Mali by ste platiť daň? Platia dôchodcovia dane z pozemkov a nehnuteľností?
Ak ste niekedy videli fotky energických dievčat, ktoré jedia šalát a smejú sa, alebo fotky neuveriteľne šťastných kancelárskych pracovníkov, fotky z akcií poznáte. V takýchto službách fotografi a ilustrátori zverejňujú diela, ktoré si potom užívatelia zakúpia. Za každý predaj dostávajú autori honorár.
Výška licenčných poplatkov závisí od licencií – chránia diela pred porušovaním autorských práv. Existujú rôzne licencie: Shutterstock má napríklad jednu, ktorá umožňuje použitie fotografií na nekomerčné účely a reklamu, druhú na tlač na suveníry alebo tovar na predaj.
Z licenčnej zmluvy Shutterstock. Na ilustráciu článku v publikácii, vyhotovenie vizitky alebo umiestnenie na blog stačí štandardná licencia. Ale pre tlač fotky na magnetku alebo hrnček si budete musieť kúpiť predĺžený
Musím platiť dane zo zárobkov z fotografie?
Aj keď pracujete bez samostatného podnikateľa a predávate fotografie ako fyzická osoba, budete musieť platiť dane. Zákon to nazýva „príjem získaný z predaja autorských práv alebo súvisiacich práv“. Na tom, koľko zarobíte, nezáleží pre daňové úrady, aj keď je to päťtisíc rubľov mesačne.
Daň z príjmu fyzických osôb – 13 %. Termín splatnosti je 15. júl roku nasledujúceho po roku, v ktorom sa podáva správa. Zaplaťte daň za tento rok, termín platby je 15. júl 2019.
Každý rok musíte tiež vyplniť vyhlásenie 3-NDFL. Bude musieť uviesť každý príjem, ktorý vyberiete z fotozásob. Vybral tisíc rubľov za mesiac - uveďte tisíc rubľov. Preto je lepšie nevyberať veľa malých súm z fotozásob.
Čo sa môže pokaziť pri platení dane z príjmu fyzických osôb?
Na fórach a webových stránkach pre obchodníkov s fotografiami sa hovorí o probléme: keď podávate daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb, nemáte čo poskytnúť ako dokumenty, ktoré oficiálne potvrdzujú váš príjem.
Ak fotograf pracuje priamo so zákazníkom, uzatvorí zmluvu, potom vystaví faktúru a zákazník ju zaplatí. Daňový úrad vidí: je príjem, dohoda, peniaze idú na účet, platia sa dane, nie sú problémy.
Photostock prevádza peniaze najčastejšie cez PayPal alebo Skrill – ide o elektronické peňaženky. Autori navrhujú urobiť snímky obrazovky príjmu peňazí na vaše účty. Nekontrolovali sme, ale tvrdia, že daňový úrad by sa mohol presvedčiť.
Vo všeobecnosti je pre daňové orgány dôležitá skutočnosť, že platia dane. Preto sa môžu opýtať, aký druh príjmu, alebo možno nie - v závislosti od vášho šťastia.
Musím zaregistrovať samostatného podnikateľa?
Či sa oficiálne stať podnikateľom alebo nie, je ťažká otázka. Fotografi a dizajnéri predávajú na akciách fotografií práva na použitie svojich diel a sú považovaní za autorov. Autor dostáva percentá z každého predaja – tomu sa hovorí autorské honoráre.
Nemožno jednoznačne nazvať príjmy z fotoakcií podnikateľskou činnosťou. Programátori čelia podobnej situácii, keď predávajú práva na používanie svojich programov.
V liste daňový úrad hovorí, že skutočnosť, že dostane peniaze za transakciu, neznamená, že občan podniká:
Daňový úrad listom umožnil developerovi neregistrovať sa ako samostatný podnikateľ
Daňový list sa týka predaja práv na používanie telefónnych programov, čo sa príliš nelíši od predaja práv na fotografie. Na to, aby daňový úrad uznal činnosť za podnikateľskú, musia byť transakcie uzatvárané priebežne a autor musí mať prepojenie na dodávateľov, dodávateľov a klientov.
Na fotoskladoch autor nepredáva svoje fotografie konkrétnemu klientovi, ale predáva práva na ne potenciálnym zákazníkom. Platiť môžu, ale aj nemusia, fotograf z nich môže, ale nemusí mať príjem. Preto neexistuje jasné potvrdenie, že ide o podnikateľskú činnosť.
