Организационные основы банковского менеджмента. Банковский менеджмент: его главные особенности
Переориентация любой банковской деятельности в сферу реальной экономической деятельности со спекулятивного бизнеса обязательно требует организации надлежащей системы по внутреннему контролю всей деятельности банковского учреждения. По этой причине перед каждым коммерческим банком на первом месте должен быть план по повышению качества и уровня банковского менеджмента и, конечно же, всех его составляющих, а именно:
- риск – менеджмента;
- организации и маркетинга;
- финансового менеджмента.
Банковский менеджмент представляет собой систему определенных управленческих воздействий, которые осуществляются соответствующими структурами – они обеспечивают своевременность и непрерывность движения всех имеющихся в обороте кредитных ресурсов для достижения макро- и микроэкономических преимуществ.
Макроэкономические цели - это стабилизация денежной государственно единицы, максимальная активизация использования денежных и всех материальных ресурсов в экономике. Что касается микроэкономических целей, то к ним относятся сохранность и доходность всех имеющихся в наличии банковских и клиентских ресурсов, устойчивость самого банка. Качественно организованный, эффективный и постоянно развивающийся банковский менеджмент дает возможность банковскому учреждению не только противостоять каждому негативному микро- и макроэкономическому фактору, который ведет к банкротству, но з адаптировать их для достижения своих целей. Соответственно, организация банковского менеджмента - это основное условие и гарантия его устойчивой и эффективной деятельности.
Банковский менеджмент: достижение цели
Банковское учреждение как коммерческая организация в обязательном порядке ставит перед собой цель – получить как можно больше прибыли, которая обеспечит надёжность и устойчивость его дальнейшего функционирования, а так же позволит использовать ресурсы для расширения своей деятельности. Любая ориентация на получение прибыли, а вернее, проводимые для этого операции, непременно связана с разными видами рисков. Если не будет работать система их ограничения, то многие риски попросту обернутся убытками для банка. Неэффективный анализ рисков в банковской деятельности способен даже привести к полному банкротству, а, соответственно, и к банкротству тех граждан, которые вложили свои в этот банк. По этой причине каждый банк, когда определяет стратегию своей деятельности, в обязательном порядке должен организовать внутри учреждения систему мероприятий, направленную на получение прибыли и при этом учитывающую риски при осуществлении тех или иных банковских операций.
Именно банковский менеджмент и позволяет успешно решить проблему оптимизации такого соотношения как «прибыльность-риск».
Так же отметим, что умение рисковать, но при этом делать это в разумных пределах является одним из элементов культуры по настоящему успешной предпринимательской деятельности, а тем более - банковской. Надежность управления банковским учреждением можно охарактеризовать такими признаками:
- качественное планирование;
- компетентность руководства относительно управленческих функций, стратегического анализа, планирования, разработки политики банка;
- грамотное управление ликвидностью банковского учреждения;
- управление рисками (сюда относятся как кредитные риски, так и процентные и, валютные);
- создание систем контроля, а именно: внешний/внутренний, рисков, мониторинг доходности;
- управление персоналом;
- единая информационная технология: комплексная автоматизация бухгалтерского учета, всего текущего документооборота, а так же текущего анатиза;
- контроль за стратегическим планированием.
Выше перечисленные условия проявляются в совокупности при должной организации банковского менеджмента.
Банковский менеджмент – это целая научная система по управлению сложным банковским делом и рабочими, занятыми в банковской сфере.
Следует понимать, что банковский имеет ориентир далеко не только на прибыльность, ведь его целью является и обеспечение сохранности денежных средств, которые были взяты взаймы, а так же надежности и доверия всех своих вкладчиков.
В общем, банковский менеджмент можно разделить на 2 крупных блока - это:
- управление персоналом;
- управление и контроль финансово-экономической деятельности банковского учреждения (этим занимается непосредственно ).
Основные направления банковского менеджмента
Данную систему составляют:
- Анализ.
Направление - оценка деятельности банковского учреждения как в целом, так и по отдельным его направлениям. Анализ проводится на основе сравнения достигнутых фактически результатов с теми, что были спрогнозированы, а так же с результатами прошлых периодов и с показателями лучших банков. Проведенный анализ позволяет выявить как отрицательные, так и положительные тенденции в развитии банковского учреждения, его потери, недостатки в планировании, неиспользованные резервы и неудачи в принятии тех или иных решений.
Главное направлением анализа – это оценка динамики самых объемных показателей деятельности банка - это: активы, депозиты, кредиты, . Такого рода оценивание проводится в сопоставлении с подобными показателями успешных банков, дабы определить реальное место (рейтинг) этого банка в общей системе коммерческих российских банков. Результат каждой аналитической работы полезен для выработки верной стратегии развития. Так же коммерческие банки производят аналитические разработки по определенным, отдельным направлениям.
