Ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne. Czy można uzyskać zwrot podatku za protetykę stomatologiczną?
Każdy obywatel powinien wiedzieć, jak uzyskać ulgę w podatku na leczenie stomatologiczne i protetykę, gdyż świadczenie to przysługuje podatnikom podatku dochodowego od osób fizycznych. Zabiegi stomatologiczne to dodatkowe wydatki, często spore, ale można je zrekompensować dzięki systemowi ulg w podatkach socjalnych.
W jakich przypadkach można uzyskać odliczenie dentystyczne?
Zgodnie z art. 219 Ordynacji podatkowej obywatel regularnie płacący podatki ma możliwość zwrotu części środków wydanych na usługi medyczne. Możesz także odzyskać pieniądze za leczenie niektórych członków rodziny. Możliwość tę mają osoby, które korzystają z:
- stomatologia terapeutyczna;
- periodontologia;
- stomatologia chirurgiczna;
- stomatologia estetyczna;
- ortodoncja;
- protetyka stomatologiczna.
Istnieje również możliwość zwrotu kosztów prześwietleń, znieczuleń i innych zabiegów wykonanych przez dentystę.
Ustalenie kwoty odliczenia
Aby zrozumieć, ile pieniędzy zostanie wypłaconych, należy wziąć pod uwagę wiele niuansów. Na przykład, jeśli na protetykę wydano 500 tysięcy rubli, a ponieważ procedura ta jest uważana za kosztowną, wówczas ulgę podatkową należy rozważyć bez limitu 120 tysięcy rubli, jak w przypadku usług standardowych. Trzeba obliczyć, ile będzie 13% z 500 tysięcy, wynik to 65 tysięcy rubli. Kwota ta będzie stanowić odliczenie od podatku.
Od czego zależy wysokość odliczenia?
Wysokość odliczenia uzależniona jest także od wielkości dochodów obywatela. Wszystkie usługi medyczne dzielą się na drogie i zwykłe. Jeżeli obywatel otrzyma pierwszy rodzaj leczenia, po dokonaniu płatności otrzyma zaświadczenie, w którym wpisany jest kod 2, drugiemu rodzajowi przypisany jest kod 1.
Artykuł 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej stanowi, że:
- za drogie zabiegi stomatologiczne zwracają tyle pieniędzy, ile na nie wydali;
- w przypadku zwykłego leczenia dozwolone jest odliczenie nie więcej niż 120 000 rubli. za okres podatkowy.
Obywatel może skorzystać z prawa do częściowego zwrotu kosztów co roku, nawet jeśli płaci nie za własne leczenie, ale za bliskich.
Na jakich warunkach przyznawane jest odliczenie?
Obywatel może otrzymać część pieniędzy wydanych na leczenie siebie lub bliskich krewnych, pod następującymi warunkami:
- Powinieneś zwrócić się o pomoc medyczną do licencjonowanych instytucji rosyjskich.
- Odliczenie dotyczy usług i leków o łącznej wartości nie większej niż 120 000 rubli, a także tych, które podlegają odliczeniu bez ograniczeń.
Odbiór środków możliwy jest po złożeniu w urzędzie skarbowym deklaracji 3-NDFL oraz dokumentów potwierdzających prawo do zwrotu. Wszystkie dokumenty zostaną dokładnie przeanalizowane, po czym zostanie podjęta decyzja.
Protetyka i implantacja zębów, jak oblicza się odliczenie?
- W przypadku kategorii leczenia zazwyczaj dostępny jest zwrot 13% maksymalnej kwoty 120 000 rubli. Do tej grupy zalicza się protetykę i większość zabiegów stomatologicznych stosowanych w leczeniu chorób jamy ustnej.
- Jeżeli obywatel przeszedł kosztowne leczenie, państwo zwraca pieniądze wydane na wszczepienie implantów.
Ulga podatkowa nie może być większa niż kwota podatków wpłaconych do budżetu w ciągu roku.
Dwa rodzaje odliczeń
Wyróżnia się dwa rodzaje ulg podatkowych: majątkową i społeczną. Pierwszy wydawany jest przy zakupie domu, jeżeli został on nabyty za własne środki. Możesz zwrócić nie więcej niż 13% z 2 milionów rubli. Jeśli dom został zakupiony z kredytem hipotecznym, limit wynosi 3 miliony, a niedobór można uzyskać w przyszłym roku.
W przypadku odliczeń socjalnych maksymalna kwota wynosi 120 tysięcy rubli, a jeśli obywatel nie otrzyma pieniędzy w całości, zostaje ona spalona i nie przenoszona na następny okres rozliczeniowy.
Ile razy można skorzystać z ulgi podatkowej na leczenie stomatologiczne?
Zwrot podatku dochodowego za leczenie stomatologiczne można uzyskać nieograniczoną liczbę razy. Ważne jest, aby zostały spełnione warunki refundacji usług stomatologicznych. Oznacza to, że jeśli obywatel pracuje i płaci podatki, może co roku ubiegać się o odliczenie.
Główne etapy ubiegania się o ulgę na leczenie stomatologiczne
Zwrot podatku za leczenie stomatologiczne i protetykę za pośrednictwem urzędu skarbowego następuje w kilku etapach:
- Przychodnia ma obowiązek zażądać zaświadczenia o opłaceniu leczenia. Aby go otrzymać, należy przedstawić czeki, kopię numeru identyfikacyjnego podatnika (NIP) oraz umowę. Jeżeli rejestracja dotyczy osoby bliskiej, potrzebny będzie dokument potwierdzający pokrewieństwo. Proces rejestracji może zająć kilka dni lub tygodni. Klinika dostarcza kopię licencji wraz z zaświadczeniem.
- Należy uzyskać od pracodawcy zaświadczenie o dochodach 2NDFL za rok, w którym przeprowadzono leczenie.
- Wypełnij deklarację 3NDFL w formie uznawanej za ważną w roku zabiegów stomatologicznych.
- Zrób kopie czeków, aby dostarczyć je Federalnej Służbie Podatkowej.
- Wypełnij wniosek o zwrot podatku. Jeśli dokumenty wraz z wnioskiem nie zostaną przyjęte od razu, należy najpierw poczekać na sprawdzenie dokumentów, a dopiero potem przyjść z wnioskiem.
- Prześlij deklarację 3NDFL i inne dokumenty. Aby potwierdzić fakt ich doręczenia, muszą otrzymać kopię pierwszej strony oświadczenia z podpisem i pieczęcią inspektora.
Po otrzymaniu pisma z INFS potwierdzającego przyznanie świadczenia należy poczekać, aż pieniądze zostaną przelane na Twoje konto bieżące.
Jakie dokumenty służą do udokumentowania odliczenia?
Na liście dokumentów znajduje się oświadczenie 3NDFL. Formularz do wypełnienia otrzymuje się w urzędzie skarbowym. Możesz także odwiedzić Służby Państwowe i wypełnić elektroniczny formularz deklaracji. Łatwiej jest udać się na oficjalną stronę podatkową i złożyć tam deklarację za pomocą specjalnego programu.
Rejestracja zwrotu częściowego wymaga przedstawienia dokumentów w postaci:
- Kopie licencji kliniki.
- Umowy z kliniką o świadczenie usług. Jeżeli nie zostanie wydane natychmiast lub zostanie odrzucone na żądanie, instytucja medyczna może nie posiadać licencji.