Aké dane zaplatiť, ak sa rozhodnete otvoriť samostatného podnikateľa
Nie je potrebné otvoriť samostatného podnikateľa, ale ak sa tak rozhodnete, zaplatíte:
- daň. Výška závisí od daňového režimu. Pre fotografov, dizajnérov a ilustrátorov je vhodná zjednodušená sadzba 6 % – šesť percent z každého príjmu a priznanie vypĺňate ročne.
- príspevky do dôchodkového fondu a fondu sociálneho poistenia. Sú fixné: v roku 2018 je to 32 385 rubľov.
- DPH z poplatkov agentúre, ak pracujete so zahraničnými fotobankami. Na webových stránkach s fotografiami sa cena obrázka skladá z ceny licencie a nákladov na fotografické služby. V roku 2017 boli prijaté novely daňového poriadku. Teraz, ak si ruská spoločnosť alebo individuálny podnikateľ kúpi služby zahraničnej spoločnosti cez internet, musíte zaplatiť daň z pridanej hodnoty. Podrobne sme o tom písali v článku na Delo.
Budete sa musieť podrobiť aj menovej kontrole – podnikateľ pri tejto procedúre vysvetlí banke, že peniaze zo zahraničia dostáva legálne.
V súlade s článkom 217 daňového poriadku (TC) Ruskej federácie nie všetky príjmy fyzických osôb podliehajú dani z príjmu fyzických osôb (daň z príjmu fyzických osôb). Vypočítava sa ako percento z celkového príjmu osoby a môžu sa uplatňovať rôzne majetkové alebo sociálne odvody. Príjmy, z ktorých sa daň vyberá zrážkou, môžu byť vyjadrené v akejkoľvek forme: peňažné, naturálne, vo forme vecných výhod a iné.
Z príjmu sa bude musieť platiť daň:
- z predaja majetku vlastneného menej ako 3 roky alebo 5 rokov;
— z prenájmu nehnuteľností;
- od ktorých daňoví agenti (organizácie, ktoré sú zdrojom týchto príjmov pre osobu) nevyberali daň;
— vo forme poistných platieb pri vzniku poistnej udalosti;
— z akýchkoľvek zdrojov nachádzajúcich sa mimo Ruska;
— vo forme rôznych druhov výhier (lotéria, žrebovanie cien);
- z platu;
— z dividend a úrokov;
— z odmeny podľa občianskych zmlúv;
- z vkladov a vkladov. Toto neovplyvní štandardné vklady. Sadzba vkladov oslobodených od dane v roku 2018 zostane na úrovni vzorca „Kľúčová sadzba centrálnej banky + 5 %. Ak zisk presiahne hodnotu tohto vzorca (čo je 12,5%), budete musieť zaplatiť daň. Príspevok do podielových fondov pod správou trustu môže značne presiahnuť 12,5 %, potom budete musieť zaplatiť aj daň (ak vlastníte podiel menej ako 3 roky);
— z neštátneho dôchodku (článok 213 ods. 1 daňového poriadku Ruskej federácie);
— z používania autorských práv alebo súvisiacich práv v Rusku;
— z používania akýchkoľvek vozidiel v súvislosti s prepravou do a/alebo z Ruska alebo v rámci jeho hraníc;
- z iných príjmov poberaných daňovníkom v dôsledku jeho činností v Rusku.
Z akých príjmov musíte sami platiť daň z príjmu fyzických osôb?
Ak daň z príjmov fyzických osôb nezráža daňový agent (zamestnávateľ, banka, poisťovňa a pod.), a tiež ak príjmy plynú z akéhokoľvek zdroja v zahraničí, musí si túto daň zaplatiť sama kontaktovaním daňového úradu v r. osobne alebo online, povedal AiF.ru vedúci daňovej praxe v advokátskej kancelárii, právnik Sergej Kalinin.
„Ruský daňový zákonník je štruktúrovaný tak, že daň bude takmer vždy zrážať daňový agent alebo organizácia, s výnimkou prípadov, keď príjem dostane od inej fyzickej osoby. Môže ísť o predaj auta, bytu, prenájom domu a pod.,“ povedal odborník. Aj tu sa však podľa neho nájdu výnimky.
