Črni seznam držav Fatf. Kdo je na črni listi v offshore conah?
FATF Offshore Blacklist FATF 2016 - mednarodna organizacija o protifinanciranju terorizem in pranje denarja kriminalnega kapitala. Črna lista FATF - seznam držav, ki niso dovolj kooperativne s FATF - Financial Action Task Force - Financial Action Task Force on Money Laundering, nočejo sodelovati z organizacijo ali podpirajo mednarodni terorizem.
Opozoriti je treba, da se za nezadostno sodelovanje pogosto krivijo ne le države, kjer se pojavljajo prakse pranja denarja, ampak tudi številne države v razvoju, ki trenutno nimajo dobro razvite infrastrukture za preprečevanje tovrstnih dejavnosti.
Seznam neugodnih držav z vidika FATF je bil prvič objavljen leta 2000 in je poleg številnih offshore otoških držav, kot so Bahami, Kajmanski otoki, Cookovi otoki in Panama, dodal še Rusijo, Izrael in Liechtenstein. . V začetku leta 2016 je FATF izdala črni seznam držav, razdeljen v tri kategorije: države s pomanjkljivostmi nacionalno obravnavo mednarodni finančni sistem Obstaja grožnja pranje denarja in financiranje terorizma. Po napovedanem projektu popolne amnestije kapitala brez preverjanja vira sredstev se utegne na seznam FATF uvrstiti tudi Rusija. Prej, pred letom 2002, je bila Rusija že na tem seznamu in bo morda kmalu spet vključena vanj.
Projektna skupina za finančno ukrepanje (FATF) je globalni organ za določanje standardov za preprečevanje pranja denarja in boj proti financiranju terorizma (AML/CFT). Da bi zaščitil mednarodni finančni sistem pred tveganjem pranja denarja in financiranja terorizma (ML/TF) in spodbudil večjo skladnost s standardi AML/CFT, je FATF identificiral jurisdikcije, ki imajo strateške pomanjkljivosti, in sodeluje z njimi pri odpravljanju teh pomanjkljivosti, ki predstavljajo tveganje za mednarodni finančni sistem. Jurisdikcije, za katere velja FATF, pozivajo svoje članice in druge jurisdikcije, naj izvajajo protiukrepe za zaščito mednarodnega finančnega sistema pred nenehnim in znatnim tveganjem pranja denarja in financiranja terorizma (ML/TF), ki izhaja iz jurisdikcije.
V začetku leta 2016 sta bili na črni listi FATF 2 državi
Jurisdikcije s strateškimi pomanjkljivostmi AML/CFT niso dosegle zadostnega napredka pri odpravljanju pomanjkljivosti ali se niso zavezale k akcijskemu načrtu, ki je bil razvit s FATF za odpravo pomanjkljivosti. FATF spodbuja svoje članice, da razmislijo o tveganjih, ki izhajajo iz pomanjkljivosti, povezanih z vsako jurisdikcijo, kot je opisano spodaj.
- Alžirija
- Ekvador
- Indonezija
- Mjanmar
Etiopija, Pakistan, Sirija, Turčija in Jemen so trenutno izključeni s seznama FATF "Krepitev globalnega preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma: proces v teku" zaradi njihovega napredka pri izpolnjevanju akcijskega načrta, dogovorjenega s FATF.
FATF ostaja posebej in izključno zaskrbljen zaradi neuspeha Irana pri obravnavanju tveganja financiranja terorizma in resne grožnje, ki jo to predstavlja za integriteto mednarodnega finančnega sistema, kljub predhodnemu dogovoru Irana s FATF in nedavnim predložitvam.
FATF ponovno poziva članice in poziva vse jurisdikcije, naj spodbujajo svoje finančne institucije, naj bodo posebno pozorne na poslovne odnose in transakcije z Iranom, vključno z iranskimi podjetji in finančnimi institucijami. Poleg okrepljenega nadzora FATF ponavlja svoj izziv svojim članicam z dne 25. februarja 2009 in poziva vse jurisdikcije, naj izvajajo učinkovite protiukrepe za zaščito svojih finančnih sektorjev pred tveganjem pranja denarja in financiranja terorizma (ML/TF), ki ga predstavlja Iran. FATF nadaljuje pozivati jurisdikcije k zaščiti pred korespondenčnim bančništvom, se uporabljajo za izogibanje ali izogibanje protiukrepom in praksam zmanjševanja tveganja ter upoštevajo tveganja pranja denarja in financiranja terorizma pri obravnavi zahtevkov iranskih finančnih institucij za odprtje podružnic in hčerinskih družb v njihovi jurisdikciji. Zaradi nenehne grožnje financiranja terorizma, ki jo predstavlja Iran, bi morale jurisdikcije pregledati že sprejete ukrepe in morebitne dodatne zaščitne ukrepe ali okrepiti obstoječe.