- Zaświadczenia lub rachunki potwierdzające fakt opłacenia leczenia.
- Świadectwa dochodów.
- Paszporty i kopie.
- Wnioski o odliczenie.
Istotną częścią wniosku jest dostarczenie prawidłowo wypełnionego wniosku. Musisz spełnić wszystkie wymagania urzędu skarbowego swojego regionu. Nie zawsze akceptowane są wnioski w formie bezpłatnej, dlatego lepiej wypełnić je według wzoru.
Powinno zawierać informacje o kwocie wydanej na leczenie, podatkach za miniony okres, czekach potwierdzających wydatki oraz dane konta, na które należy przelać pieniądze.
Dokument zostanie rozpatrzony w ciągu trzech miesięcy.
Terminy składania dokumentów do odliczenia przez podatników
Zazwyczaj proces zbierania dokumentów rozpoczyna się po zakończeniu roku, w którym opłacono świadczenia stomatologiczne. Ale możesz złożyć dokumenty w ciągu trzech lat od daty otrzymania leczenia. Urząd skarbowy nie ma prawa odmówić, nawet jeśli opieka medyczna była świadczona 2-3 lata temu.
Jak odzyskać 13 procent pieniędzy wydanych na stomatologię za pośrednictwem Służby Państwowej lub urzędu skarbowego
Aby przetworzyć zwrot części środków za pośrednictwem służby podatkowej, po zakończeniu roku płatności za usługi należy złożyć zeznanie podatkowe i inną dokumentację do Federalnej Służby Podatkowej. Wszystkie dokumenty są sprawdzane, a pieniądze przekazywane na konto.
Dokumenty możesz złożyć poprzez osobistą wizytę w Urzędzie Skarbowym, online za pomocą osobistego konta podatnika lub przesłać pocztą.
Terminy rozpatrzenia wniosku o odliczenie
Odliczenie socjalne naliczane jest po zapoznaniu się z dokumentami. Audyt biurowy przeprowadzany jest w terminie do 3 miesięcy. Jeżeli wniosek został złożony wraz z oświadczeniem, to po weryfikacji pieniądze należy przelać w ciągu miesiąca.
Jeżeli wniosek został wysłany po weryfikacji, środki zostaną zwrócone w ciągu miesiąca od jego złożenia. Zatem czas otrzymania zależy od godziny jego wyjazdu.
Czy emeryt może liczyć na odliczenie?
To, czy emeryt będzie mógł otrzymać odliczenie, zależy od tego, czy będzie kontynuował pracę, czy nie. Przecież głównym warunkiem jest dostępność dochodu opodatkowanego stawką 13%. Jeżeli emeryt oficjalnie pracuje, ma takie same prawa do odliczeń socjalnych jak inni obywatele.
Jeśli nie pracuje, to jedynym dochodem jest emerytura, która nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Nie ma zatem prawa do odliczenia.
Ulga podatkowa na drogie leczenie stomatologiczne
Drogie leczenie jest traktowane jako osobna pozycja wydatków. Jego różnica jest następująca:
- Przy ubieganiu się o odliczenie brane są pod uwagę wszystkie wydatki, nawet te przekraczające limit.
- Pod uwagę brane są również materiały eksploatacyjne, nawet te zakupione osobno.
Operacja wszczepienia implantu stomatologicznego jest uważana za kosztowną procedurę. Dentysta zaznacza na zaświadczeniu kodem „2”.
Aby zwrot pieniędzy dotyczył implantów zakupionych osobno, należy zabrać ze sobą oświadczenie potwierdzające ich użycie w trakcie leczenia.
Zwrot podatku dochodowego za leczenie stomatologiczne rodziców
Rodzice mogą ubiegać się o ulgę podatkową za pośrednictwem swojego pracującego dziecka. Można to zrobić, jeśli zarejestrujesz pracujące dziecko jako płatnika usług medycznych, ponieważ posiada ono dochody opodatkowane stawką 13%. Wtedy zgodnie z prawem część wydanych pieniędzy zostanie zwrócona.
Zwrot podatku za leczenie stomatologiczne dzieci
Uchwała nr 890 stanowi, że pieniądze można zwrócić, jeśli dziecko do 3. roku życia przeszło leczenie stomatologiczne. Dokument zawiera wykaz świadczeń i leków wymaganych w tym przypadku. Koszty tych leków zostaną zwrócone.
Rodzice powinni zapoznać się z przepisami regionalnymi przed rozpoczęciem leczenia zębów swoich dzieci. Co roku w każdym województwie zmienia się i uzupełnia listę leków, na co z budżetu przeznaczane są pieniądze na zwrot kosztów. Po wyjaśnieniu informacji należy przestudiować listę leków wymaganych do leczenia i powrotu do zdrowia dziecka. Należy je nabyć na receptę w aptekach uczestniczących w regionalnym programie. W celu wyjaśnienia tej informacji należy skontaktować się z Ministerstwem Zdrowia lub Ochrony Socjalnej i Rozwoju.
Po dokonaniu zakupów apteka sporządzi notatkę wskazującą, że kupiłeś u niej leki lub że niektórych leków nie było i musiałeś udać się do innej apteki.
Należy udać się do kasy chorych ze wszystkimi rachunkami i dokumentami. Znajduje się tam formularz umożliwiający sporządzenie wniosku i naliczane jest częściowe odliczenie za usługi świadczone przez dentystę.
Ulga podatkowa na leczenie ortodontyczne
Warto przed zabiegami dowiedzieć się, czy na leczenie ortodontyczne przysługuje ulga podatkowa, aby w terminie zebrać wszystkie dokumenty. Za montaż aparatów ortodontycznych przysługuje odliczenie. Rodzice nie powinni przegapić tej okazji.
Niezbędną listę dokumentów można zebrać szybko, co wpłynie na poprawę sytuacji finansowej rodziny. Aby uzyskać odliczenie, ważne są nie subtelności procesu zakładania aparatu, ale sam fakt leczenia.
Zwrot pieniędzy jest możliwy po spełnieniu poniższych warunków:
- Zabieg przeprowadzono w gabinecie stomatologicznym lub w płatnej klinice posiadającej odpowiednią licencję.
- Rodzice muszą oficjalnie pracować i regularnie płacić podatki.
- Usługi należy opłacać ze środków własnych.
O zwrot wydatków może ubiegać się tylko jedno z rodziców, a nie oboje na raz. Prawo to zostało opisane w art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Instytucja medyczna musi posiadać licencję spełniającą wymogi prawne.
Kiedy odliczenie zostanie odrzucone?
Istnieją podstawy prawne, na podstawie których fiskus może odmówić odliczenia kosztów zabiegów stomatologicznych. Dotyczy to następujących przypadków:
- Jeśli obywatel nie ma dochodów, które powinny być opodatkowane stawką 13%. Tutaj musisz sprawdzić u pracodawcy, jaki podatek płaci. Niektóre firmy zatrudniają pracowników na podstawie umowy. Dlatego należy dokładnie zbadać sytuację.
- Instytucja medyczna nie ma licencji. Fakt ten należy sprawdzić wcześniej, gdyż często przy odbiorze dokumentów okazuje się, że nie można otrzymać odliczenia ze względu na wygaśnięcie licencji kliniki.
- Leczenie odbywało się na koszt ubezpieczenia zdrowotnego. Nie należy próbować zwracać pieniędzy za leczenie, jeżeli nie zostały one na nie wydane. Opcja ta będzie traktowana jako próba oszustwa i może skutkować karą.
