie. Zaznacz pole wyboru innej osoby fizycznej w atrybucie podatnika. Potwierdź autentyczność osobiście, podaj swoje dotychczasowe dochody, co potwierdzają zaświadczenia o dochodach. Wpisz swoje nazwisko, imię, nazwisko rodowe, datę i miejsce urodzenia. Wpisz adres miejsca zamieszkania, rodzaj i dane dokumentu tożsamości (paszport, prawo jazdy, dowód wojskowy).
W zakładce dochodów uzyskanych w Federacji Rosyjskiej, przy stawce podatku 13% kliknij „+”. Wpisz nazwę firmy, w której pracujesz, jej numer NIP oraz powód rejestracji. Wskazać kwoty wynagrodzeń za każdy miesiąc sprawozdawczego okresu podatkowego zgodnie z zaświadczeniem o dochodach.
W kolumnie odliczenia przejdź do zakładki standardowe odliczenia podatkowe. Jeśli ubiegasz się o odliczenie w wysokości 400 rubli, sprawdź kod 103. Jest on podawany każdemu podatnikowi, dopóki jego skumulowany dochód nie osiągnie 20 000 rubli. Od miesiąca, w którym kwota przekroczyła tę kwotę, podatnikowi nie przysługuje prawo do odliczenia standardowego.
Jeśli ubiegasz się o odliczenie w wysokości 500 rubli i należysz do kategorii określonych w art. 218 ust. 1 akapit 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, sprawdź kod 104.
Jeśli należysz do jednej z kategorii określonych w art. 217 ust. 1 akapit pierwszy akapitu 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, sprawdź kod 105.
Jeśli masz pod opieką dzieci do lat 18 lub dziecko studiujące w trybie stacjonarnym do lat 24, to przysługuje Ci standardowa ulga podatkowa w wysokości 600 rubli na każde dziecko, dopóki Twój miesięczny dochód nie przekroczy 40 000 rubli. Odliczenie na dzieci przysługuje niezależnie od kategorii podatnika.
Wydrukuj oświadczenie, skopiuj je na nośnik elektroniczny, napisz wniosek o ulgę podatkową, dołącz zaświadczenie w formie 2-NDFL oraz dokumenty potwierdzające kategorię szczególną, ewentualne akty urodzenia dzieci i złóż je w urzędzie Urząd podatkowy.
Wideo na ten temat
Ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej przewiduje możliwość zwrotu zapłaconego przez osobę fizyczną podatku dochodowego. Niektóre kategorie podatników mogą kwalifikować się do odliczenia podatku socjalnego: właściciele domów, kredytobiorcy hipoteczni, płacący za edukację lub leczenie, płacący składki emerytalne itp. Aby otrzymać zwrot podatku, należy przejść prostą biurokratyczną procedurę.
Instrukcje
Otrzymaj zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL w swoim miejscu pracy. Wypełnij zeznanie podatkowe w formularzu 3-NDFL, w którym wykażesz wszystkie dochody uzyskane w minionym okresie sprawozdawczym.
Sprawdź, czy przysługuje Ci ulga podatkowa. Aby to zrobić, należy uzyskać zakładkę z urzędu skarbowego lub znaleźć ją w Internecie. twarz z wykazem ulg podatkowych ze wskazaniem wymogów i warunków ich rejestracji. Przygotuj komplet dokumentów wymaganych do zwrotu pieniędzy podatek twarz.
Napisz dwa oświadczenia skierowane do naczelnika powiatowego urzędu skarbowego. W pierwszym wniosku wskaż, że przysługuje Ci prawo do ulgi podatkowej i chcesz się o nią ubiegać. Drugi wniosek przeznaczony jest do zwrotu zapłaconego podatku dochodowego podatek. W takim przypadku nie zapomnij podać danych swojego konta osobistego, na które zostanie przelana wymagana kwota.
Prześlij swoje zeznanie podatkowe, wnioski i wymagane dokumenty. Można je przekazać inspektorowi osobiście za podpisem lub przesłać pocztą, co jest korzystniejsze. W drugiej opcji należy wysłać przesyłkę poleconą z opisem załącznika. Pamiętaj, aby zachować dowód nadania przesyłki, który będzie niezbędny w przypadku zagubienia dokumentów.