FATF poziva Iran, naj nemudoma in smiselno odpravi svoje pomanjkljivosti AML/CFT, zlasti z kriminalizacijo financiranja terorizma in učinkovitim izvajanjem zahtev glede sumljivih transakcij. Če Iran ne bo mogel sprejeti konkretnih korakov za nadaljnjo okrepitev svoje TF, bo FATF oktobra 2014 razmislila o pozivu svojim članicam in vsem jurisdikcijam, naj okrepijo protiukrepe.
- Demokratična ljudska republika Koreja (DPRK)
Od februarja 2014 DLRK sodeluje neposredno s FATF, da bi razpravljala o svojih pomanjkljivostih v zvezi s preprečevanjem pranja denarja in financiranja terorizma. .
FATF je še vedno zaskrbljena zaradi neuspeha DLR Koreje pri odpravljanju pomembnih pomanjkljivosti v svojem režimu za boj proti pranju denarja in financiranju terorizma (AML/CFT) in resne grožnje, ki jo to predstavlja za integriteto mednarodnega finančnega sistema. FATF poziva DLRK takojšnje in pomembnosti odpravljanja vaših pomanjkljivosti AML/CFT.
FATF ponovno potrjuje svoj izziv z dne 25. februarja 2011 svojim članicam in poziva vse jurisdikcije, naj spodbujajo svoje finančne institucije, da namenijo posebno pozornost poslovnim odnosom in transakcijam z DLRK, vključno s podjetji in finančnimi institucijami DLRK. Poleg okrepljenega nadzora FATF tudi spodbuja svoje članice in poziva vse jurisdikcije, naj izvajajo učinkovite protiukrepe za zaščito svojih finančnih sektorjev pred tveganjem pranja denarja in financiranja terorizma (ML/TF), ki ga predstavlja DLRK. Države bi se morale zaščititi tudi pred uporabo korespondenčnega bančništva za izogibanje ali izogibanje protiukrepom in praksam zmanjševanja tveganja ter upoštevati tveganja pranja denarja in financiranja terorizma, ko obravnavajo prošnje finančnih institucij DLRK za odprtje podružnic in hčerinskih družb v njihovi jurisdikciji.
- Alžirija
Alžirija je sprejela ukrepe za krepitev svojega AML/CFT, vključno z uveljavitvijo sprememb kazenskega zakonika za razširitev obsega pregona terorističnih dejanj. Kljub visoki ravni politične zavezanosti Alžirije, da sodeluje s FATF in MENAFATF pri odpravljanju svojih strateških pomanjkljivosti na področju AML/CFT, Alžirija ni dosegla zadostnega napredka pri pravočasnem izvajanju akcijskega načrta in številne strateške pomanjkljivosti ostajajo. Alžirija si mora še naprej prizadevati za izvajanje svojega akcijskega načrta za odpravo teh pomanjkljivosti, vključno z: (1) ustrezno kriminalizacijo financiranja terorizma; (2) razvoj in izvajanje ustreznega pravnega okvira za odkrivanje, sledenje in zamrznitev sredstev teroristov in (3) sprejemanje obveznosti skrbnega pregleda strank v skladu s standardi FATF spodbuja Alžirijo, da odpravi svoje pomanjkljivosti in nadaljuje postopek izvajanja akcijski načrt.
- Ekvador
Ekvador je sprejel ukrepe za izboljšanje svojega AML/CFT, vključno s sprejetjem novega kazenskega zakonika, ki vključuje določbe, ki ustrezno kriminalizirajo pranje denarja in financiranje terorizma. Kljub visoki ravni politične zavezanosti Ekvadorja FATF in GAFISUD za odpravo njegovih strateških pomanjkljivosti v zvezi s preprečevanjem pranja denarja in financiranja terorizma Ekvador ni dosegel zadostnega napredka pri izvajanju svojega akcijskega načrta in številne strateške pomanjkljivosti ostajajo. Ekvador bi si moral še naprej prizadevati za izvajanje akcijskega načrta za odpravo teh vrzeli, vključno z (1) oblikovanjem in izvajanjem ustreznih postopkov za identifikacijo in zamrznitev terorističnih sredstev ter (2) pojasnitvijo postopka za zaplembo denarja, povezanega s pranjem denarja. Ekvador mora še naprej krepiti nadzor nad finančnim sektorjem, poziva Ekvador, naj odpravi preostale pomanjkljivosti in nadaljuje postopek izvajanja akcijskega načrta.