- Usługi stomatologiczne były świadczone w innym kraju. Jeśli leczyłeś zęby podczas wakacji za granicą, to nie powinieneś liczyć na zwrot wydatków w ramach idei odliczenia podatku.
Zwroty podatku dochodowego od osób fizycznych za usługi stomatologiczne wykonane w 2019 roku realizowane są na zasadach leczenia standardowego. Maksymalna kwota to 15 600 rubli. lub 13% z maksymalnie 120 000 rubli. Jeśli obywatel przeszedł kosztowne leczenie, wówczas zostanie mu zwrócone 13% wszystkich kosztów leczenia. Dotyczy to wyłącznie implantacji. Kwota odliczenia podatku wyliczana jest z uwzględnieniem informacji zawartych w zaświadczeniu z gabinetu stomatologicznego. Nie można jednak zwrócić większej kwoty podatku, niż wpłacono do budżetu.
Część środków wydanych na odbudowę, implantację, instalację ceramiki metalowej i inne usługi stomatologiczne zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej można zwrócić w formie świadczeń socjalnych. Aby ubiegać się o ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne, należy złożyć odpowiednie dokumenty w Federalnej Służbie Podatkowej. Świadczenia społeczne mogą osiągnąć 120 000 rubli, a wydatki na drogie usługi medyczne są w pełni zwracane.
Odliczenie podatku dentystycznego: wymagania
Zgodnie z dekretem rządu rosyjskiego nr 201, aby móc otrzymywać świadczenia socjalne, należy spełnić następujące podstawowe wymagania:
- Od oficjalnych dochodów dokonuje się odliczeń w wysokości 13%;
- usługa jest zawarta w wykazie regulacyjnych aktów prawnych;
- Podatnik podatku dochodowego od osób fizycznych opłacał podatek ze środków własnych.
Bezrobotni emeryci, obywatele oficjalnie bezrobotni oraz indywidualni przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego nie mogą skorzystać z ulgi podatkowej na leczenie stomatologiczne i protetykę.
Jeżeli zwrot dotyczy świadczeń medycznych udzielonych małoletniemu dziecku, wówczas głównym warunkiem jego otrzymania jest pokrewieństwo podatnika lub opieka prawna.
Ulga podatkowa na protetykę dentystyczną: cechy
Implantacja i protetyka należą do najdroższych usług stomatologicznych, dlatego większość obywateli wątpi w możliwość ich zwrotu.
Protetyka nie jest kosztownym rodzajem zabiegu, dlatego wysokość ustalonego limitu nie powinna przekraczać 15,6 tys. Implantacja jest kosztowną usługą, której ustalony limit nie dotyczy.
Wartość 120 000 rub. – podstawowy parametr ustalany dla wszystkich rodzajów świadczeń socjalnych. Jeśli obywatel wydał 130 000 - szkolenie i 150 000 rubli. – usługi medyczne równoważne kodowi 1, wówczas może zwrócić wydane środki nie tylko na zabiegi medyczne, ale także na edukację, ale nie powyżej parametru podstawowego.
Odliczenie społeczne na leczenie stomatologiczne, jakie dokumenty są potrzebne
Przed wydaniem zwrotu należy upewnić się, że usługi zakupione przez obywatela podlegają zwrotowi. Ponadto Federalna Służba Podatkowa będzie musiała przedstawić dokumenty umożliwiające odliczenie podatku za leczenie stomatologiczne:
- deklaracja;
- zaświadczenie w formie 2-NDFL ze stałego miejsca pracy;
- kopia dokumentu tożsamości;
- wniosek wskazujący rachunek bieżący, dane instytucji finansowej;
- uwierzytelniony odpis umowy z placówką medyczną wraz z wykazem procedur;
- skany licencji gabinetu stomatologicznego;
- kopię dokumentu płatności.
Najważniejszym etapem jest złożenie przygotowanego pakietu dokumentów do Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji. Można je dostarczyć osobiście lub przesłać pocztą. Jeżeli dokumenty przekazywane są za pośrednictwem przedstawiciela, musi on przedstawić zaświadczenie potwierdzające jego uprawnienia.
Jak uzyskać ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne: terminy do rozpatrzenia
3-NDFL za rok 2016 jest składany do Federalnej Służby Podatkowej na koniec okresu rozliczeniowego. Pracownicy inspekcji rozpatrują złożony wniosek przez trzy miesiące, podczas których sprawdzają certyfikaty, umowy i rachunki. Po zakończeniu procedury wniosek zostaje odrzucony lub zatwierdzony.
Jeżeli decyzja będzie pozytywna, ulga podatkowa za leczenie stomatologiczne za rok 2017 zostanie przekazana obywatelowi w ciągu miesiąca na podane przez niego dane. W przypadku odmowy podatnik może odwołać się do sądu lub organów wyższych.
Jeśli dana osoba uzna, że korzystniej będzie dla niej skorzystać z odliczenia dentystycznego od bezpośredniego pracodawcy, to nie będzie musiała czekać do końca roku, tylko złożyć odpowiedni wniosek, dzięki któremu będzie zwolniona z opłacania składek osobistych podatek dochodowy przez jakiś czas.
Przepisy przewidują maksymalną kwotę bez możliwości redystrybucji niewykorzystanych sald na kolejne lata. Obywatel może otrzymać świadczenie socjalne w ciągu trzech lat od dnia przeprowadzenia zabiegów medycznych potwierdzonego dokumentami.
Ulga w podatku socjalnym na leczenie stomatologiczne: rodzaje
Jeżeli zatrudniony obywatel od razu skorzysta z prostego i kosztownego leczenia, wówczas zostaną mu zapewnione świadczenia z kilku tytułów jednocześnie:
- 13% całkowitej kwoty drogich usług;
- 13% kwoty bazowej – 120 tysięcy rubli całkowitych wydatków.
W takim przypadku wysokość odszkodowania będzie uzależniona od kwoty podatku zapłaconego za rok poprzedni. Jeżeli koszty usług stomatologicznych przekraczają oficjalny dochód podatnika, prawo do świadczeń można powierzyć bliskim.
Ulgi podatkowe na leczenie stomatologiczne, które usługi ujęte są w wykazie uchwały nr 201:
Procedury medyczne | Klasyfikacja przy ustalaniu świadczeń | Podstawa do obliczenia świadczeń |
Leczenie: zapalenie miazgi, próchnica itp. | Nie jest to drogi rodzaj leczenia | Rzeczywiste zużycie – do 120 tys. pocierać. |
Montaż uszczelek |
||
Protetyka (oprócz implantacji) |
||
Higiena i czyszczenie jamy ustnej |
||
Bielenie |
||
Montaż protez | Drogie usługi | 100% zwrotu pieniędzy |
Instytucja certyfikowana wskaże, jakiego rodzaju jest to usługa medyczna w dokumentach przeznaczonych dla uprawnionej organizacji.
Ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne dla emerytów i rencistów: jak to uzyskać
Ta kategoria osób ma prawo do świadczeń, pod warunkiem, że jest oficjalnie zatrudniona i jest płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych. W tym przypadku procedura uzyskania odliczenia dentystycznego jest podobna jak w przypadku innych kategorii rosyjskich podatników. Jeśli jednak nie pracuje, nie przysługuje mu odszkodowanie.