„Diabol je v detailoch. Ak osoba prenajme byt organizácii, organizácia bude musieť zaplatiť daň. Podľa zákona, ak je zdrojom príjmu osoby ruská organizácia, to znamená ruský daňový agent, potom pri vyplácaní odmeny jednotlivcovi zrazí sumu dane. V takýchto situáciách teda človek nebude musieť sám chodiť na daňový úrad,“ povedal Kalinin.
Väčšina Rusov neprenajíma byty organizáciám, ktoré sú právnickými osobami, ale obyčajným ľuďom, jednotlivcom. A v tomto prípade bude musieť vlastník zaplatiť daň z príjmu fyzických osôb z príjmu z prenájmu priestorov. Samostatne budete musieť konať, ak príjem máte napríklad z predaja majetku. A tu platí aj táto klauzula: ak je druhou stranou fyzická osoba.
Sadzba dane
V závislosti od typu príjmu a kategórie daňovníka sa v Rusku stanovuje niekoľko daňových sadzieb: 13%, 15%, 30%, 35%.
„Sadzba 13 % platí pre 99 % druhov príjmov, ktoré môže získať ruský daňový rezident, sadzba 15 % platí pre cudzincov z príjmu z dividend, 30 % je akýkoľvek iný príjem, ktorý cudzinec získa z ruského zdroja, 35 % je stanovených pre Rusov: toto je stávka na rôzne výhry v lotérii,“ povedal expert.
čo je to daň? Ide o povinnú platbu, ktorú bezplatne vyberá od jednotlivcov a organizácií štát, aby finančne podporil svoju činnosť. Z tejto publikácie sa dozviete, aké dane musia platiť bežní občania – vy aj ja.
Platenie daní je povinnosťou každého občana
Podľa čl. 57 Ústavy Ruskej federácie má každý z nás dôležitú povinnosť: platiť dane a poplatky ustanovené zákonom. Dane, ktoré platíme, sú totiž nevyhnutnou podmienkou existencie našej krajiny, finančným základom jej činnosti.
Preto povinnosť platiť dane do štátneho rozpočtu platí úplne pre všetkých daňovníkov a je bezpodmienečnou požiadavkou. Daňovníka, ktorý porušil daňovú legislatívu – úmyselne alebo nevedome – môže štát brať na zodpovednosť: správnu, daňovú a dokonca aj trestnoprávnu.
Aké dane platia občania Ruska?
Daň z príjmu fyzických osôb (kapitola 23 daňového poriadku Ruskej federácie)
Ak hovoríme o daniach vo vzťahu k bežným občanom, tak zo všetkých daní, ktoré platíme, je snáď hlavná a najvýznamnejšia (alebo skrátene daň z príjmu fyzických osôb). Táto daň je federálna a podľa toho sa platí do federálneho rozpočtu.
Vypláca sa zo všetkých príjmov, ktoré občania Ruskej federácie dostali v uplynulom kalendárnom roku, a to v hotovosti aj v naturáliách. Medzi takéto príjmy patria napríklad mzdy, odmeny, príjmy z predaja nehnuteľnosti alebo nájomného bývania, dary, výhry, platba podniku za stravu alebo školenie zamestnanca a pod.
Daň z nehnuteľností (kapitola 32 daňového poriadku Ruskej federácie)
Okrem dane z príjmu fyzických osôb musíme platiť a, ktorá sa týka miestnych daní a ide do rozpočtu príslušnej obce. Túto daň platia vlastníci nehnuteľností, ktoré sú predmetom dane zo zákona (správne povedané - majetok, ktorý je predmetom dane).
Prečítajte si tiež: Kalkulačka prepravnej dane
Takýmito objektmi môžu byť obytné budovy alebo byty, izby, chaty, garáže, rôzne priestory alebo stavby, podiely na spoločnom majetku atď.
Je vhodné platiť dane na webovej stránke Federálnej daňovej služby - prostredníctvom odkazu https://service.nalog.ru/payment/
Daň z pôdy (kapitola 31 daňového poriadku Ruskej federácie)
Táto daň, podobne ako daň z nehnuteľnosti, je miestna a ide do rozpočtu obce (mesto, vidiecka správa, okres), kde sa pozemok nachádza.
Občania platia daň z pozemkov, ak pozemky vlastnia (a tiež ak ich majú v práve trvalého užívania alebo v práve doživotného dedičného vlastníctva).