Poczekaj na zakończenie kontroli podatkowej za biurkiem, która przeprowadzana jest w ciągu trzech miesięcy od dnia złożenia zeznania podatkowego. Następnie otrzymasz pisemną wiadomość informującą Cię o odliczeniu podatku lub wskazującą powody odmowy. W praktyce procedura ta może trwać od 4 do 16 miesięcy.
Otrzymaj kwotę zwrotu na swój rachunek bankowy podatnika w banku wskazanym we wniosku. Należy zaznaczyć, że osoba fizyczna ma prawo żądać zwrotu uzyskanych dochodów podatek w ciągu 3 lat.
Wskazówka 5: Jak odzyskać podatek dochodowy od zakupu mieszkania
Zwrot podatku dochodowego podatek w momencie zakupu mieszkanie, jest zapewniane przez państwo w formie odliczenia majątkowego. Z tego odliczenia może skorzystać każdy obywatel Federacji Rosyjskiej, pod warunkiem odliczenia dochodu podatek do skarbca, ale tylko raz w życiu.
Będziesz potrzebować
- - paszport;
- - umowa sprzedaży;
- - zaświadczenie 2-NDFL z miejsc pracy;
- - świadectwo własności;
- - deklaracja 3-NDFL;
- - dokumenty potwierdzające zapłatę za nieruchomość.
Instrukcje
Maksymalna kwota odliczenia majątku przy zakupie domu nie może przekroczyć 2 milionów rubli. Te. możesz zwrócić maksymalnie 260 tysięcy rubli zakupy. W przypadku zakupu mieszkania płatne jest 13% odsetek zapłaconych za korzystanie z kredytu przez cały okres, niezależnie od kwoty.
Uzyskanie odliczenia majątkowego w formie zwrotu podatku dochodowego podatek, należy skontaktować się z urzędem skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania. O odszkodowanie możesz ubiegać się w dowolnym momencie, nawet po 10 latach. Jednak w każdym przypadku jedynie obliczona kwota będzie uznawana za podlegającą odliczeniu. podatek przez ostatnie 3 lata bezpośrednio przed złożeniem wniosku o zwrot pieniędzy podatek.
Wypełnij deklarację w formularzu 3-NDFL, do tego potrzebne będzie zaświadczenie ze wszystkich miejsc pracy, w których pracowałeś w zadeklarowanym okresie; świadectwo własności nieruchomości; umowa kupna-sprzedaży lokalu mieszkalnego; dane paszportowe; dane rachunku bieżącego w Sbierbanku do przesyłania środków; dokumenty płatnicze potwierdzające zakup nieruchomości.
Wypełnioną deklarację wraz z dokumentami uzupełniającymi należy złożyć w urzędzie skarbowym do 30 kwietnia roku następującego po roku sprawozdawczym. Przykładowo w roku 2012 składana jest deklaracja za lata 2009, 2010, 2011. W takim przypadku potrzebne będzie zaświadczenie w formie 2-NDFL na cały zadeklarowany okres (2009, 2010, 2011) ze wszystkich miejsc pracy. Do dokumentów należy dołączyć wniosek o odliczenie oraz wniosek o zwrot środków. podatek. Deklarację możesz złożyć osobiście, przesłać drogą elektroniczną (w tym celu skorzystaj z usług wyspecjalizowanych organizacji) lub drogą pocztową z wykazem inwestycji do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca Twojej rejestracji.
Jeśli planujesz otrzymać zwrot podatku dochodowego podatek wszystko za jednym razem, czas przetwarzania Twoich dokumentów wyniesie co najmniej 3 miesiące. Jeśli płacisz w ratach za pośrednictwem swojego pracodawcy, po 30 dniach otrzymasz powiadomienie o prawie do odliczenia. Zgłoś go do działu księgowości w swoim miejscu pracy, a nie pobiorą Ci co miesiąc 13% Twojego dochodu. podatek do wyczerpania całej kwoty odliczenia.
Jeżeli odliczenie nie zostanie wykorzystane w całości za dany rok, pozostała część może zostać przeniesiona na lata kolejne, przy czym konieczne jest w tym przypadku coroczne składanie deklaracji 3-NDFL wraz z dostarczeniem wszystkich dokumentów uzupełniających, w tym m.in. Zaświadczenie 2-NDFL na okres, za który składane jest oświadczenie. Część odliczenia możesz zgłosić do inspektoratu składając oświadczenie, a w przyszłym roku, jeśli odliczenie nie zostanie w pełni wykorzystane, część zwrócić za pośrednictwem pracodawcy. Opcje te nie działają razem w tym samym okresie sprawozdawczym.