Jest wyjście z tej sytuacji, ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne dla emerytów i rencistów można uzyskać za pośrednictwem zatrudnionego dziecka. Tylko we wszystkich dokumentach niezbędnych do otrzymania świadczeń należy podać bezpośrednie dane oficjalnie pracującego obywatela.
Od 2016 r. Odszkodowanie można otrzymać nie tylko od Federalnej Służby Podatkowej, ale także od pracodawcy. Aby to zrobić, będziesz musiał również skontaktować się z urzędem podatkowym z odpowiednim wnioskiem.
Wniosek o ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne: cechy przygotowania
Obywatel może zrekompensować wydatki poprzez odpowiedni wniosek sporządzony ręcznie lub za pomocą komputera. We wniosku należy podać następujące podstawowe dane:
- nazwa urzędu podatkowego, do którego wysyłana jest paczka dokumentów;
- inicjały i adres zamieszkania podatnika;
- wymóg otrzymania świadczeń, do których prawo powstało w wyniku wydatków na protetykę, odbudowę zębów itp.;
- link do artykułu 219 Kodeks podatkowy Rosji;
- kwota do zwrotu;
- szczegóły organizacji finansowej i kredytowej;
- wykaz dokumentów, pokwitowanie dołączone do wniosku;
- datę wygenerowania odwołania i podpis podatnika.
Pracownicy Federalnej Służby Podatkowej zazwyczaj samodzielnie wystawiają ulgi podatkowe na leczenie stomatologiczne, przez telefon poinformują Cię, jakie dokumenty są potrzebne w konkretnym przypadku. Aby uniknąć ewentualnych rozbieżności, lepiej wypełnić wniosek w obecności urzędnika skarbowego.
Ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne dzieci: warunki uzyskania
Każdy obywatel może wydać własne pieniądze na opiekę medyczną dla swoich bliskich. Wydatki mające na celu opłacenie usług placówki medycznej, a także leki, podlegają zwrotowi.
Rejestracja świadczeń socjalnych musi spełniać następujące warunki:
- Płacąc za usługi na rzecz dzieci, nie mogą one mieć ukończonych 18 lat. Wynika to z faktu, że dorosłe „dziecko” może oficjalnie pracować, w związku z czym może samodzielnie otrzymywać świadczenia.
- W porozumieniu z placówką medyczną płatnikiem będzie sam pracownik, jednak w umowie będzie widniała informacja, że usługi świadczone są bezpośrednio samemu dziecku.
Maksymalna kwota odszkodowania w tym przypadku wynosi 15 tysięcy 600 rubli na każdego członka rodziny, ale nie więcej. Saldo nie przechodzi na rok następny.
Ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne: deklaracja
Świadczenia socjalne są zapewniane przy rejestracji 3-NDFL. Możesz go skompilować samodzielnie, korzystając z usługi Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej, znajdującej się na oficjalnym portalu internetowym upoważnionego organu.
Dla każdego roku, za który formularz jest wypełniony, prezentowany jest odpowiedni program. Oznacza to, że jeżeli podatnik sporządzając dokument dotyczący zwrotu wydatków poniesionych w 2015 roku skorzysta z programu na rok 2013, pracownicy uprawnionego organu nie przyjmą takiego oświadczenia.
Uzyskanie ulgi podatkowej na leczenie stomatologiczne to dość długa procedura wymagająca poważnego podejścia. Jeśli masz pytania lub trudności z przygotowaniem 3-NDFL, powinieneś skontaktować się z wyspecjalizowaną firmą, która świadczy usługi w zakresie przygotowania różnych zaświadczeń i dokumentów.
Jak ubiegać się o ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne: kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową
Przygotowany pakiet dokumentów i rachunków należy złożyć w uprawnionym organie w miejscu rejestracji. Można to zrobić na różne sposoby:
- Osobista wizyta w Federalnej Służbie Podatkowej pozwala uzyskać niezbędne informacje i szybko wyeliminować ewentualne niedociągnięcia.
- Przesyłaj dokumenty pocztą z wykazem dostarczonych dokumentów i powiadomieniem o otrzymaniu cennego pisma. Po otrzymaniu dokumentów pracownik odpowiedzialnej organizacji poświadczy odbiór pisma swoim podpisem.
- Złóż dokumenty za pośrednictwem przedstawiciela działającego na podstawie pełnomocnictwa.
Po otrzymaniu dokumentów inspektorzy sprawdzają ich prawidłowość nie dłużej niż trzy miesiące. Pod koniec tego okresu udzielają odpowiedzi. W przypadku odmowy należy podać powód. Jeżeli decyzja będzie pozytywna, pieniądze zostaną przekazane obywatelowi nie później niż w ciągu 30 dni.
Ulga podatkowa na drogie leczenie stomatologiczne
W niektórych sytuacjach świadczenie może być wyższe niż 15,6 tys. Rubli. Prawo nie przewiduje ograniczeń w przypadku, gdy ulga socjalna na leczenie stomatologiczne jest przeznaczona na pokrycie kosztownych zabiegów.
Nieograniczony zwrot pieniędzy zostanie przyznany w następujących przypadkach:
- interwencja chirurgiczna wykonywana w przypadku ciężkich chorób różnych narządów;
- transplantacja narządów;
- leczenie nowotworów złośliwych tarczycy;
- wszczepianie zębów i innych protez.
Oznacza to, że płacąc za drogie procedury medyczne, oficjalnie zatrudniony obywatel otrzyma pełne odszkodowanie, niezależnie od wysokości wydatków. Do rozpatrzenia odszkodowania potrzebne będą odpowiednie dokumenty.
Jak zwrócić potrącenie na leczenie stomatologiczne: istota zabiegu
Aby więc ubiegać się o odszkodowanie, należy postępować zgodnie z prostymi instrukcjami:
- na początku roku następującego po okresie sprawozdawczym dotyczącym zakupu usług należy zebrać dokumenty i przesłać je do Federalnej Służby Podatkowej do 30 kwietnia;
- poczekać, aż uprawniony organ sprawdzi dokumenty i podejmie decyzję;
- Jeśli odpowiedź będzie pozytywna, środki otrzymasz w ciągu miesiąca.
W 2016 r. Ustawa zapewniła oficjalną możliwość ubiegania się o świadczenia dentystyczne nie tylko w Federalnej Służbie Podatkowej, ale także za pośrednictwem pracodawcy.
Wniosek składa się do urzędu skarbowego, po uzyskaniu pozytywnej decyzji wydawane jest odpowiednie zawiadomienie o możliwości skorzystania ze świadczenia. Następnie wraz z pisemnym wnioskiem przekazywany jest do działu księgowości w miejscu pracy głównej. Od tego miesiąca podatek nie będzie pobierany pracownikowi do czasu całkowitej spłaty kwoty poniesionych wydatków.
Jak uzyskać ulgę podatkową na leczenie stomatologiczne – to dość palące pytanie, na które wielu obywateli Federacji Rosyjskiej chce odpowiedzi.
Protetyka stomatologiczna jest bardzo droga. Nawet zatrudnionym obywatelom nie jest łatwo za to zapłacić, nie mówiąc już o emerytach. Istnieje możliwość potrącenia części kosztów poprzez złożenie wniosku o odprawę socjalną. Trzeba znać swoje prawa i prawidłowo przygotować wszystkie dokumenty.