- Indonezija
Indonezija je sprejela ukrepe za izboljšanje svojega režima AML/CFT, vključno z razvojem indonezijskega režima zamrznitve sredstev za teroristična dejanja. Vendar pa kljub visoki stopnji politične zavezanosti Indonezije k sodelovanju s FATF in APG pri odpravljanju strateških pomanjkljivosti TF Indonezija ni dosegla zadostnega napredka pri izvajanju akcijskega načrta v dogovorjenem časovnem okviru, nekatere ključne pomanjkljivosti TF ostajajo v zvezi z razvojem in izvajanje ustreznega regulativnega okvira in postopkov za odkrivanje in zamrznitev sredstev teroristov poziva Indonezijo, naj odpravi preostale pomanjkljivosti v skladu s standardi FATF s popolnim izvajanjem resolucije 1267 in pojasnitvijo pravnega okvira in postopka za zamrznitev sredstev teroristov.
- Mjanmar
Mjanmar je sprejel ukrepe za izboljšanje svojega AML/CFT, vključno s sprejetjem novega zakona o AML in CT. Kljub visoki ravni politične zavezanosti Mjanmara sodelovanju s FATF in APG pri odpravljanju strateških pomanjkljivosti AML/CFT Mjanmar ni dosegel zadostnega napredka pri izvajanju svojega akcijskega načrta in številne strateške pomanjkljivosti AML/CFT ostajajo. Mjanmar si mora še naprej prizadevati za izvajanje akcijskega načrta za odpravo teh pomanjkljivosti, vključno z: (1) ustrezno kriminalizacijo financiranja terorizma; (2) ustvariti in izvajati ustrezne postopke za identifikacijo in zamrznitev terorističnih sredstev; (3) nadaljnja krepitev sistema izročitve v zvezi s financiranjem terorizma; (4) zagotavljanje popolnoma delujoče in učinkovito delujoče finančne obveščevalne enote; (5) povečanje finančne preglednosti; in (6) krepitev ukrepov skrbnosti pri strankah spodbuja Mjanmar, da odpravi preostale pomanjkljivosti in nadaljuje postopek izvajanja akcijskega načrta.
Organizacija poziva k protiukrepom proti takim državam. V tej kategoriji je ena država - Iran. Države, kjer nacionalni sistemi, preprečevanje pranja denarja obstajajo pomembne s strateškega vidika vid, pomanjkljivosti in ne razvili načrt za njihovo odpravo do februarja 2010 te države razvrščeni kot so Angola, Severna Koreja, Ekvador in Etiopija. Države, ki jih je FATF označila kot tiste, ki imajo nacionalni sistemi. pomemben strateški slabosti sistema
Toda te pomanjkljivosti niso odpravile oblasti teh držav: Pakistan, Turkmenistan, Sao Tome in Principe. Glede na zadnji javni dokument FATF (21. junij 2013) ostajata dva seznama. Prvi (tj. N. "črni seznam") vstopil v stanje z visoko stopnjo tveganja, glede katerega FATF poziva države članice in druge jurisdikcije za uporabo protiukrepov zaščito mednar finančni sistem iz ostalo pomembna tveganja pranje denarja in financiranje terorizma ki izhajajo iz teh jurisdikcij. Te države razvrščeni kot Iran in Severna Koreja (DPRK). V drugem ("temno sivi seznam") - država s strateškimi pomanjkljivosti nacionalni režimi, ki niso se dovolj potruditi uspeh pri reševanju pomanjkljivosti oz ni pomembno FATF skupaj razviti akcijski načrt za odpravo pomanjkljivosti. Ti vključujejo: Vietnam,
Glavno orodje pri izvajanju FATF je njegovih 40 priporočil v kriminalno območje pranje denarja in financiranje terorizem, ki so predmet pregled v povprečju enkrat vsakih pet let in 9 posebna priporočila V sfera protiukrepov pomembna tveganja , ki so bile razvite po dogodkih 11. septembra 2001. Teh "40 + 9 priporočil" je sklop organizacijskih in pravni ukrepi za ustvarjanje v vsaki državi učinkovit režim proti pranju denarja in financiranje terorizma. Po Svetu Varnost ZN Resolucija št. 1617 (2005), 40 + 9 Priporočila FATF so potrebno mednarodno
standardi za države članice ZN. Zato mora lastnik najprej previdno preučite "črne liste" za obstoječe offshore cone, pa tudi razloge za katero državo "črni seznam". Torej on lahko takoj zaščitite svoje podjetje od katastrofalne posledice. Zdaj pa več o nekatere offshore cone. Ne obstaja katerikoli seznam offshore cone, in zato nadzorujejo ta področja kot centralne banke skoraj vse države, In
IMF - Mednarodni valutni odbor 21. junij 2019
leto
Projektna skupina za finančno ukrepanje (FATF) je posodobila svoj seznam jurisdikcij s strateškimi pomanjkljivostmi na področju AML/CFT.