Pomocna rada
Jeżeli nieruchomość mieszkalna została nabyta jako współwłasność małżonków, wówczas odliczenie majątkowe nastąpi proporcjonalnie do wartości udziałów. Na przykład, jeśli udziały małżonków wynoszą odpowiednio 1/2 i 1/2, 130 tysięcy rubli.
Źródła:
- zwrot podatku dochodowego z tytułu zakupu mieszkania
Dochód podatek- Ten podatek pobierana od dochodów osób fizycznych. Jest ono uzależnione od wszelkich otrzymanych dochodów pieniężnych lub rzeczowych podatek płatnik na terytorium Federacji Rosyjskiej i za granicą.
Będziesz potrzebować
- - certyfikat 2-NDFL;
- - deklaracja 3-NDFL;
- - dokumenty potwierdzające płatność.
Instrukcje
Powrót podatek a, który został opłacony z Twojego dochodu przez Ciebie osobiście lub przez Twojego pracodawcę, nazywa się podatek nowe odliczenie. Jest ich kilka rodzajów – standardowe, zawodowe, społeczne i majątkowe. Na szczególną uwagę zasługują dwa ostatnie, aby je zdobyć należy się skontaktować podatek nowy przegląd, natomiast w standardzie podatek Nowe odliczenie zazwyczaj wydawane jest bezpośrednio od pracodawcy, natomiast odliczenie zawodowe dotyczy przedsiębiorców indywidualnych w systemie powszechnym podatek podatki, prawnicy i notariusze.
Możesz ubiegać się o prawo do zwrotu podatku dochodowego podatek ale tylko wtedy, gdy w badanym okresie osiągałeś legalne dochody i płaciłeś z nich podatek na dochodach.
Do społecznościowego podatek Nowe odliczenia obejmują: wydatki na edukację (twoje lub twoje dzieci, bliscy bracia, siostry); wydatki na leczenie (Twoje lub Twoich bliskich); wydatki na cele charytatywne; składki emerytalne na ubezpieczenie społeczne lub dofinansowanie emerytury. Odliczenia majątkowe obejmują: zakup nieruchomości (tylko mieszkalnych), budowę nieruchomości mieszkalnych.
Aby zwrócić zapłacony podatek dochodowy podatek a po zakupie nieruchomości należy wypełnić wniosek o odliczenie w podatek nowa kontrola, złożyć oświadczenie w formie 3-NDFL, a także dokumenty potwierdzające wpłatę środków i własność mieszkania. Jeśli kupiłeś na kredyt, możesz ubiegać się o odliczenie całego kosztu domu od razu, zamiast po spłacie całej pożyczki. Ponadto co roku masz prawo do zwrotu 13% kwoty, którą zapłaciłeś. Maksymalna kwota, która może zostać zwrócona podatek a, wynosi 2 miliony rubli, tj. 260 tysięcy rubli podatek ale o odszkodowanie.
Aby otrzymać ulgę w opłatach za studia należy przedstawić podatek oświadczenie nowego organu 3NDFL za okres sprawozdawczy do 30 kwietnia następnego roku. Przykładowo za rok 2011 należy to zrobić przed 30 kwietnia 2012 r. Będziesz potrzebować dokumentów potwierdzających płatność: kopię umowy z placówką edukacyjną, kopię licencji na świadczenie usług edukacyjnych. Jeśli zapłaciłeś za leczenie, będziesz potrzebować także dokumentów potwierdzających (umowa z placówką medyczną, rachunki za usługi). Maksymalna kwota wydatków, z której możesz otrzymać zwrot pieniędzy, wynosi 120 tysięcy rubli. Jest to łączna kwota każdego rodzaju odpisów socjalnych. Tak więc, jeśli poniosłeś koszty szkolenia w wysokości 70 tysięcy rubli, a leczenia - 100 tysięcy rubli, maksymalne całkowite odliczenie nadal nie przekroczy 120 tysięcy rubli.