Prawo emerytów i rencistów do ulgi podatkowej za leczenie stomatologiczne
Obywatele mają prawo do zwrotu podatku za leczenie stomatologiczne na podstawie następujących przepisów:
- Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej, art. 219: wskazane są rodzaje usług, za które możesz otrzymać zwrot podatku oraz maksymalne dopuszczalne kwoty;
- Dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 stycznia 2001 r. nr 201, w którym wymienione są rodzaje leczenia, leki i dokumenty wymagane do rejestracji.
Z prawa tego może skorzystać każdy obywatel, który uzyskał dochód i zapłacił od niego podatek dochodowy od osób fizycznych.
Dlatego osoby w wieku emerytalnym nie są wyjątkiem. Jeśli dana osoba pracuje lub otrzymała pieniądze z innego źródła, może kwalifikować się do tej ulgi podatkowej.
Pracujący
Ci, którzy kontynuują pracę, mają prawo odzyskać część podatku zapłaconego w roku, w którym korzystali z opieki medycznej. Do usług tych zaliczają się także zabiegi stomatologiczne. Zwrot podatku za protetykę stomatologiczną wyniesie aż 13% wydanej kwoty.
Nie pracujący
Jeśli dana osoba nie pracuje i nie ma innych dochodów, nie będzie mogła zwrócić części wypłaconych środków. Istnieje prawny sposób na zrekompensowanie podziału kosztów, jeśli małżonkowie lub dzieci pracują.
- Jeśli dana osoba otrzymuje tylko emeryturę, dziecko może zapłacić za protezę. Wtedy będzie miał prawo ubiegać się o zwrot części środków wydanych na leczenie rodziców.
- Przy niewielkich dochodach emeryt może rozdzielić ulgę na ubezpieczenie społeczne między siebie i pracującego małżonka, który otrzymuje oficjalne wynagrodzenie.
Jeśli masz dodatkowy dochód
Emeryt może posiadać dodatkowy dochód:
- z najmu ruchomości lub nieruchomości;
- jeżeli sprzedał mieszkanie, którego był właścicielem krócej niż 5 lat lub inną nieruchomość, która należała do niego krócej niż 3 lata;
- dochody stałe lub jednorazowe, które podlegały opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych.
W takich przypadkach obywatel ma prawo do zwrotu podatku.
Kwota do zwrotu
Wysokość odliczenia uzależniona jest od wpłaconej kwoty. Za protetykę stomatologiczną obywatel może zwrócić 13 proc. Maksymalna kwota jest obliczana od 120 tysięcy rubli. i wynosi 120 000 * 13% = 15 600 rubli.
Jeżeli naliczona kwota jest niższa od kwoty podatku dochodowego od osób fizycznych pobranego za dany rok, wówczas jest ona zwracana jednorazowo. Jeżeli odliczenie jest większe od zapłaconego podatku, zostaje ono rozłożone na kilka lat, aż do pełnej zapłaty.
Procedura
Aby się zarejestrować potrzebujesz:
- przygotować niezbędne dokumenty;
- wypełnić zeznanie podatkowe w formularzu 3-NDFL;
- napisać wniosek o ulgę podatkową;
- przekazać zebrany pakiet dokumentów do inspektoratu.
Następnie INFS przeprowadzi audyt dokumentacji i podejmie decyzję o zwrocie podatku lub odmowie przyznania odliczenia socjalnego.
Prawo wyznacza 3 miesiące na weryfikację, a kolejny 1 miesiąc na przelew pieniędzy.
Złożenie wniosku
Wniosek wraz z załączonymi do niego dokumentami należy złożyć w Federalnej Służbie Podatkowej.
Można to zrobić na trzy sposoby:
- dostarczyć osobiście;
- wysłać listem poleconym z opisem zawartości i powiadomieniem o doręczeniu;
- za pośrednictwem strony internetowej www.nalog.ru.
Najwygodniej jest skorzystać z trzeciej możliwości: dokumenty dotrą do urzędu skarbowego natychmiast, z pominięciem kolejek. Oświadczenie wypełnia się bezpośrednio na stronie internetowej, a pozostałe dokumenty należy zeskanować i załadować do systemu. Jeżeli w sprawie wniosku zostanie podjęta pozytywna decyzja, pozostaje jedynie wypełnienie wniosku na stronie internetowej.
Pieniądze dotrą w ciągu miesiąca.
Wymagane dokumenty
Oprócz wniosku o świadczenia i deklaracji będziesz musiał zebrać następujące dokumenty:
- w pracy weź certyfikat 2-NDFL;
- w placówce medycznej uzyskaj dokument potwierdzający fakt zapłaty za protetykę dentystyczną;
- sporządzić kserokopie umowy o świadczenie usług, paragony, czeki itp.
Zwrot podatku dla niepracującego emeryta
Niepracujący emeryt może ubiegać się o świadczenia wyłącznie za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej. Pieniądze zostaną przelane na jego konto bankowe, którego dane należy przekazać inspektoratowi.
Jak uzyskać odliczenie za lata ubiegłe
O zwrot podatku możesz ubiegać się w ciągu trzech lat od dnia poniesienia wydatków. Oznacza to, że nie trzeba kontaktować się z INFS od razu po założeniu protez, ale należy to zrobić w ciągu najbliższych trzech lat.
W takiej sytuacji możliwe są dwie opcje.
- Obywatel korzystał z usług dentysty jeszcze będąc zatrudnionym. Następnie przeszedł na emeryturę. Oznacza to, że może złożyć wniosek do inspektoratu w ciągu trzech kolejnych lat, tj. gdy w rzeczywistości był już bezrobotny. Do obliczenia zostanie przyjęta kwota podatku dochodowego od osób fizycznych za okres jego funkcjonowania w okresie świadczenia usług.
- Usługę wykonano po zaprzestaniu prac. Jeżeli obywatel w roku wizyty u dentysty osiągał inne dochody, a od otrzymanej kwoty zapłacił podatek, ma prawo ubiegać się o zwrot podatku za protetykę stomatologiczną w ciągu trzech kolejnych lat.
Jeśli emeryt spodziewa się dochodu, korzystne jest dla niego skorzystanie z płatnych usług medycznych i założenie protezy w tym samym okresie. Wtedy będzie mógł zrekompensować część wydatków, otrzymując zwrot pieniędzy w drodze ulgi socjalnej.
Wideo
Leczenie stomatologiczne stało się dziś dość kosztowną procedurą, niektórych kategorii obywateli w ogóle na to nie stać. Ale nie wszyscy wiedzą, że nasze ustawodawstwo daje możliwość zrekompensowania kosztów usług stomatologicznych, a mianowicie skorzystania z ulgi podatkowej. W artykule opowiemy, jak wypłacane jest odszkodowanie za leczenie stomatologiczne i protetykę w 2020 roku oraz podamy przykład obliczenia.
Ulga podatkowa nie stanowi pełnego zwrotu kosztów leczenia, lecz zmniejszenie kwoty podatku zapłaconego od dochodu. Przyjmuje się, że pracujący obywatel, który co miesiąc odprowadza do budżetu podatek od swoich dochodów, przeszedł leczenie w klinice stomatologicznej. Korzystając więc z prawa do odszkodowania, będzie mógł zwrócić podatek. Jednocześnie zwykłe leczenie pozwala na zwrot 13% ze 120 tysięcy rubli, a jeśli przeprowadzono drogie leczenie, to nie ma ograniczeń co do kwoty, można zwrócić 13%, ale od pełnego kosztu leczenia.