- Планирование.
Дает возможность моделировать будущее банковского учреждения, предусматривать его цели, а так же масштабы и результаты проводимых операций. Процесс планирования подразумевает под собой составление текущих и перспективных для банка планов-прогнозов. Цель таких документов - обеспечить коллективу полное понимание всех общих задач, которые поставлены перед сотрудниками банка, а так же стратегии и тактики для их успешного выполнения
Именно при помощи планирования определяются границы и рамки, в которых предстоит трудиться всему коллективу. Планы позволяют так же определить направление поиска новых методов и сфер деятельности на денежном рынке в условиях конкуренции.
В целом планирование собой представляет длительный, многоуровневый процесс, который охватывает все подразделения банковского учреждения, и определяет общие и локальные перспективы его дальнейшего развития. Результат планирования - это разработка качественного бизнес-плана и оперативных планов по конкретным, отдельным направлениям (например, депозитная, процентная, кредитная, инвестиционная, кадровая и другая политики).
- Контроль.
Непосредственно в банковской деятельности контроль подразделяют на внутренний и внешний. Внешним контролем занимается Центральный , а так же внешние аудиторы. Внутренним контролем занимается сам банк, что и является частью менеджмента банка. Обязанности лежат на менеджерах в соответствии с их прямыми полномочиями, а также на органах внутреннего аудита. Цель ведения внутрибанковского контроля - это создание такой оперативной системы, которая сможет вовремя обнаруживать отрицательные тенденции и недостатки в деятельности банка для того, чтобы в кратчайшие сроки были приняты меры по их устранению.
С внешним контролем внутрибанковский контроль взаимосвязан и связь эта состоит в проверке относительно соблюдения нормативных и законодательных актов ЦБ РФ, предписаний контролирующих внешних органов, внутрибанковских правил и инструкций.
- Регулирование.
В системе банковского менеджмента регулирование имеет свои определенные особенности, которые обусловлены наличием госнадзора за деятельностью всех функционирующих коммерческих банков в стране. Учитывая то, что деятельность банков наиболее рискованная, так как в оборот вовлекаются довольно таки крупные суммы денег (еще и «чужих»), государственное регулирование предполагает ряд строгих требований к официальному лицензированию банков, а так же ограничению сферы их деятельности, ликвидности, достаточности капитала, формированию в банках обязательных резервов. Поэтому система внутрибанковского регулирования в первую очередь направлена на соблюдение всех требований и правил, установленных органами госнадзора.
Банковский менеджмент: принципы и функции
Банковский менеджмент – это весьма широкая дисциплина, охватывающая методы управления и анализа деятельности банка, в связи с чем, излагаются 2 важных элемента :
- банковский ;
- управление кредитным банковским портфелем.
К функциям банковского менеджмента относят:
- координацию целей, воздействий, а так же основополагающих действий всех элементов построенной системы управления;
- выбор успешной долгосрочной стратегии;
- организацию технологического цикла деятельности банка (сюда относится /пассивами, формирование капитала и так далее).
Принципами банковского менеджмента являются:
- учет всех заявленных нормативных требований ЦБ;
- учет конъюнктуры и макроэкономических факторов на финансовом рынке;
- оптимизация рисков и доходности банковских операций;
- ориентация деятельности на спрос, который отмечен на услуги тех или иных кредитный организаций;
- сочетание принципов в управлении децентрализации и централизации.
Так же стоит отметить, что каждый банк – это отдельная самоуправляемая система, имеющая собственное содержание.
Процесса управления любой кредитной организацией включает:
- анализ осуществляемой в банке управленческой деятельности;
- постановка целей;
- планирование;
- прогнозирование;
- мотивация деятельности персонала;
- организация и регулирование деятельности всех подразделений банка;
- мониторинг (слежение), контроль и учет.
Банковский менеджер: виды
- финансовый;
- стратегический (общий);
- менеджмент персонала.
Менеджмент персонала - контроль за трудовыми ресурсами и управление ними, что осуществляется непосредственно на базе кадровой политики банковского учреждения.
Финансовый менеджмент - подразумевает управление финансовой и экономической сферой деятельности банка. При этом финансовый менеджмент обязательно в себя включает управление:
- пассивами/активами;
- капиталом;
- доходностью;
- ликвидностью;
- всеми возможными банковскими рисками.
Стратегический (или общий) менеджмент подразумевает определение общей концепции относительно развития банка, постановку конкретных задач и целей, разработку мероприятий по дальнейшей реализации планов, формирование оптимальной внутренней организационной структуры т эффективной деятельности банковского учреждения.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
1.1 Понятие банковского менеджмента.
1.2 Принципы банковского менеджмента.
1.3 Цели и задачи банковского менеджмента.
1.4 Теоретические основы банковского менеджмента
1.6 Роль менеджмента в банке.