Do podatku socjalnego odliczenie uwzględniaj wydatki na leczenie, edukację (własną i swoich dzieci) oraz opłacanie dobrowolnych składek na ubezpieczenie emerytalne. Jeżeli istnieją takie pozycje wydatków, możesz kwalifikować się do odliczenia w wysokości 13% tych kwot, ale nie więcej niż 120 000 rubli. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 15 600 rubli.
Instrukcje
Możesz otrzymać ulgę podatkową na edukację, jeśli płacisz za swoje własne wykształcenie lub za swoje dzieci w wieku poniżej 24 lat. Płacąc za edukację dzieci, kwota odliczenia wynosi 50 000 rubli. Jeżeli za usługi placówki oświatowej płacą oboje rodzice, kwotę tę dzieli się przez 2. Odliczenie możesz otrzymać tylko wtedy, gdy w okresie sprawozdawczym uzyskałeś dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Jeśli płacisz za edukację, maksymalna kwota wydatków akceptowana do odliczenia wynosi 120 000 rubli.
Aby otrzymać ulgę na szkolenia należy złożyć wniosek do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania i załączyć oświadczenie na Formularzu 3 – Podatek dochodowy od osób fizycznych (złożonym do 30 kwietnia bieżącego roku za poprzedni rok kalendarzowy). Uzyskaj także od pracodawcy zaświadczenie w formularzu 2 – podatek dochodowy od osób fizycznych o wysokości osiąganych dochodów oraz pobranym podatku dochodowym od osób fizycznych. Od instytucji edukacyjnej będziesz potrzebować umowy szkoleniowej (koniecznie zawartej w imieniu płatnika, czyli jeśli płacisz za szkolenie, to Twoje dane muszą być w umowie) oraz kopię licencji na prowadzenie działalności edukacyjnej. Aby potwierdzić faktycznie poniesione wydatki, pamiętaj o przedłożeniu kopii dowodu wpłaty oraz kopii aktu urodzenia dziecka. Masz prawo do odliczenia w ciągu 3 lat, tj. w roku 2012 będzie można złożyć deklarację za lata 2009, 2010, 2011.
Do otrzymania odliczenia socjalnego na leczenie potrzebne będą następujące dokumenty: oświadczenie na formularzu nr 3 – podatek dochodowy od osób fizycznych; umowa z placówką medyczną; zaświadczenie o opłaceniu usług; kopię zezwolenia placówki na świadczenie usług medycznych; zaświadczenie 2 - podatek dochodowy od osób fizycznych. Maksymalna kwota, za jaką możesz otrzymać odliczenie, wynosi 120 000 rubli.
Jeżeli w jednym okresie rozliczeniowym poniosłeś wydatki na leczenie, szkolenie, to jest to maksymalna kwota, na którą możesz zaakceptować odliczenie, wyniesie 120 000 rubli. Te. możesz zwrócić 13% - 15 600 rubli.
Pomocna rada
Instytucja edukacyjna musi posiadać licencję - tylko w tym przypadku będziesz mógł otrzymać odliczenie.
Obywatele płacą podatki na terytorium Rosji, mają prawo dokonać zwrotu części środków po nabyciu lub wybudowaniu własnego mieszkania. Podstawą zwrotu podatku jest pakiet dokumentów złożony w terytorialnym urzędzie skarbowym, wniosek (ustawa federalna nr 224-F3, art. nr 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).
Będziesz potrzebować
- - oświadczenie;
- - paszport;
- - dokumenty do zwrotu podatku.
Instrukcje
Jeśli masz stałą pracę i jesteś sumiennym podatnikiem, masz prawo ubiegać się o odliczenie majątku na zakup, budowę mieszkania lub na nabycie gruntów pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe.
Zwracana jest tylko ta część pieniędzy, która jest przekazywana jako podatek od Twojego dochodu, ale nie więcej niż 13%, obliczone od maksymalnej kwoty 2 milionów rubli. Jeśli Twój dom kosztuje znacznie więcej, nie ma możliwości zwrotu pozostałej kwoty podatku dochodowego.
Każdy właściciel otrzyma tę część maksymalnej kwoty odliczenia, zgodnie z którą zarejestrowany jest jego udział w nieruchomości i tylko wtedy, gdy wcześniej potrącono mu należną kwotę. Oznacza to, że jeśli zakupione mieszkanie jest zarejestrowane na dwóch właścicieli, każdy ma prawo ubiegać się o odliczenie od nieruchomości, którego wysokość nie przekroczy 130 tysięcy rubli.