Kto może otrzymać odszkodowanie za leczenie stomatologiczne
Wyjaśnijmy jeszcze raz, że ulga podatkowa jest zwrotem zapłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych, w związku z czym odliczenie mogą otrzymać wyłącznie osoby płacące podatek dochodowy od osób fizycznych. Tym samym z tego odliczenia nie mogą skorzystać niepracujący emeryci lub przedsiębiorcy płacący jeden podatek.
Tym samym, aby otrzymać rekompensatę za usługi stomatologiczne należy spełnić następujące warunki:
- obywatel musi posiadać dochód, od którego płaci podatek dochodowy od osób fizycznych. Wyjątkiem są dochody w postaci dywidend, nawet biorąc pod uwagę, że dywidendy podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, nie można od nich uzyskać odliczenia;
- klinika stomatologiczna, w której odbyło się leczenie, musi posiadać rosyjskie licencje. Wyjątkiem są kliniki dentystyczne na Krymie, część z nich nadal działa na podstawie ukraińskich licencji, ale umożliwia także uzyskanie rekompensaty;
- wydatki na leczenie i protetykę oraz zakup leków należy ponieść osobiście lub na rzecz współmałżonka, w przypadku rodziców i dzieci do lat 18;
- usługa kliniki stomatologicznej lub lek, na który przewiduje się odliczenie, musi zostać uwzględniony w Wykazie (dekret rządowy nr 201 z 2001 r.). Przeczytaj także artykuł: → „”.
Kto nie może liczyć na rekompensatę za leczenie
- obywatele oficjalnie bezrobotni;
- niepracujący emeryci (lub renciści, którzy nie mają dochodu podlegającego opodatkowaniu lub nie mieli go w ciągu ostatnich trzech lat);
- przedsiębiorców o uproszczonym systemie podatkowym i UTII.
Aby emeryt mógł otrzymać ulgę podatkową, musi być płatnikiem podatku dochodowego od osób fizycznych. Ponieważ emerytura państwowa nie podlega opodatkowaniu, nie ma z czego wracać.
Istnieją jednak wyjątki, w których emeryt może nadal otrzymać odszkodowanie za leczenie stomatologiczne:
- emeryt pracuje i uzyskuje dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych;
- uzyskuje dochody z wynajmu nieruchomości (samochodów, mieszkań) i od tych dochodów płaci podatek;
- posiada inny dochód podlegający opodatkowaniu (jednorazowy dochód itp.);
- sprzedał nieruchomość;
- pracował i płacił podatki nie więcej niż trzy lata temu.
Innymi słowy, jeśli emeryt posiada obecnie dochód podlegający opodatkowaniu lub osiągał taki dochód nie wcześniej niż trzy lata temu, to na zasadach ogólnych ubiega się o ulgi podatkowe.
Kto może otrzymać świadczenia na protetykę stomatologiczną?
W niektórych regionach Federacji Rosyjskiej świadczenia z tytułu protetyki dentystycznej przysługują następującym kategoriom obywateli:
- Osoby niepełnosprawne i weterani II wojny światowej;
- Dla osób niepełnosprawnych, z dokumentem potwierdzającym;
- Pracownicy frontowi;
- Emeryci według wieku;
- Ofiary represji i osoby resocjalizowane.
Aby otrzymać świadczenia na protetykę i leczenie, należy skontaktować się z organem ubezpieczenia społecznego właściwym dla miejsca zameldowania. W jakiej instytucji przyznawane są te świadczenia, należy dowiedzieć się bezpośrednio od samych komercyjnych klinik dentystycznych. Przychodnie państwowe zobowiązane są do zapewnienia leczenia i protetyki wymienionym kategoriom obywateli na preferencyjnych warunkach.
Procedura obliczania odszkodowania za leczenie stomatologiczne
Przy obliczaniu wysokości odszkodowania za leczenie stomatologiczne i protetykę należy wziąć pod uwagę trzy kryteria. Po pierwsze, wysokość odszkodowania wynosi zaledwie 13% poniesionych kosztów leczenia. Po drugie, kwota odliczenia podatkowego za niedrogi rodzaj leczenia jest przewidziana w wysokości nie większej niż 13% progu 120 tysięcy rubli, czyli 15,6 tysiąca rubli. Jeżeli obywatel otrzymał kosztowne leczenie, które znajduje się na liście drogich usług, wówczas cała kwota podlega rekompensacie.
Nawiasem mówiąc, wydając zaświadczenie podatkowe, stomatologia wskaże, jakiego rodzaju usługa jest leczenie - droga czy nie. I po trzecie, zwrócić można jedynie kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconą za rok, w którym przeprowadzono leczenie.
Przykład obliczenia odszkodowania
Petrova O.P. w 2016 r. pracowała i otrzymywała wynagrodzenie w wysokości 32 000 rubli, za 2016 r. zapłaciła podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości (32 000 x 12) x 13% = 49 920 rubli. W tym samym 2016 roku zapłaciła za leczenie stomatologiczne w wysokości 50 000 rubli. i przeprowadził operację wszczepienia implantu dentystycznego na kwotę 350 000 rubli.
Leczenie stomatologiczne jest powszechnym rodzajem i odliczenie za nie nie powinno przekraczać 13% ze 120 000 rubli, czyli nie więcej niż 15 600 rubli. a operacja implantacji jest już kosztownym rodzajem leczenia i odliczenie wyniesie 13% całkowitego kosztu leczenia.
Obliczenia: 50000x13%=6500 rub. To mniej niż 15 600 rubli, więc Petrova może otrzymać pełne odszkodowanie. Odliczenie za drogie leczenie wynosi 350 000 rubli x 13% = 45 500 rubli. Całkowita kwota odszkodowania wynosi 6500 + 45500 = 52000 rubli, ale ponieważ zapłacony podatek dochodowy wynosi tylko 49920 rubli, rekompensata będzie w tej samej wysokości, a pozostała część nie zostanie przeniesiona na następny rok.
Ale istnieje inna opcja, gdy Petrova jest opłacana przez męża, którego pensja wynosi 80 000 rubli, a podatek dochodowy od osób fizycznych za 2016 rok wynosi 124 800 rubli. Wtedy możesz otrzymać pełne odszkodowanie. Ale jest jeden warunek: zaświadczenie o opłaceniu leczenia musi wskazywać, że opłatę uiścił jej mąż.
Dokumenty wymagane do uzyskania ulgi podatkowej
Termin otrzymania odszkodowania i instrukcje dotyczące otrzymania odszkodowania zależą od sposobu jego otrzymania.
Pierwsza metoda: Podatnik składa wniosek do Federalnej Służby Podatkowej na koniec okresu rozliczeniowego. Wykaz dokumentów wymaganych dla tej metody na rok 2017 określony jest w Piśmie Ministra Finansów i Federalnej Służby Podatkowej z dnia 22 listopada 2012 r. nr ED-4-3/19630@, przedstawia tabela:
Lista dokumentów | Wyjaśnienia |
Deklaracja 3-NDFL | |
Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych | Wypełnia podatnik |
Pomoc 2-NDFL | Wydawane w miejscu pracy |
Umowa z kliniką | Kopia i oryginał |
Certyfikat zapłaty za usługi | Wydane przez klinikę |
Formularz recepty (jeśli leki zostały opłacone) i dowód wpłaty | Wydane przez lekarza |
Akt małżeństwa, akt urodzenia (jeśli leczenie bliskich było opłacone) | Kopia, oryginał |
Jeśli przychodnia wystawi zaświadczenie o opłaceniu usług, nie ma już konieczności przedstawiania do urzędu skarbowego dowodu zapłaty. Na głównym wykazie dokumentów nie ma zaświadczenia 2NDFL, ale jest ono potrzebne do wypełnienia deklaracji 3NDFL, więc i tak trzeba będzie je odebrać od pracodawcy.