1.1 Понятие банковского менеджмента
Переориентация банковской деятельности со спекулятивного бизнеса в сферу реальной экономики требует организации системы внутреннего контроля всей деятельности банка. Поэтому в данный момент перед коммерческими банками на первый план выдвигается необходимость повышения качества банковского менеджмента и всех его составляющих: риск-менеджмента, финансового менеджмента, организации и маркетинга.
Банковский менеджмент - это система управленческих воздействий, производимых соответствующими организационными структурами, обеспечивающими непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения микро- и макроэкономических преимуществ.
К микроэкономическим целям относятся устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические цели находятся в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике. Качественный, эффективный и адекватный банковский менеджмент позволяет банку не только противостоять негативным макро- и микроэкономическим факторам, ведущим к банкротству, но зачастую адаптирует их к своим целям. Поэтому наличие в банке такого менеджмента является основным условием и гарантией его устойчивости и эффективной работы.
Банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надёжность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности. Ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут обернуться убытками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и граждан. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности должен сформировать такую систему мероприятий, которая направлена на получение прибыли и одновременно максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.
Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность-риск» при проведении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективных приёмов банковского менеджмента.
Умение рисковать в разумных пределах - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской в особенности. Надежность управления банком определяется следующими характеристиками:
компетентностью руководства в стратегическом анализе, планировании, разработке политики и в управленческих функциях;
качеством планирования;
управлением рисками (кредитными, процентными, валютными);
управлением ликвидностью банка;
управлением человеческими ресурсами;
созданием систем контроля: аудит и внутренний аудит, мониторинг доходности, ликвидности рисков;
единой информационной технологией: комплексной автоматизацией документооборота, бухгалтерского учета, текущего анатиза и контроля, стратегического планирования.
Совокупность перечисленных выше условий проявляется при реализации банковского менеджмента и его составляющих.
Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере.
Банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков. Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:
управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);
управление персоналом.
- Курилова Анастасия Александровна
- Городничева Мария Алексеевна
Ключевые слова
БАНК / БАНКОВСКОЕ ДЕЛО / БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ / КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ / МЕНЕДЖМЕНТ / СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ / ТЕОРИЯ / УПРАВЛЕНИЕ / УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ / ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬАннотация научной статьи по экономике и экономическим наукам, автор научной работы - Курилова Анастасия Александровна, Городничева Мария Алексеевна
В данной статье мы рассмотрим теоретические основы банковского менеджмента , его элементы и экономическую сущность. Менеджмент это наука о наиболее рациональной системе организации и управления . Значимость менеджмента в индустриально развитых странах была уже осознана в 30-е гг. XX столетия. Банковский менеджмент это автономный вид профессиональной управленческой деятельности, которая направлена на достижение конкретных целей посредством рационального использования банковских и трудовых ресурсов с применением своих особых принципов, функций и методов. Использование банковского менеджмента предусматривает решение конкретных банковских, финансовых и социально-психологических задач, которые возникают в процессе хозяйственной деятельности и направленных на получение прибыли. Он обусловлен банковской деятельностью в рыночных условиях, когда результат управленческой и банковской деятельности получает оценку в процессе проведения различных банковских операций. Банковский менеджмент это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления : активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутри банковский аудит и контроль и т. д. Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей клиентуры, небанковских финансовых организаций и обострению неценовой конкуренции. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на трудности, вызываемые отсутствием должного взаимодействия функциональных подразделений банка , обмена информацией между ними и координации их усилий.
Похожие темы научных работ по экономике и экономическим наукам, автор научной работы - Курилова Анастасия Александровна, Городничева Мария Алексеевна,
-
Анализ результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
2017 / Дубинина Наталья Александровна, Агабалаева Эсмира Физулиевна -
Новый взгляд на место риск-менеджмента в общей стратегии управления банком
2010 / Трифонов Дмитрий Анатольевич -
Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация
2010 / Пронская Н.С. -
Управление операционными рисками банка в Российской Федерации
2015 / Голубев А.А., Сизова Т.М. -
Риск-ориентированный внутренний контроль кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
2017 / Кузнецова Елена Ивановна, Бурыкин Дмитрий Викторович, Мастерова Софья Александровна
In this article we will discuss the theoretical foundations of the bank management, its elements and the economic substance. Management the science of the most rational system of organization and management. The importance of management in industrialized countries has already been realized in the 30-ies XX century. Bank management a kind of professional self-management activities aimed at achieving specific goals through the use of bank management and labor with the use of their specific principles, functions and methods. The use of bank management provides a solution to the specific bank, financial, social and psychological problems that arise in the course of economic activity and to obtain profits. It is due to banking activities in market conditions, when the result of management and banking is assessed in the course of various banking operations.Bank management a practical activities related to the direct control of the implementation process of its commercial bank functions. In this respect, the bank acts as a management system for the development of control actions on the object management: active and passive operations, cash settlement transactions, the performance of regulatory financial and economic indicators, intra audit and control and so on. Banks must constantly respond to the changing demands of the market, its clientele, nonbank financial institutions, and the aggravation price competition. The constant development of new areas of banking activities in the development and implementation of banking products and services inevitably encounters difficulties caused by lack of proper interaction between the functional units of the bank, the exchange of information between them and coordinate their efforts.