Odliczenie możesz otrzymać w formie bezgotówkowej lub środki zostaną przelane na Twoje konto bankowe. W sprawie odliczenia bezgotówkowego, które przewiduje zwolnienie podatnika z płacenia podatku dochodowego, prosimy o niezwłoczny kontakt zakupy. Mniej gotówki, skontaktuj się z nami rok po zakupie. mieszkania.
Złóż wniosek do terytorialnego urzędu skarbowego, wypełnij deklarację i przedstaw zaświadczenie o dochodach. Będziesz musiał potwierdzić fakt zakupy. Aby to zrobić, musisz przedstawić akt własności, dokumenty płatnicze potwierdzające wpłatę, umowę kredytu, jeśli mieszkanie jest zarejestrowane, numer konta bankowego, jeśli planujesz zwrócić podatek w gotówce.
Zwrot środków następuje w ciągu 30 dni od dnia złożenia wniosku, po pełnej weryfikacji dostarczonych informacji i dokumentów.
Wideo na ten temat
Wskazówka 9: Jak zwrócić podatek dochodowy za zakupione mieszkanie
Kupując mieszkanie na własność, pracujący obywatele Federacji Rosyjskiej mogą otrzymać część podatku dochodowego płaconego państwu. W tym celu muszą złożyć wniosek o odliczenie podatku od nieruchomości w inspektoracie Rosyjskiej Federalnej Służby Podatkowej właściwym dla miejsca zamieszkania.
Będziesz potrzebować
- - komputer z dostępem do Internetu;
- - Program „Deklaracja” z oficjalnej strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej (http://nalog.ru/).
Instrukcje
Należy pamiętać, że prawo do ulg podatkowych państwo przyznaje tylko tym obywatelom, którzy pracują i płacą podatek dochodowy w wysokości 13%. Z prawa do odliczenia majątkowego możesz skorzystać tylko raz w życiu. Podatek dochodowy będzie Ci zwracany stopniowo. Z reguły dzieje się to przez kilka lat (w zależności od wysokości wynagrodzenia i potrąconego podatku), ale tylko od kwoty nieprzekraczającej 2 milionów rubli, nawet jeśli wydałeś znacznie więcej pieniędzy na zakupioną nieruchomość.
Aby ubiegać się o ulgę w podatku od nieruchomości, należy zebrać wszystkie niezbędne dokumenty: paszport, umowę kupna-sprzedaży nieruchomości (mieszkania, domy, pokoje); faktury, paragony potwierdzające płatność zgodnie z umową; akt przyjęcia i przeniesienia nieruchomości; zaświadczenie o rejestracji państwowej mieszkania lub domu. Zrób kopie wszystkich dokumentów oprócz paszportu. Jeśli przy zakupie domu musiałeś skorzystać z banku, kredytu hipotecznego lub kredytu, pamiętaj o dołączeniu kopii i oryginału odpowiedniej umowy, a także zaświadczenia o zapłaconych odsetkach od kredytu. Nie zapomnij poprosić swojego pracodawcę o zaświadczenie o dochodach za poprzedni rok, formularz nr 2-NDFL.
Po zebraniu niezbędnych dokumentów skontaktuj się z Federalną Służbą Podatkową w miejscu rejestracji w celu uzyskania formularza nr 3-NDFL. Formularze można wypełnić sprawdzając próbki znajdujące się na stanowiskach urzędu skarbowego. Mając w domu komputer z dostępem do Internetu, możesz złożyć deklarację drogą elektroniczną, a następnie przekazać ją do urzędu skarbowego. Na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej pobierz i zainstaluj na swoim komputerze program „Deklaracja” za odpowiedni rok. Wyskakujące wskazówki programu pomogą Ci wypełnić formularze.
Źródła:
- Oficjalna strona Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej
Standardowe ulgi podatkowe to świadczenia przysługujące podatnikom, którzy opodatkowują dochody stawką 13%. Odliczenia takie przysługują zarówno niektórym kategoriom podatników, jak i dzieciom.
Komu przysługuje standardowe odliczenie podatku?