Druga metoda: w roku, w którym odbyło się leczenie, odliczenie można uzyskać od pracodawcy. Potrzebne będą te same dokumenty, z wyjątkiem zaświadczenia 2NDFL, deklaracji 3NDFL i wniosku o odliczenie. Wymagany będzie kolejny wniosek – potwierdzający prawo do odliczenia. To, która metoda będzie bardziej opłacalna, zależy przede wszystkim od tego, kiedy leczenie zostało zakończone. Jeżeli przeprowadzono ją na początku roku, to oczywiście nie ma sensu czekać do końca okresu rozliczeniowego i lepiej skontaktować się z pracodawcą.
Jako sposób na otrzymanie odszkodowania można rozważyć także możliwość otrzymania odliczenia na rzecz bliskich osób.
Np. dla małżonka, który nie pracuje i dlatego nie płaci podatku dochodowego od osób fizycznych, albo dla dziecka, ale tylko do ukończenia przez niego 18. roku życia. Nie ma znaczenia fakt, że Twoje dziecko nadal studiuje w trybie stacjonarnym. To ograniczenie jest ściśle uzależnione od wieku. Możesz jednak otrzymać odszkodowanie, płacąc za leczenie swoich rodziców, którzy są na przykład emerytami. Nawiasem mówiąc, nie możesz otrzymać odszkodowania na rzecz rodziców swojego męża (lub żony).
Podsumowując, możemy powiedzieć, że zanim zapłacisz za leczenie siebie lub swoich bliskich, musisz dokładnie przemyśleć i obliczyć, komu bardziej opłaca się zapłacić za to leczenie.
Kiedy można odmówić odszkodowania za leczenie
Przyjrzyjmy się sytuacjom, w których można odmówić odszkodowania za leczenie stomatologiczne:
- Deklaracja 3NDFL została wypełniona błędnie. Osobie niezajmującej się bezpośrednio księgowością często trudno jest zrozumieć, jak wypełnić takie dokumenty. W takim przypadku lepiej skorzystać z usług specjalistów.
- Zaświadczenie o wpłacie zostało wypełnione błędnie. Pomimo tego, że klinika stomatologiczna wypełnia ten dokument samodzielnie, często popełnia błędy lub nieścisłości. W szczególności zamiast oznaczenia kodu 2 (kosztowne leczenie) widnieje kod 1 (leczenie nie jest drogie). W związku z tym płacąc ogromną kwotę, możesz stracić pełne odszkodowanie za leczenie.
- Leczenie opłacał małżonek, ale nie jest to zaznaczone w zaświadczeniu o wpłacie. Jeśli zdecydujesz, że Twój małżonek powinien skorzystać z prawa do odliczenia podatku, to musi on zapłacić za to bezpośrednio, aby przedstawić organowi podatkowemu odpowiedni dowód. W zasadzie kliniki nie interesuje, kto płaci za leczenie, dlatego musi zadbać o to, aby imię i nazwisko płatnika było podane prawidłowo.
Instrukcje krok po kroku dotyczące uzyskania ulgi podatkowej
Zastanówmy się krok po kroku, jakie działania należy podjąć, aby samodzielnie otrzymać odszkodowanie od organu podatkowego:
- Uzyskaj zaświadczenie 2NDFL z miejsca pracy za rok, w którym odbyło się leczenie;
- Na podstawie zaświadczenia 2NDFL i kosztów leczenia należy wypełnić deklarację 3NDFL na koniec roku, w którym przeprowadzono leczenie;
- Przygotuj kopie niezbędnych dokumentów wymienionych w tabeli powyżej;
- Skontaktuj się z Federalną Służbą Podatkową w swoim miejscu zamieszkania, dostarczając wszystkie dokumenty.
- Odczekaj 4 miesiące od dnia złożenia przelewu (3 miesiące urząd skarbowy sprawdza dokumenty i przelew następuje w ciągu miesiąca).
Z wnioskiem do urzędu skarbowego można wystąpić dopiero po upływie roku, w którym przeprowadzono leczenie. Oznacza to, że możesz ubiegać się o 2016 rok tylko w 2017 roku. Ale są też zalety: możesz otrzymać rekompensatę za trzy poprzednie lata, czyli w 2017 roku możesz zwrócić koszty leczenia w latach 2016, 2015 i 2014. We wniosku zwrotnym wskazane są także dane dotyczące przekazania odszkodowania. Urząd skarbowy przekaże zgodnie z nimi odliczenie w ustalonym terminie.
Przyjrzyjmy się teraz, jak otrzymać odszkodowanie za pośrednictwem pracodawcy:
- Napisz wniosek do urzędu skarbowego właściwego dla Twojego miejsca zamieszkania, aby uzyskać prawo do odliczenia socjalnego.
- Przygotuj kopie dokumentów wskazanych w tabeli, z wyjątkiem 3NDFL i 2NDFL.
- Po 30 dniach otrzymasz powiadomienie z urzędu skarbowego o prawie do odliczenia.
- Umieść to powiadomienie w swoim miejscu pracy
A od przyszłego miesiąca pracownik nie będzie obciążony podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Ponadto, jeśli do końca roku nie otrzymamy całości odszkodowania, pozostałą kwotę można zwrócić w przyszłym roku, kontaktując się z urzędem skarbowym.
Odpowiedzi na często zadawane pytania
Pytanie nr 1.„Mój mąż jest niepełnosprawny i korzysta z leczenia stomatologicznego po obniżonych kosztach. Czy jako współmałżonek mogę otrzymać odszkodowanie za jego leczenie?”
Oczywiście najważniejsze jest to, że Twoje imię i nazwisko widnieje na zaświadczeniu o płatności.
Pytanie nr 2.„Chcę otrzymać wynagrodzenie za minione lata 2015 i 2014. Ile oświadczeń mam złożyć, jedno czy dwa?”
Za każdy rok należy wypełnić osobną deklarację, czyli w Twoim przypadku będziesz musiał wypełnić dwie deklaracje 3NDFL, za rok 2014 i 2015.
Czas czytania: 4 min
Artykuł 219 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej zapewnia ulgi podatkowe podatnikom, którzy wydali duże kwoty na usługi takie jak leczenie i edukacja dla siebie i bliskich, dobrowolne ubezpieczenie na życie lub składki na kapitałową część emerytury. Dzisiaj tematem naszej rozmowy jest odliczenie socjalne na leczenie stomatologiczne, którego maksymalna wysokość wynosi 120 tysięcy rubli i uwzględnia wszystko, nie tylko usługi stomatologiczne.
Komu przysługuje ulga podatkowa na leczenie stomatologiczne?
Aby otrzymać zwrot pieniędzy wydanych na usługi stomatologiczne, należy przestrzegać kilku zasad:
- Być rezydentem podatkowym (przebywać w Rosji przez co najmniej 26 tygodni).