Текст научной работы на тему «Банковский менеджмент, его понятие и элементы»
ing should take place in strict compliance with existing legislation governing the relevant part of the banking activities that directly or indirectly affect the ability of banks to carry out investment in certain types of active operations. The main types of active operations of the bank are: credit (lending) operations; stock exchange transactions; settlement (payment and settlement) operations, investment operations the Bank"s investments of its assets in shares or units; commissions and guarantee operations. The economic importance and urgency of this issue - the issue of active operations and determined the writing of this article, which aims to explore the theoretical level the nature and significance of active operations of commercial banks, as well as analyze the practice of implementation of these operations.
Keywords: active, active operations, bank, revenue, profitability, quality, credit institution, liquidity, management, operation, principles of management, governance, risk level.
УДК 336 © 2015
БАНКОВСКИЙ МЕНЕДЖМЕНТ, ЕГО ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ
А. А. Курилова, доктор экономических наук, заведующий кафедрой «Финансы и кредит» М. А. Городничева, студент 4 курса кафедры «Менеджмент организации»
Тольяттинский государственный университет, Тольятти (Россия)
Аннотация. В данной статье мы рассмотрим теоретические основы банковского менеджмента, его элементы и экономическую сущность. Менеджмент - это наука о наиболее рациональной системе организации и управления. Значимость менеджмента в индустриально развитых странах была уже осознана в 30-е гг. XX столетия. Банковский менеджмент - это автономный вид профессиональной управленческой деятельности, которая направлена на достижение конкретных целей посредством рационального использования банковских и трудовых ресурсов с применением своих особых принципов, функций и методов. Использование банковского менеджмента предусматривает решение конкретных банковских, финансовых и социально-психологических задач, которые возникают в процессе хозяйственной деятельности и направленных на получение прибыли. Он обусловлен банковской деятельностью в рыночных условиях, когда результат управленческой и банковской деятельности получает оценку в процессе проведения различных банковских операций. Банковский менеджмент - это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций. В этом аспекте банковский менеджмент выступает как система разработки управляющих воздействий на объект управления: активные и пассивные операции, расчетно-кассовые операции, исполнение нормативных финансово-экономических показателей, внутри банковский аудит и контроль и т. д. Банки должны постоянно отвечать изменяющимся требованиям рынка, своей клиентуры, небанковских финансовых организаций и обострению неценовой конкуренции. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на трудности, вызываемые отсутствием должного взаимодействия функциональных подразделений банка, обмена информацией между ними и координации их усилий.
Ключевые слова: банк, банковское дело, банковская деятельность, кредитная организация, менеджмент, система управления, теория, управление, управление ликвидностью, финансовая устойчивость.
Переориентация банковской деятельности со спекулятивного бизнеса в сферу реальной экономики требует организации системы внутреннего контроля всей деятельности банка. Поэтому в данный момент перед коммерческими банками на первый план выдвигается необходимость повышения качества банковского менеджмента и всех его составляющих: риск-менеджмента, финансового менеджмента, организации и маркетинга.
Банковский менеджмент - это система управленческих воздействий, производимых соответствующими организационными структурами, обеспечивающими непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения микро- и макроэкономических преимуществ .
К микроэкономическим целям относятся устойчивость банковского учреждения, сохранность и до-
ходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические цели находятся в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике. Качественный, эффективный и адекватный банковский менеджмент позволяет банку не только противостоять негативным макро- и микроэкономическим факторам, ведущим к банкротству, но зачастую адаптирует их к своим целям. Поэтому наличие в банке такого менеджмента является основным условием и гарантией его устойчивости и эффективной работы.
Банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надёжность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности. Ориентация на прибыльность операций
всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут обернуться убытками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и граждан. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности должен сформировать такую систему мероприятий, которая направлена на получение прибыли и одновременно максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности .
Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность-риск» при проведении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективных приёмов банковского менеджмента.
Умение рисковать в разумных пределах - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской в особенности. Надежность управления банком определяется следующими характеристиками:
Компетентностью руководства в стратегическом анализе, планировании, разработке политики и в управленческих функциях;
Качеством планирования;
Управлением рисками (кредитными, процентными, валютными);
Управлением ликвидностью банка;
Управлением человеческими ресурсами;
Созданием систем контроля: аудит и внутренний аудит, мониторинг доходности, ликвидности рисков;
Единой информационной технологией: комплексной автоматизацией документооборота, бухгалтерского учета, текущего анализа и контроля, стратегического планирования .