1. Da bi zaščitil mednarodni finančni sistem pred tveganji pranja denarja in financiranja terorizma ter spodbujal večjo skladnost nacionalnih režimov z mednarodnimi standardi AML/CFT, je FATF določil seznam jurisdikcij, katerih sistemi AML/CFT imajo strateške pomanjkljivosti, in z njimi sodeluje pri odpravi te pomanjkljivosti, ki predstavljajo grožnjo mednarodnemu finančnemu sistemu. Te jurisdikcije se nahajajo v dveh uradnih dokumentih FATF: Javna izjava FATF
2. (črni seznam), ki vključuje jurisdikcije, v zvezi s katerimi FATF spodbuja države članice in druge jurisdikcije k izvajanju protiukrepov za zaščito mednarodnega finančnega sistema pred nenehnimi znatnimi tveganji pranja denarja in financiranja terorizma (ML/TF), ki izhajajo iz teh jurisdikcij; in Izboljšanje globalne mreže AML/CFT: stalen proces
1. Da bi zaščitil mednarodni finančni sistem pred tveganji pranja denarja in financiranja terorizma ter spodbujal večjo skladnost nacionalnih režimov z mednarodnimi standardi AML/CFT, je FATF določil seznam jurisdikcij, katerih sistemi AML/CFT imajo strateške pomanjkljivosti, in z njimi sodeluje pri odpravi te pomanjkljivosti, ki predstavljajo grožnjo mednarodnemu finančnemu sistemu.
(siv seznam),
FATF je še vedno zaskrbljen zaradi neuspeha DLR Koreje pri odpravljanju bistvenih pomanjkljivosti v svojem režimu za boj proti pranju denarja in financiranju terorizma (AML/CFT) in resnih groženj, ki jih predstavljajo za celovitost mednarodnega finančnega sistema. FATF poziva DLRK, naj nemudoma in smiselno odpravi svoje pomanjkljivosti AML/CFT. Poleg tega je FATF resno zaskrbljen zaradi grožnje, ki jo predstavljajo nezakonite dejavnosti Severne Koreje v zvezi s širjenjem orožja za množično uničevanje (WMD) in njegovim financiranjem.
FATF ponovno potrjuje svoj poziv z dne 25. februarja 2011 svojim članicam in poziva vse jurisdikcije, naj spodbujajo svoje finančne institucije, naj bodo posebno pozorne na poslovne odnose in transakcije z DLRK, vključno s podjetji, finančnimi institucijami DLRK in tistimi, ki delujejo v njihovem imenu. Poleg krepitve nadzora FATF tudi spodbuja svoje članice in poziva vse jurisdikcije k izvajanju učinkovitih protiukrepov in usmerjenih finančnih sankcij v skladu z veljavnimi resolucijami Varnostnega sveta ZN za zaščito svojih finančnih sektorjev pred pranjem denarja in financiranjem terorizma. in tveganja širjenja OMU (ML/TF/PF), ki izhaja iz DLRK. Jurisdikcije morajo sprejeti potrebne ukrepe za zaprtje obstoječih podružnic.
1.2. Iran
Junija 2016 je FATF pozdravil iransko politično zavezo na visoki ravni, da bo obravnaval svoje strateške pomanjkljivosti v zvezi s preprečevanjem pranja denarja in financiranja terorizma, in njegovo odločitev, da poišče tehnično pomoč pri izvajanju akcijskega načrta.