- Posiadać oficjalne dochody, z których można płacić 13-procentowy podatek dochodowy od osób fizycznych do skarbu państwa.
- Za wszystkie usługi medyczne z zakresu stomatologii opłacam osobiście.
O odliczenie nie będą mogli ubiegać się następujący obywatele:
- – emerytura nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym. Jeśli osoba w wieku emerytalnym będzie nadal pracować, nie będzie problemów;
- bezrobotny lub bez oficjalnego zatrudnienia;
- Przedsiębiorcy indywidualni, którzy odliczają środki w ramach UTII, uproszczonego lub patentowego systemu podatkowego;
- kobiety na urlopie macierzyńskim;
- osoby, których leczenie opłaca pracodawca;
- obywatele, którzy wykonali badanie stomatologiczne w klinice nieposiadającej licencji (akredytacji);
- studenci bez oficjalnych dochodów.
Obywatele mają możliwość otrzymania odliczenia, jeśli w ciągu ostatnich trzech lat wydali pieniądze na usługi dentystyczne. W przypadku wydatków poniesionych w okresie późniejszym nie będzie możliwości przyznania zwrotu nadpłaconego podatku. Głównym ograniczeniem jest koszt 120 tysięcy rubli. Ale to ograniczenie dotyczy leczenia niedrogiego. Jeśli jest drogi, możesz zwrócić 13 procent dowolnej wydanej kwoty, co jest ograniczone jedynie Twoimi zarobkami za dany rok.
Ulgę podatkową możesz otrzymać nie tylko na własne leczenie, ale także na opłacenie leczenia bliskich osób, do których zaliczają się: brat lub siostra, mąż lub żona, rodzice, dzieci do 18 roku życia.
Przykłady obliczeń:
Marfa Petrova decyduje się na wykonanie protetyki stomatologicznej w prywatnej klinice. Miesięczny dochód Petrovy wynosi 35 tysięcy rubli lub 420 tysięcy rubli rocznie. Po badaniu dentysta wydał wyrok - 100 tysięcy rubli. Roczna pensja Marfy wynosi ponad 120 tysięcy i nie miała żadnych innych wydatków, więc żąda odliczenia w całości: 100 000 x 13% = 13 000 rubli.
Olga Korotysheva wydała na usługi dentystyczne 110 000 rubli. Wszystkie świadczone jej usługi nie znalazły się na liście drogich. W tym samym roku Olga zapłaciła 40 000 rubli za kursy w szkole nauki jazdy. W ciągu zaledwie roku Korotysheva wydała 150 000 rubli, co przekracza dopuszczalny limit 120 000 rubli, więc będzie mogła zwrócić tylko 120 000 x 13% = 15 600 rubli.
Jakie usługi dentystyczne są uważane za drogie?
Drogie usługi stomatologiczne to nie tylko te, które w cenniku kliniki skrywają cyfry z dużą ilością zer. Są to usługi ujęte w wykazie Dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej nr 201 z dnia 19 marca 2001 roku. Na liście usług stomatologicznych znajdują się: „Replantacja, wszczepianie protez, konstrukcji metalowych, rozruszników serca i elektrod” oraz „Chirurgia plastyczna rekonstrukcyjna, plastyczna i rekonstrukcyjna”.
„Rutynowe” usługi stomatologiczne:
- udzielanie pierwszej pomocy pacjentom z ostrym bólem;
- rutynowe badania;
- profilaktyka chorób jamy ustnej;
- usługi terapeutyczne;
- pielęgnacja przyzębia;
- Stomatologia estetyczna;
- montaż szelek;
- rehabilitacja itp.
Przykład obliczeń:
Maxim Viktorov, który w 2017 roku miał oficjalny dochód w wysokości 150 tysięcy rubli, odwiedził ortopedę. Po badaniu specjalista zalecił wszczepienie trzech zębów, cena wyniosła 200 tysięcy rubli. Wiktorow zgodził się i podpisał umowę z kliniką w czerwcu 2017 r. Ta procedura dotyczy kosztownych operacji, zwrot może wynieść: 200 000 x 13% = 26 000 rubli, ale wyniesie tylko 150 000 x 13% = 19 500 rubli, ponieważ roczny dochód jest niższy niż rzeczywiste koszty.
Jak uzyskać zwrot podatku dochodowego za leczenie stomatologiczne w 2020 roku
Pracujący obywatel może pójść na dwa sposoby:
- Przez pracodawcę. Najpierw musisz udać się do Federalnej Służby Podatkowej, aby otrzymać powiadomienie o swoim prawie do odliczenia. Aby to zrobić, musisz zebrać paczkę dokumentów, umów, czeków i udać się do inspektora podatkowego. Służba w ciągu miesiąca sprawdza dokumenty i wydaje „wyrok” w formie zawiadomienia. Musisz dostarczyć zaświadczenie podatkowe i wniosek o odliczenie do działu księgowego pracodawcy.
- Bezpośrednio do Federalnej Służby Podatkowej. Podatnik zbiera dokumenty i przekazuje je do urzędu skarbowego w miejscu rejestracji. Po sprawdzeniu złożonych dokumentów inspektor podejmuje decyzję o przyznaniu odliczenia.
Jeżeli obywatel chce otrzymać odliczenie dla bliskich (mąż lub żona, dziecko do 18 roku życia, rodzice), wówczas dokumenty sporządzane są na nazwisko osoby ubiegającej się o odliczenia. Jeśli mówimy o mężu i żonie, to nie ma różnicy - dla kogo sporządzana jest umowa i dokumenty do zapłaty. Zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej cały majątek rodzinny (w tym pieniądze) jest wspólny.
Dla Twojej wygody opracowaliśmy. Wprowadź początkowe dane i dowiedz się, ile pieniędzy możesz odzyskać!
Jakie dokumenty są potrzebne
Aby wykonać wszystkie powyższe manipulacje, musisz mieć przy sobie:
Jeżeli wydano w miejscu pracy:
- powiadomienie o prawie do odliczenia;
- wniosek o odliczenie;
- dokumenty potwierdzające pokrewieństwo – w przypadku składania dokumentów do odliczeń na leczenie osób bliskich – akty małżeństwa, akty urodzenia lub akty dzieci;
- sprawdza umowę z zakładem opieki zdrowotnej.
Bezpośrednio do urzędu skarbowego:
- paszport;
- 2-NDFL;
- wypełniona deklaracja 3-NDFL;
- wniosek o odliczenie;
- rachunki i umowa z kliniką;
- sporządzić kopie licencji placówki medycznej;
- dokumenty potwierdzające związek – jeżeli rejestracja dotyczy osoby bliskiej – akty małżeństwa i urodzenia.
Oświadczenie można wypełnić w domu, pobierając pusty formularz i wzór na końcu tego artykułu.
Terminy otrzymania płatności
W przypadku składania przez pracodawcę dokumentów do odliczeń socjalnych na leczenie stomatologiczne, na powiadomienie z urzędu skarbowego trzeba czekać maksymalnie miesiąc. Po zakończeniu kontroli dokumenty zostaną przesłane do pracodawcy z Federalnej Służby Podatkowej, po czym środki zostaną zwrócone.
Maksymalny okres rozpatrzenia sprawy, w której obywatel zwraca się bezpośrednio do Federalnej Służby Podatkowej, wyniesie trzy miesiące, a przekazanie środków zajmie jeden miesiąc.