Совокупность перечисленных выше условий проявляется при реализации банковского менеджмента и его составляющих.
Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере.
Банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков. Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:
Управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);
Управление персоналом .
Направления банковского менеджмента
Общее планирование позволяет моделировать будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы
и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Назначение этих документов состоит в том, чтобы обеспечить коллективу банка понимание общих задач, стратегии и тактики их выполнения, а также объективную оценку имеющихся ресурсов. Планирование определяет рамки, границы, в которых предстоит работать сотрудникам, показывает взаимодействие всех сторон деятельности банка через сводные показатели, даст возможность соотнести их выполнение с интересами коллектива посредством системы материального и других видов стимулирования труда. Планы позволяют определить направления поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на денежном рынке.
Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития. Результатом планирования является разработка бизнес-плана (сводного плана развития банка), а также оперативных планов по отдельным направлениям (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая и другая политика) .
Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.
Основу свободной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном разрезе. Главным направлением анализа является оценка динамики объемных показателей деятельности показателей банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка. Наряду с этим коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям .
Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Учитывая, что банковская деятельность наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы «чужих» денег, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, огра-
ничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В связи с этим система внутри банковского регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.
Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутри банковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита. Главным назначением внутри банковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.
Внутри банковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов Центрального банка РФ, внутри банковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов .
Функции и принципы банковского менеджмента:
Банковский менеджмент является очень широкой дисциплиной, охватывающей методы анализа и управления всеми сферами деятельности банка, в связи с чем излагают два элемента банковского менеджмента:
Управление кредитным портфелем банка;
Банковский маркетинг.
Функции банковского менеджмента:
Выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;
Координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;
Организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т. д.).
Принципы банковского менеджмента:
Учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;
Учет нормативных требований Центрального Банка;
Ориентация деятельности на рыночный спрос на услуги кредитный организаций;
Оптимизация доходности и рисков банковских операций;
Сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении .
Несмотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности каждый банк представляет
собой самоуправляемую систему, имеющую собственное содержание.
Постановка целей;
Анализ управленческой деятельности;
Прогнозирование;
Планирование;
Организация и регулирование деятельности всех подразделений банка;
Мотивация деятельности персонала;
Мониторинг (слежение), контроль и учет.
Виды банковского менеджмента
Виды банковского менеджмента:
Стратегический (общий);
Финансовый;
Менеджмент персонала .
Стратегический (общий) менеджмент включает
определение общей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.
Таким образом, банковский менеджмент- это система экономических денежных отношений по управлению денежными ресурсами, находящимися в распоряжении банка, в соответствии с концепцией развития банка.
К основные направлениям финансового менеджмента в банке можно отнести:
Формирование политики коммерческого банка;
Управление собственным капиталом;
Управление ликвидностью;
Управление маркетингом;
Управление доходностью, прибыльностью;
Управление активами и пассивами;
Управление кредитным портфелем;
Управление банковскими рисками.
Объектами деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке являются анализ финансовых операций банка и управление потоками денежных средств банковской клиентуры.
Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке заключается в разработке и использовании систем и методик рационального планирования, а также в реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств) .
Организационная цель финансового менеджмента в коммерческом банке - определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устой-
чивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала и прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.
Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке - денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.
Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, которые посредством различных форм управленческого воздействия осуществляют целенаправленное функционирование объекта .
Каждый коммерческий банк самостоятельно выбирает приёмы и методы управления. Однако необходимым требованием для всех них является соответствие финансового менеджмента общей концепции развития банковского сектора.
Одной из особенностей финансового менеджмента в российских коммерческих банках является отсутствие единообразной технологии управления
экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся примеров ведения банковского дела .
Менеджмент персонала- управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.
Распределение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность, связанную с внутри банковским регулированием и направленную в первую очередь на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора .
Таблица 1 - Функции банковского менеджмента
Финансовый менеджмент Управление персоналом
1. Управление активами и пассивами 1. Администрирование системы организация и оплаты труда
2. Управление ликвидностью
3. Управление собственным капиталом 2. Организация подбора и расстановки персонала
4. Управление заемным капиталом
5. Управление банковскими рисками 3. Организация системы подготовки персонала
6. Управление кредитным портфелем
7. Организация внутрибанковского контроля
Таблица 2 - Задачи банковского менеджмента
Банковская политика 1. Постановка главных задач, выделение основной цели существования банка 2. Разработка комплексны программ и проектов, обеспечивающих достижение основных целей существования банка 3. Разработка методологии управления деятельность банка 4. Разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка 5. Стратегия управления персоналом банка: - в области организации работы персонала; - в области определения эффективности работы персонала; - в области мотивации персонала; - в области стимулирования инновационного потенциала персонала; - в области продвижения персонала
Банковский маркетинг 1. Установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг 2. Выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры 3. Установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских услуг 4. Внедрение новы видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения
Создание банковских продуктов 1. Разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальны клиентов банка 2. Внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов
Формирование 1. Укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных,
клиентской базы банка, операционных, инвестиционных и др.) для привлеченных групп клиентов (хозяйствующие обслуживание субъекты, государственные учреждения, физические лица)
Продолжение таблицы 2
клиентов, продажа услуг 2. Завоевание новых рынков банковских услуг 3. Повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка и т. д.
Экономика и финансы 1. Приращение капитала 2. Управление прибылью и ликвидностью 3. Максимизация управленческого вознаграждения 4. Обеспечение стабильности развития банка 5. Обоснование финансовых решений 6. Управление издержками банка
Информационно -аналитическое обеспечение 1. Создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций
Администрирование 1. Приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ахмадеев М. Г., Шакиров Д. Т. Экономическая безопасность в банковском секторе//Актуальные проблемы экономики и права. 2011. № 2. С. 39-45.
2. Basel Committee on Banking Supervision, Principles for enhancing corporate governance. Oct. 2010. [Электронный ресурс]: http://www.bis.org / publ / bcbs176.htm.
3. Лаврушина О. И. Банковский менеджмент. М., 2009. С. 13-14.
4. Белозеров С. А., Мотовилов О. В. Банковское дело. М. : Проспект, 2014. C. 252.
5. Галанов В. А. Основы банковского дела: учебник. М. : ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. 288 с.
6. Горячева Е. А., Минаков В. Ф., Барабанова М. И. Модель управления ликвидностью при контроле Банком России в режиме реального времени // Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2013. № 4. С.166-170.
7. Евстратов Р. М. Место финансовых рисков в системе предпринимательских рисков коммерческих организаций // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 3 (14). С. 38-41.
8. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. 2-е изд., перераб. и доп. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 255 с.
9. Коваленко О. Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управле-ния//Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 70-72.
10. Курилов К. Ю., Курилова А. А. Формирование эффективной структуры организации как средство преодоления негативного влияния цикличности экономических процессов //Аудит и финансовый анализ. 2013. № 4. С. 248-253.
11. Курилова А. А., Курилов К. Ю. Формирование системы ключевых показателей финансового механизма управления // Вестник Волжского университета им. В. Н. Татищева. 2010. № 20. С. 80-87.
12. Макшанова Т. В. Развитие нормативно-правового регулирования рынка деривативов в России // Экономика и социум. 2013. № 1(6). С. 452-458.
13. Марамыгин М. С., Суплаков Д. А. Управление риском ликвидности банка // Управленец. 2012. № 9-10. С.46-50.
14. Никитушкина И. В., Болотников И. И. Практические аспекты оценки рисков в сделках слияния и поглощения Российских публичных компаний // Вопр. экономики и права. 2012. 1. С. 221.
15. Подольская Т. О. О дифференциации нормативов банковской ликвидности // Вестник Нижегородского университета им. Н. И. Лобачевского. 2008. № 3. С.160-163.
16. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг. М. : Бизнес Букс, 2007.
17. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела // М. : Форум, Инфра-М, 2014. С. 132.
18. Учаева Е. А., Коваленко О. Г. Оценка ликвидности коммерческих банков по нормативам ликвидности Центрального Банка России//Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2013. № 1 (12). С. 135-138.
19. Цаплев Д. Н., Штезель А. Э. Организационно-экономическое обеспечение развития процессов межбанковской конкуренции в России // Экономика и предпринимательство. 2012.
20. Чернова Г. В., Кудрявцев А. А. Управление рисками: учебное пособие. М. : ТК Велби, Проспект, 2003. С. 25.
BANK MANAGEMENT, CONCEPT AND ELEMENTS
A. A. Kurilova, doctor of Economic sciences, head of chair «Finance and Credit» M. A. Gorodnicheva, 4th year student ofchair «Management of organization»
Togliatti State University, Togliatti (Russia)
Annotation: In this article we will discuss the theoretical foundations of the bank management, its elements and the economic substance. Management - the science of the most rational system of organization and management. The importance of management in industrialized countries has already been realized in the 30-ies XX century. Bank management - a kind of professional self-management activities aimed at achieving specific goals through the use of bank management and labor with the use of their specific principles, functions and methods. The use of bank management provides a solution to the specific bank, financial, social and psychological problems that arise in the course of economic activity and to obtain profits. It is due to banking activities in market conditions, when the result of management and banking is assessed in the course of various banking operations.Bank management - a practical activities related to the direct control of the implementation process of its commercial bank functions. In this respect, the bank acts as a management system for the development of control actions on the object management: active and passive operations, cash settlement transactions, the performance of regulatory financial and economic indicators, intra audit and control and so on. Banks must constantly respond to the changing demands of the market, its clientele, nonbank financial institutions, and the aggravation price competition. The constant development of new areas of banking activities in the development and implementation of banking products and services inevitably encounters difficulties caused by lack of proper interaction between the functional units of the bank, the exchange of information between them and coordinate their efforts.