Glede na to, da je Iran zagotovil to politično zavezo in ustrezne korake, ki jih je sprejel, se je FATF februarja 2019 odločil, da nadaljuje začasno opustitev protiukrepov.
Novembra 2017 je Iran vzpostavil režim prijave gotovine. Avgusta 2018 je Iran sprejel spremembe svojega zakona o boju proti financiranju terorizma, januarja 2019 pa je Iran sprejel tudi spremembe svojega zakona proti pranju denarja. FATF priznava napredek teh zakonodajnih prizadevanj. Predloge zakonov o ratifikaciji Palermske konvencije o financiranju terorizma je parlament že sprejel, vendar še niso začeli veljati. Kot v vsaki državi lahko FATF pregleda le v celoti sprejete zakone. Ko bo preostala zakonodaja stopila v polno veljavo, jo bo FATF pregledala skupaj z sprejeto zakonodajo, da bi ugotovila, ali so ukrepi, ki jih vsebuje, skladni z iranskim akcijskim načrtom v skladu s standardi FATF.
Iranski akcijski načrt je potekel januarja 2018. Junija 2019 je FATF ugotovila, da še vedno obstajajo postavke, ki niso bile dokončane in jih mora Iran v celoti obravnavati:
1) ustrezno kriminalizacijo financiranja terorizma, vključno z izjemami za določene skupine, ki "poskušajo končati tujo okupacijo, kolonializem in rasizem";
2) odkrivanje in zamrznitev terorističnih sredstev v skladu z ustreznimi resolucijami Varnostnega sveta ZN;
3) zagotavljanje ustreznega in obveznega režima skrbnega pregleda stranke;
4) pojasnilo, da predložitev STR v zvezi s poskusi sodelovanja v transakcijah, povezanih s financiranjem terorizma, ureja iranski pravni okvir;
5) prikazovanje, kako organi identificirajo in kaznujejo nelicencirane ponudnike storitev prenosa denarja/vrednosti;
6) ratifikacija in izvajanje Palermske konvencije in konvencij TF, razjasnitev možnosti zagotavljanja medsebojne pravne pomoči;
7) zagotavljanje, da finančne institucije preverijo, ali elektronska nakazila vsebujejo popolne podatke o pošiljatelju in prejemniku.
FATF se je na zasedanju ta teden odločila, da bo nadaljevala začasno opustitev protiukrepov, razen da FATF spodbuja članice in vse jurisdikcije, da zahtevajo okrepljen nadzorni pregled za podružnice in hčerinske družbe finančnih institucij s sedežem v Iranu, v skladu z javno izjavo iz februarja 2019.
Medtem ko priznava napredek, ki ga je dosegel Iran, vključno s sprejetjem zakona o preprečevanju pranja denarja, FATF izraža razočaranje nad tem, da akcijski načrt ostaja neizveden. FATF pričakuje, da bo Iran hitro napredoval po poti reform, da bi zagotovil rešitev vseh odprtih vprašanj z dokončanjem in izvajanjem potrebnih reform AML/CFT.
Če Iran do oktobra 2019 ne bo sprejel Palermske konvencije in konvencije o financiranju terorizma v skladu s standardi FATF, bo FATF zahtevala uvedbo izboljšanih ustreznih mehanizmov poročanja oziroma sistematičnega poročanja o finančnih transakcijah; in povečane zunanje revizijske zahteve za finančne skupine v zvezi s katero koli njihovo podružnico in hčerinsko družbo v Iranu. FATF prav tako pričakuje, da bo Iran še naprej uvajal dovoljena pravila in druge spremembe.
Iran bo ostal v javni izjavi FATF, dokler ne bo dokončan celoten akcijski načrt. Dokler Iran ne izvede ukrepov, potrebnih za odpravo pomanjkljivosti, ugotovljenih v načrtu za boj proti financiranju terorizma iz akcijskega načrta, bo FATF še naprej zaskrbljena zaradi tveganja financiranja terorizma, ki izhaja iz Irana, in grožnje, ki jo to predstavlja za mednarodni finančni sistem. FATF zato spodbuja svoje članice in poziva vse jurisdikcije, da še naprej svetujejo svojim finančnim institucijam, naj izvajajo okrepljeno potrebno skrbnost v zvezi s poslovnimi odnosi in transakcijami s posamezniki in subjekti iz Irana v skladu s Priporočilom 19 FATF, vključno z:
1) pridobivanje informacij o razlogih za predlagane transakcije;
2) izvajanje razširjenega spremljanja poslovnih odnosov.