Dopravná daň (kapitola 28 daňového poriadku Ruskej federácie)
Daň z dopravy sa vzťahuje na regionálne dane a platí sa do rozpočtu subjektu Ruskej federácie (región, územie, okres, federálne mesto), v ktorom je zdaniteľné vozidlo registrované.
Predmetom zdanenia sú: autá, autobusy, motocykle a skútre, ako aj iné vozidlá s vlastným pohonom, helikoptéry a lietadlá, motorové lode a plachetnice, člny a jachty, motorové člny a vodné skútre, snežné skútre a iné vodné alebo vzdušné vozidiel.
Veslárske člny, ako aj motorové člny s výkonom motora najviac 5 litrov nie sú predmetom dane. p., autá pre osoby so zdravotným postihnutím (špeciálne vybavené), osobné autá s nízkym výkonom zakúpené cez orgány sociálnej starostlivosti. nie samotným občanom, ale daňovými pracovníkmi na základe informácií, ktoré dostanú od úradov registrujúcich vozidlá.
Vodná daň (kapitola 25.2 daňového poriadku Ruskej federácie)
Daň z vody je federálna. Budete ho musieť zaplatiť, keď:
- príjem vody z vodných útvarov;
- využívanie vodných plôch;
- využitie vodného útvaru na hydroenergetické účely;
- využívanie vodného útvaru na splavovanie dreva.
Pre mnohých ľudí už táto daň nie je relevantná: dnes sa využívanie vodných plôch občanmi spravidla uskutočňuje na základe nájomných vzťahov.
Poplatok za používanie predmetov živočíšneho sveta a za používanie predmetov vodných biologických zdrojov (kapitola 25.1 daňového poriadku Ruskej federácie)
Tento poplatok je federálny. Objektmi živočíšneho sveta sú zvieratá a objektmi vodných biologických zdrojov sú ryby a morské cicavce. Inými slovami, tieto poplatky platia ľudia pri odstrele zvierat počas lovu alebo pri odchyte vodného či morského života.
Daňovníkmi sú aj deti, ktoré vlastnia majetok, ktorý je predmetom dane. Ale dane za nich platia rodičia alebo zákonní zástupcovia.
Ak je maloletý oficiálne zamestnaný, daň z príjmu fyzických osôb za neho platí zamestnávateľ.
Čo je to daň z príjmu fyzických osôb?
Daň z príjmu fyzických osôb (alebo daň z príjmu) je daň z príjmu fyzických osôb. Vypláca sa zo všetkých príjmov, ktoré dostanete.
Ak ste oficiálne zamestnaný, zamestnávateľ vám každý mesiac zrazí 13 % z vašej mzdy. Toto je štandardná sadzba, ktorá sa vzťahuje aj na dane z dividend, ktoré dostanete, nájomné (ak nehnuteľnosť prenajímate) a predaj nehnuteľnosti.
Vo všetkých prípadoch, okrem poberania mzdy, budete musieť svoj príjem uviesť v daňovom priznaní.
Musím vždy platiť daň, ak predávam byt alebo auto?
Nie vždy. Ak ste vlastníkom viac ako tri roky, daň z príjmu fyzických osôb sa pri predaji nehnuteľnosti neplatí.
Daň z príjmu fyzických osôb budete musieť zaplatiť, ak ste predali hnuteľný alebo nehnuteľný majetok (alebo vymenili svoj dom za iný, čo sa rovná jeho predaju), ktorý ste vlastnili menej ako tri roky.
Majte však na pamäti: pri predaji nehnuteľnosti máte právo na odpočítanie dane. Suma jeden milión rubľov sa nezdaňuje pri predaji domu a 250 tisíc pri predaji auta. Koľko budete musieť zaplatiť, si môžete vypočítať pomocou online kalkulačky.
Ak ste nehnuteľnosť predali za menej, ako ste ju kúpili (teda nedostali ste výhodu), daň sa neplatí. Aj keď od prevzatia vlastníctva neuplynuli tri roky.
Čo ak som zdedila byt?
V tomto prípade nie je potrebné platiť daň. To isté platí, ak vám blízky príbuzný alebo rodinný príslušník daroval byt alebo inú nehnuteľnosť.
Existujú však výnimky z dedenia. Daň sa vzťahuje na odmeny vyplácané dedičom autorov vedeckých diel, umeleckých diel, literatúry, vynálezov, objavov a priemyselných vzorov.