Charakterystyczną cechą standardowych ulg podatkowych jest to, że są one udzielane niezależnie od obecności określonych wydatków. Głównym kryterium przyznawania odliczeń jest przynależność do kategorii osób wymienionych w ustawie. Na przykład osoby niepełnosprawne, personel wojskowy, likwidatorzy awarii w Czarnobylu, małżonkowie zmarłego personelu wojskowego. Standardowe odliczenia dotyczą również obywateli z dziećmi. Pełną listę kategorii obywateli podano w art. 218 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Jeżeli podatnikowi przysługują jednocześnie dwie lub więcej ulg podatkowych, przysługuje mu jedna maksymalna. Standardowe odliczenie na dzieci ma charakter dodatkowy, niezależnie od uprawnień do innych odliczeń.
Rodzice (opiekunowie prawni) korzystają z ulgi podatkowej na każde małoletnie dziecko lub studenta studiów stacjonarnych. Jedno z rodziców może otrzymać je w podwójnej wysokości, jeżeli drugie odmówi. Standardowe odliczenia na dzieci przysługują do momentu osiągnięcia przez podatnika rocznego dochodu w wysokości 280 tysięcy rubli.
Jak uzyskać standardowe odliczenie podatku
Co do zasady, standardowe odliczenie podatku wystawiane jest automatycznie przez pracodawcę. W pozostałych przypadkach konieczne jest spisanie odpowiedniego wniosku w miejscu pracy i dołączenie kopii dokumentów potwierdzających prawo do odliczeń.
Jeżeli w okresie rozliczeniowym z jakichkolwiek przyczyn nie dokonano odliczeń, podatnik może zwrócić się do urzędu skarbowego w celu przeliczenia podstawy opodatkowania.
Standardowe kwoty odliczeń podatkowych i procedura obliczania
W 2014 r. odliczenia na dwójkę pierwszych dzieci wyniosą 1400 rubli; trzecie (i kolejne), a także dziecko niepełnosprawne - 3000 rubli.
W wysokości 3000 rubli. miesięczne odliczenia przysługują likwidatorom wypadków z nabytą chorobą popromienną (w szczególności w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, Stowarzyszeniu Produkcji Mayak), osobom niepełnosprawnym z czasów II wojny światowej oraz niepełnosprawnemu personelowi wojskowemu.
Odliczenia w wysokości 500 rubli. Mogą otrzymać Bohaterowie Federacji Rosyjskiej, Bohaterowie ZSRR, uczestnicy II wojny światowej, mieszkańcy oblężonego Leningradu, więźniowie obozów koncentracyjnych, niepełnosprawne dzieci, likwidatorzy wypadków radioaktywnych, weterani Afganistanu.
Jak obliczyć odliczenie? Na przykład pracownik z dwójką małoletnich dzieci ma miesięczną pensję w wysokości 30 tysięcy rubli. Okazuje się, że może kwalifikować się do miesięcznego odliczenia w wysokości 2800 rubli. (1400*2). Bez odliczenia pracownik otrzymywałby 26,1 tys. rubli miesięcznie. (30-30*0,13) kwota podatku dochodowego od osób fizycznych wyniosłaby 3,9 tys. Rubli.
Po otrzymaniu odliczenia pracownik otrzyma do ręki dużą kwotę - 26,46 rubla. (30-(30-2,8)*13%). Miesięczna kwota podatku dochodowego od osób fizycznych wyniesie 354 ruble. Zatem kwota odliczenia wyniesie 360 rubli.
Wskazówka 11: Jakie dokumenty są potrzebne do odliczeń podatkowych w 2017 roku
Dochód osoby fizycznej w Rosji podlega opodatkowaniu, którego wysokość wynosi 13% wynagrodzenia. Jeśli jednak kupiłeś nieruchomość mieszkalną lub działkę pod indywidualne budownictwo mieszkaniowe, wydałeś pieniądze na leczenie lub edukację, państwo zwróci Ci 13% Twoich wydatków. Jest to tak zwana ulga podatkowa.
Numer książeczki oszczędnościowej lub konta, na który zostanie zwrócony podatek dochodowy od osób fizycznych;
- wniosek o dokonanie odliczenia;
- pełny opis pakietu dokumentów.