2. Izboljšanje globalne mreže AML/CFT: stalen proces
FATF je v okviru svojega tekočega pregleda skladnosti s predpisi o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma ugotovil, da imajo naslednje jurisdikcije strateške pomanjkljivosti pri preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma, za katere so skupaj s FATF razvili akcijski načrt. Čeprav je situacija v vsaki jurisdikciji drugačna, je vsaka jurisdikcija zagotovila pisno politično zavezo na visoki ravni za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti. FATF pozdravlja te zaveze.
Številnih jurisdikcij FATF še ni pregledala. FATF še naprej redno ugotavlja dodatne jurisdikcije, ki predstavljajo tveganje za mednarodni finančni sistem.
FATF in regionalni organi v stilu FATF bodo še naprej sodelovali s spodaj opredeljenimi jurisdikcijami in poročali o napredku pri odpravljanju ugotovljenih pomanjkljivosti. FATF spodbuja te jurisdikcije, da dokončajo izvajanje svojih akcijskih načrtov čim prej in v določenih časovnih okvirih. FATF bo pozorno spremljala izvajanje teh akcijskih načrtov in spodbuja svoje člane, naj upoštevajo spodaj navedene informacije.
Bahami, Bocvana, Kambodža, Etiopija, Gana, Pakistan, Panama, Šrilanka, Sirija, Trinidad in Tobago, Tunizija, Jemen.
črni seznam FATF– seznam držav, ki ne sodelujejo dovolj s FATF – Financial Action Task Force on Money Laundering, zavračajo sodelovanje s to organizacijo ali podpirajo mednarodni terorizem.
Opozoriti je treba, da se za nezadostno sodelovanje pogosto krivijo ne le tiste države, v katerih se pranja denarja izvaja, ampak tudi številne države v razvoju, kjer infrastruktura za preprečevanje tovrstnih dejanj trenutno ni razvita.
Seznam držav, ki jih FATF šteje za neugodne, je bil prvič objavljen leta 2000. Poleg številnih obalnih otoških držav, kot so Bahami, Kajmanski otoki, Cookovi otoki in Panama, so bile vključene Rusija, Izrael in Liechtenstein.
Črni seznam ni trajen in se ne spreminja; občasno se posodablja. Tako leta 2001 Rusija ni bila vključena vanj, ampak so bili navedeni Egipt, Madžarska, Ukrajina in druge države. Od leta 2006 do 2009 so bili na seznamu Iran, Pakistan, Uzbekistan in Turkmenistan.
Leta 2012 je FATF ubral nov pristop k oblikovanju seznama. Razdelili so ga v tri skupine.
Prvič, to so tako imenovane države z najvišjo stopnjo tveganja, ki ne sodelujejo s FATF in proti katerim izvajajo povračilne ukrepe mednarodne skupnosti. Te države vključujejo Iran in Severno Korejo.
Drugič, države z visoko stopnjo tveganja, proti katerim pa se ne izvajajo ukrepi: Kuba, Bolivija, Pakistan, Sirija, Turčija itd.
Tretja skupina navaja države, katerih vodstvo je pripravljeno sodelovati, vendar nima pravih možnosti za interakcijo s FATF - finančna in nadzorna infrastruktura ni razvita itd. Ta seznam vključuje Alžirijo, Angolo, Kambodžo, Namibijo, Turkmenistan in druge revne države .
Črna lista FATF je neposredno povezana z bančnim sistemom in mednarodno trgovino. Vsa plačila prejemnikom s tega seznama bodo zagotovo sumljiva. Poleg tega finančne institucije pogosto zavračajo izvajanje transakcij z nasprotnimi strankami iz teh držav, da bi se izognile nepotrebnim vprašanjem regulativnih organov.
Sprva, ko se je črna lista prvič pojavila, je bila na njej večina offshore držav, zdaj pa je mnogim uspelo svojo zakonodajo uskladiti z mednarodnimi standardi. Posledično je postalo nemogoče odpreti anonimne bančne račune, skriti podatke o lastniku offshore podjetja itd.
Poleg FATF seznam prikrajšanih držav vodi še ena organizacija – Organizacija za mednarodno sodelovanje in razvoj.