Keywords: bank, banking, banking activities, control system, credit organization, financial stability, liquidity management, management, superintendence, theory.
НЕЗАКОННЫЙ ОБОРОТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КАК ФАКТОР РАЗВИТИЯ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ И СПОСОБЫ БОРЬБЫ С НИМ
О. А. Луговкина, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит» М. С. Шуткина, магистрант Тольяттинский государственный университет, Тольятти (Россия)
Аннотация. В данной статье рассмотрен вопрос незаконного оборота денежных средств. Результаты исследования позволили выявить способы борьбы государства с организациями занимающиеся незаконным денежным оборотом и определить уровень ответственности данных организаций и причастных лиц.
Ключевые слова: незаконный денежный оборот, фирмы-однодневки, уголовная ответственность, незаконное предпринимательство, обналичивание денежных средств.
Ведение бизнеса в теневом секторе, на данный момент в России, носит практически массовый характер. Большинство предпринимателей даже не представляют себе, что можно строить свой бизнес иначе: соблюдать все законы, платить налоги и т. д. Осуществление деятельности в обход закона на сегодняшний момент - это общепринятое правило ведения дел для незаконопослушных предпринимателей.
Развитию экономических отношений приносит огромный ущерб, проявляющийся в порождении неравенства в условиях ведения бизнеса предпринимателями, находящимися в одной экономической зоне, проявляющийся в виде незаконного оборота денежных средств.
Уход от налогов, незаконный оборот денежных средств, создание фирм - однодневок - все эти действия нарушают закон. Нарушение законодательства несет в себе риск привлечения к административной и уголовной ответственности и отвлекает значимую часть денежных ресурсов.
Основным способом незаконного оборота денежных средств принято считать заключение мнимой сделки, сутью которой является выполнение работ или услуг, поставка товара, которая фактически не выполняется.
Переживая в настоящее время тяжелый финансовый кризис, указал на не совершенность и слабость современной системы управления банковской деятельностью. Рост коммерческих банков никогда не сопровождался адекватным совершенствованием системы управления. Переориентация банковской деятельности со спекулятивного бизнеса в сферу реальной экономики требует реорганизации системы внутреннего контроля всей деятельности банка, поэтому в данный момент перед коммерческими банками на 1-й план выдвигается необходимость повышения качества банковского менеджмента и всех его составляющих: риск менеджмента, финансового менеджмента организации и маркетинга. Умение рисковать в разумных пределах один из элементов культуры предпринимательства в целом и банковской деятельности в особенности
Современный коммерческий менеджмент работает в условиях жесткой конкуренции со стороны других финансовых институтов, он вынужден постоянно бороться за своих клиентов, предлагать новые банковские продукты, которые обеспечивали бы необходимую прибыль, надежность стабильность, а так же способность быстро реагировать на изменение рыночной конъюнктуры. Надежность управления банком определяется следующими характеристиками:
1. компетентность руководства в стратегическом анализе планирования, разработки политики в
управленческих функциях;
2. качество планирования;
3. управление рисками;
4. управление ликвидностью банка;
5.управление человеческими ресурсами;
6. создание систем контроля (внешний или внутренний аудит, мониторинг доходности и
ликвидности рынков);
7. единая информационная технология (комплексная автоматизация документооборота бухгалтерского учета, текущего анализа и контроля стратегического планирования).
Совершенность перечисленных условий как раз и проявляются при реализации банковского менеджмента и его составляющих.
Банковский менеджмент – это научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкрет-х практикой введения банковского дела. Банк – это, прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены вклады множества кредиторов, как юридических, так и физических лиц, поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков.
Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:
1. управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);
2. управление персоналом.
2. Показатели оценки ликвидности, их достоинства и недостатки.
Ликвидность банка - его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.
Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:
Денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);
Активы, которые можно быстро превратить в наличность;
Межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
Другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.
Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.
Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:
Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%
Особенности управления банком. Функции банковского менеджмента. Процесс управления кредитной организацией. Виды банковского менеджмента. Стратегический менеджмент.
Финансовый менеджмент (управление капиталом; управление активами и пассивами; управление ликвидностью; управление доходностью; управление банковскими рисками; финансовое планирование и бюджетирование; система учета и информации).
Понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка. Структура доходов и расходов, представленных в балансе банка.