Akú daň budem musieť zaplatiť, ak budem mať auto?
Majitelia vozidiel (vozidiel) platia daň z prepravy. Jeho veľkosť závisí od množstva výkonu v „železnom koni“, od regiónu, v ktorom je majiteľ zaregistrovaný (v niektorých regiónoch a republikách sa zvyšujú koeficienty), od typu a ceny vozidla.
Daňový úrad sumu vypočítava každý rok.
Ak vám ukradnú auto, nemusíte platiť prepravnú daň: nezabudnite stratu oficiálne zaregistrovať prostredníctvom orgánov činných v trestnom konaní.
Upozornenie: daň sa vzťahuje na každé vozidlo, ktoré podlieha štátnej registrácii. To znamená, že cyklisti môžu zatiaľ voľne dýchať.
Koľko musia vlastníci nehnuteľností zaplatiť?
Majitelia nehnuteľností platia daň z nehnuteľnosti. Predmetom zdanenia sú domy, byty, izby, garáže (alebo parkovacie miesta), hotové alebo nedokončené stavby, ako aj komplexy budov a stavieb.
Výška dane z nehnuteľností dlho závisela od súpisovej hodnoty majetku. Ide o sumu, ktorú určí odborník z kancelárie technického inventára v závislosti od oblasti, inžinierskych sietí a roku výstavby. Hodnota zásob bola spravidla výrazne nižšia ako trhová.
Zmeny však nastali v daňovom poriadku. A teraz sa v mnohých regiónoch daň počíta od 0,1 % do 2 % z katastrálnej hodnoty bytu, pričom sa zohľadňujú daňové odpočty a redukčné faktory. Sumu, rovnako ako v prípade vozidla, vypočíta daňový úrad.
Existujú nejaké ďalšie dane pre fyzické osoby?
Majitelia pozemkov (alebo tí, ktorí majú právo ich neobmedzene alebo doživotne užívať) platia daň z pozemkov. Jeho sadzba sa pohybuje od 0,025 % do 1,5 % z katastrálnej hodnoty pozemku: výšku určujú orgány každého kraja.
Fyzické osoby môžu platiť spotrebnú daň, ak vyvážajú alebo dovážajú tovar podliehajúci spotrebnej dani cez colnicu (to zahŕňa alkohol, alkoholické a tabakové výrobky, vozidlá atď.). Viac o tom si môžete prečítať v článku 181 daňového poriadku Ruskej federácie.
Platí sa aj vodná daň (ak sa, predpokladajme, rozhodnete zabezpečiť si domov vodu z artézskej studne, ktorú ste navŕtali), poplatok za lov a rybolov (viac sa o tom dozviete v miestnom spolku poľovníkov a rybárov) .
Existujú nejaké daňové výhody?
Áno. Napríklad dôchodcovia majú právo využívať výhody z dopravy, dane z nehnuteľností a pozemkov.
Zoznam tých, ktorí majú nárok na daňové úľavy, je pomerne veľký. Viac sa o tom dozviete napríklad na tomto odkaze.
Môžete sa tiež pokúsiť získať daňové úľavy: vrátiť časť daní v súvislosti s výdavkami na liečbu, vzdelávanie a pod. Môžete si o nich prečítať úplné informácie.
Kedy a ako by ste mali platiť dane?
Daňovníci musia podať daňové priznanie k dani z príjmov do 30. apríla. Daň z príjmu fyzických osôb je potrebné zaplatiť do 15. júla (v roku 2017 zaplatíte za rok 2016), daň z dopravy - do 30. novembra, daň z pozemkov a nehnuteľností - najneskôr do 1. decembra.
Oznámenia o tom, koľko štátu dlhujete, posiela daňový úrad do miesta vášho bydliska. Tiež, čo je oveľa pohodlnejšie, môžete zistiť daňový dlh.
Čo sa stane, ak nebudem platiť dane?
Ak nepriznáte svoje príjmy a nebudete platiť dane, hrozí vám vysoká pokuta (od 20 do 40 % zo sumy) plus penále za každý deň omeškania. Ak dlh presiahne 300 tisíc rubľov, trest môže byť prísnejší vrátane zatknutia.
Majte na pamäti: inšpektori od vás môžu požadovať daň len za predchádzajúce tri roky. Taktiež nemôžu účtovať pokuty za sumy, pre ktoré neboli zaslané oznámenia.