Ob upoštevanju posebnosti posameznih regij si danes oblasti vsake države vedno bolj prizadevajo samostojno vzdrževati tako imenovano črno listo. Načelo izbire upošteva posebnosti obdavčitve, gospodarske vezi in številne druge kriterije. Na podlagi tega se oblikujejo seznami jurisdikcij, s katerimi transakcije niso prepovedane, so pa pod posebnim nadzorom.
ruske črne liste
Razlog za oblikovanje takšnih seznamov je bil prehod ogromnega kapitala mimo državne blagajne določene države. V zvezi s tem so bili sestavljeni celotni seznami con, sodelovanje s katerimi je zelo strogo preverjeno in obdavčeno. ne predvideva bistvenih omejitev, ki bi postale ovira za delo s podjetji v tujini, vendar močno priporoča, da tisti, ki se odločijo za odhod v tujino, te ocene upoštevajo.
V Rusiji so najbolj zanimivi podatki, ki jih vsebujejo seznami takih oddelkov:
- Centralna banka Ruske federacije;
- Ministrstvo za finance;
- OECD;
- FATF;
- Ministrstvo za davke.
- Zvezna davčna služba.
Vsaka država se neodvisno odloči, katere ukrepe je treba sprejeti v zvezi s tistimi, ki so ogroženi zaradi dela s takimi conami.
Seznam Zvezne davčne službe
OECD
Organizacija za gospodarsko sodelovanje in razvoj vključuje več kot 30 držav. Seznam, ki ga je sestavil ta organ, vsebuje države, ki niso sprejele zahtev za razkritje zaupnih informacij v zvezi s kakršnimi koli davčnimi zadevami. Vsa offshore podjetja na tem seznamu lahko razdelimo v tri kategorije:
- Države, ki so to zahtevo delno sprejele. Na primer ZDA, Danska, Grčija, Mehika, Italija, Poljska, Francija, Finska in številne druge.
- Države, ki so sprejele zahteve OECD, vendar jih niso izvajale v ustreznem obsegu. Na primer Monako, Andora, Bahrajn, Bahami in nekateri drugi.
- Območja, ki niso sprejela zahtev: Labuan, Kostarika, Filipini, Urugvaj.
Seznama zadnjih dveh organizacij se nenehno prilagajata in spreminjata.
Kaj so offshore podjetja in kako delati z njimi: Video
11. oktobra je bilo na zasedanju mednarodne skupine proti finančnim zlorabam (FATF) v Parizu objavljeno, da je bila Rusija izključena s seznama držav, ki si ne prizadevajo ustrezno za boj proti pranju denarja. Poleg Rusije so "črni" seznam zapustili otok Niue, Marshallovi otoki in Dominika. Zdaj, po ponovni reviziji seznama FATF, na njem ostajajo Cookovi otoki, Egipt, Gvatemala, Grenada, Indonezija, Mjanmar, Nauru, Filipini, Saint Vincent in Grenadini, Nigerija in Ukrajina. OECD priporoča "večjo previdnost" pri delu s partnerji iz držav s tega seznama. Po podatkih FATF, ki ga je leta 1989 ustanovil G7, se količina opranega denarja v svetu giblje od 590 milijard do 1,5 bilijona dolarjev letno.
Rusija je bila junija 2000 uvrščena na črni seznam FATF. Ta organizacija se je 24. junija 2001 odločila, da bo Rusijo pustila na seznamu, poleg tega pa je nakazala možnost uvedbe gospodarskih sankcij, če v Ruski federaciji do 30. septembra ne bo sprejet zakon o boju proti pranju denarja. Naj omenimo, da je med državami, ki jih je FATF kaznovala, na »črnem« seznamu zaenkrat le Nauru, kjer je registriranih približno 400 bank na 10 tisoč prebivalcev. Na naslednjem plenarnem zasedanju 7. septembra se je komisija znova odločila, da Rusije ne bo izključila s »črnega seznama«, vendar da ne bo uporabila sankcij proti Ruski federaciji, saj je takrat Vladimir Putin že podpisal zakon »O boju proti legalizaciji (pranje) nezakonito pridobljenega dohodka.«
Na poletnem zasedanju FATF leta 2002 so s seznama umaknili Madžarsko ter St. Kitts in Nevis, ki sta po mnenju mednarodne skupine naredila »veliko, če ne vse« za »odpravo pomanjkljivosti v zakonodaji«. Rusija je spet ostala na "slabem" seznamu, in če je septembra 2001 FATF to pojasnil le s potrebo po "celoviti oceni učinkovitosti novega zakona "O boju proti legalizaciji (pranju) nezakonito pridobljenih dohodkov", potem je marca Leta 2002 je FATF zaostrila zahteve, da mora Rusija svojo zakonodajo uskladiti z mednarodnimi standardi na področju boja proti pranju denarja ter dokončati zakonodajo na področju davkov in kazenskega pregona.