Jeśli wydałeś pieniądze na edukację (swoją lub kogoś z Twoich bliskich), zbierz następujące dokumenty:
Kopie i oryginały umowy o świadczenie usług edukacyjnych, umów dodatkowych, licencji instytucji edukacyjnej, a także zaświadczenie o formie studiów (stacjonarne, niestacjonarne itp.), pokwitowania wpłat;
- zaświadczenia na formularzach 2-NDFL i 3-NDFL;
- kopie i oryginały aktu urodzenia dziecka oraz dokumenty potwierdzające pokrewieństwo, jeżeli opłacasz edukację jednego z bliskich;
- kopia paszportu i NIP;
- numer konta lub książeczki oszczędnościowej (na którą zostanie zwrócone 13% dochodu);
- wykaz dokumentów, które zgromadziłeś w celu odliczenia podatku.
Płacąc za leczenie, możesz także otrzymać zwrot 13%. Aby to zrobić, będziesz musiał dostarczyć do urzędu skarbowego następujące dokumenty:
Zaświadczenie o przeprowadzonym leczeniu (wydane przez placówkę medyczną, musi zawierać informację o licencji), umowę o świadczenie odpłatnych świadczeń medycznych (oryginał i kopia), druk recepty (druk nr 107/u, który musi posiadać odpowiednia pieczęć);
- kopię NIP oraz strony paszportu, na których znajdują się informacje o rejestracji, imię i nazwisko, data i miejsce urodzenia oraz data wydania dokumentu;
- oryginały świadectw 2-NDFL i 3-NDFL;
- numer książeczki oszczędnościowej lub konta;
- wniosek o odliczenie;
- kompletną listę dokumentów przekazanych organom podatkowym.
Jeśli opłaciłeś leczenie lub zakup leków dla jednego z Twoich bliskich, potrzebujesz dokumentów potwierdzających związek.
Wideo na ten temat
notatka
Ważne jest, aby zrozumieć, że państwo nie przekaże od razu 13% wydanych środków na Twoje konto. Pieniądze te będziesz otrzymywać stopniowo. Na przykład, jeśli wydasz 1 milion rubli, otrzymasz zwrot 130 tysięcy. Do czasu spłaty tej kwoty będziesz otrzymywać wynagrodzenie bez potrącenia podatku dochodowego od osób fizycznych, czyli o 13% więcej niż zwykle. Na przykład, jeśli w dniu wypłaty otrzymasz 10 000 rubli, to ubiegając się o ulgę podatkową, otrzymasz pensję w wysokości 11 300 rubli przez sto miesięcy.
Obywatele Federacji Rosyjskiej mają obowiązek płacenia podatków – jest to ich konstytucyjny obowiązek. Ale całkiem przyzwoitą część pieniędzy można zwrócić, jeśli skorzystasz z ulg podatkowych gwarantowanych przez państwo.
-odliczenia majątkowe są najczęstszym rodzajem. Odliczenie majątkowe przysługuje podatnikowi, który dokonał transakcji kupna-sprzedaży nieruchomości.
Ulgi podatkowe przysługuje wyłącznie obywatelom, którzy są oficjalnie zatrudnieni, czyli płacą podatek dochodowy od osób fizycznych. Mogą nimi być zarejestrowani przedsiębiorcy indywidualni, którzy stosują powszechny system opodatkowania, jeżeli odliczają wydatki niezwiązane z działalnością zawodową. Rezydenci podatkowi Federacji Rosyjskiej, a także nierezydenci podatkowi zamieszkujący w Federacji Rosyjskiej od 183 dni mają prawo do odliczeń z tytułu transakcji zakupu i sprzedaży nieruchomości.
Kwota uzyskana z transakcji zakupu i sprzedaży nieruchomości zarówno w Federacji Rosyjskiej, jak i za granicą może podlegać odliczeniu podatkowemu. Kwota odliczenia zmniejsza podstawę opodatkowania o 13%. Istnieje jednak granica podstawy opodatkowania, powyżej której nie przysługuje odliczenie. Tak więc przy zakupie nieruchomości limit kwoty podlegającej odliczeniu podatku jest określony przez prawo na 2 000 000 rubli, czyli odliczenie podatku wyniesie 13% z 2 milionów rubli i będzie równe 260 000 rubli. Przy sprzedaży nieruchomości podstawa opodatkowania kształtowana jest według dwóch schematów, według wyboru podatnika:
-