Septembra 2002 so številni visoki ruski uradniki izjavili, da je država izpolnila vse zahteve mednarodnih organizacij za boj proti pranju denarja, s čimer je FATF jasno povedala, da Rusija ne namerava več tolerirati sosedstva z Naurujem in Grenado na "črnem" seznam. Za preverjanje teh navedb je 23. septembra v Rusko federacijo prispela delegacija Mednarodne skupine za boj proti finančnim zlorabam, ki je imela sestanke v predsedniški administraciji Ruske federacije, Ministrstvu za finance, CFM, Zvezni komisiji za Trg vrednostnih papirjev, Centralno banko in obiskal številne poslovne banke, zlasti rusko Sberbank, pa tudi organe pregona. Poleg tega je komisija FATF v okviru obiska obiskala Sankt Peterburg in Tulo. Zlasti v Tuli so gostje obiskali izobraževalni center Centralne banke Ruske federacije, pa tudi več poslovnih bank in podjetij, vzeli so si čas tudi za ogled mestne zastavljalnice.
Seveda je bilo v grmovju nekaj klavirjev. Med obiskom delegacije FATF v Ruski federaciji je rusko ministrstvo za notranje zadeve napovedalo ustanovitev operativno iskalnega urada za odkrivanje kaznivih dejanj, povezanih s pranjem premoženjskih koristi od prodaje orožja, trgovino z drogami, prostitucijo in gospodarskimi kaznivih dejanj. ORB bo tesno sodeloval z Odborom Ruske federacije za finančni nadzor. Opažamo, da je RMN poleti objavila, da namerava znatno razširiti svoja pooblastila s spremljanjem kakršnih koli operacij, če je ena od strani osumljena povezave s teroristi. In seznam organizacij, ki morajo posredovati informacije odboru, bo vključeval organizacije, ki se ukvarjajo s trgovino s plemenitimi kovinami in kamni, igrami na srečo, upravitelji investicijskih in nedržavnih pokojninskih skladov.
Tudi med obiskom komisije FATF je državna duma v tretji in zadnji obravnavi sprejela predlog zakona o uvedbi sprememb in dopolnitev zveznega zakona "O boju proti legalizaciji (pranju) premoženjskih koristi, pridobljenih s kaznivim dejanjem." V skladu s projektom so transakcije v vrednosti več kot 600 tisoč rubljev predmet obveznega nadzora. Poleg tega imajo kreditne institucije pravico zavrniti storitve sumljivim strankam. Poleg tega so banke dolžne o takih komitentih obveščati pristojne organe.
Posebna priporočila FATF o boju proti financiranju terorizma opisujejo situacije iz resničnega življenja, ki pojasnjujejo, kaj se šteje za sumljivo. Na primer, oseba, katere letni dohodek je znašal 17.000 dolarjev, je na svoj račun nenadoma prejela 356.000 dolarjev. Ali pa so bile zabeležene finančne transakcije med podjetji, ki se zaradi svoje vrste dejavnosti nikakor ne bi smele križati. Tudi odpiranje depozitnega predala v banki se šteje za sumljivo, če banka ne ve, kaj stranka počne ali, kot je navedeno v priporočilih FATF, "vrsta njegove dejavnosti ne predvideva potrebe po odprtju takega predala."
Izključitev Rusije s črne liste FATF navaja, da je država na zakonodajnem področju naredila vse, kar je bilo v njeni moči, da bi preprečila pranje denarja in financiranje terorizma. Toda kako učinkovit bo mehanizem za izvajanje zakonov v Ruski federaciji, ki od kreditnih institucij zahteva, da spremljajo stranke in o njihovih transakcijah poročajo »na pravem mestu«? Vsaj FATF še ni pripravila »črnih seznamov« držav, kjer se lastna zakonodaja ne izvaja. In to je dobro.