Управление банковскими рисками. Классификация рисков. Основные способы снижения риска.
Менеджмент персонала. Мотивация и стимулирование персонала банка.
Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком . Эта специфика состоит в следующем:
содействие движению финансовых резервов;
извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;
высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
своеобразие банковского продукта;
высокие риски всех банковских операций;
наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;
необходимость использовать передовые информационные системы.
Функции банковского менеджмента:
выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;
координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;
организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).
Процесс управления кредитной организацией включает:
постановку целей;
анализ управленческой деятельности;
планирование;
прогнозирование;
организацию и регулирование деятельности всех подразделений банка;
мотивацию деятельности персонала;
мониторинг (слежение), контроль и учет.
Виды банковского менеджмента:
стратегический (общий);
финансовый;
менеджмент персонала.
Стратегический (общий) менеджмент включает определение об щей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.
Финансовый менеджмент – управление финансово-экономической деятельностью банка.
Финансовый менеджмент включает:
управление капиталом;
управление активами и пассивами;
управление ликвидностью;
управление доходностью;
управление банковскими рисками;
финансовое планирование и бюджетирование;
система учета и информации.
Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.
Управление капиталом
Управление капиталом предполагает:
обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными;
выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала . Различают следующие способы:
Важнейший внутренний источник роста капитала – прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиций с аналогичной степенью риска;
Увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано с высокими эмиссионными издержками.
Привлечение субординированных кредитов.
учет стоимости и рисков привлечения средств кл иентов и других кредитных организаций.
Окончательный выбор источника увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов.
Управление активами и пассивами
Управление активами и пассивами предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.
При организации депозитных операций следует:
Разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;
Особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;
Постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);
Сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);
Проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов – вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках.
Управление активами предполагает:
1. Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:
Высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);
Вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;
Остальные ссуды;
Ценные бумаги негосударственных эмитентов;
Основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы.
2. Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по активным операциям.
3. Поддержание доходности активов. В зависимости от доходности операции делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности:
Стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции;
Нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.
Управление ликвидностью банка
Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.
По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):
1-я группа - безрисковые активы 0;
2-я группа - низкорисковые активы 10;
3-я группа - активы средней степени риска 20;
4-я группа - активы с повышенным риском 70;
5-я группа - высокорисковые активы 100.
В состав 1 гр. входит:
Средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ
Средства на резервном счете в Центральном Банке РФ
Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам
Вложения в государственные долговые обязательства
Вложения в облигации внутреннего валютного займа
Касса и приравненные к ней средства
В состав 2 гр. входит:
Ссуды, гарантированные Правительством РФ
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ
Ссуды под залог драгметаллов в слитках
В состав 3 гр. входит:
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ
Средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти
В состав 4 гр. входит:
Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте
Средства на корреспондентских счетах в рублях у банков-резидентов «Ностро»
Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР, исключая средства стран ближнего зарубежья
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог
Ценные бумаги для перепродажи
В состав 5 гр. входит:
Все прочие активы кредитной организации
Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:
а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;
б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
в) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
г) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.
Нормативы ликвидности Банка России
В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности:
Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.
Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка , могут быть внутренними и внешними.
К внутренним факторам относятся:
· качество активов банка;
· качество привлеченных средств;
· сопряженность активов и пассивов по срокам;
· менеджмент и имидж банка.
Крепкая капитальная база означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для различных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.
Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.
К внешним факторам относятся:
· общая политическая и экономическая обстановка в стране;
· развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
· система рефинансирования Банком России коммерческих банков;
· эффективность надзорных функций Банка России.
Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать систему управления, повышать качество активов.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери прибыльности, так как самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов, поддержанию ликвидности коммерческих банков. С этим фактором связана и система рефинансирования Банком России коммерческих банков. В этом случае источником пополнения ресурсов становится Банк России, с помощью которого поддерживается ликвидность коммерческого банка.
Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.
Управление доходностью банка
Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:
Издержек по привлечению средств;
Операционных издержек;
Издержек инфляции;
Рисков по доходным операциям (премия за риск);
Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка :
Доходы банка;
Расходы банка;
Прибыль банка;
Доходность банка или отдельных операций;
Прибыльность (рентабельность) банка.
Доходы банка можно разделить на следующие экономически однородные группы.
I. Доходы от пассивных операций , которые банк получает (может получать) в форме комиссионного вознаграждения (комиссий), в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций), выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.
П. Доходы от активных операций . Они, в свою очередь, могут быть разделены на операционные и прочие (неоперационные) доходы.
Операционные доходы включают в себя:
Процентные доходы - полученные банком проценты: за выданные кредиты и займы (банк одновременно может получать и комиссии), депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках), по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенным банком, по лизинговым операциям (банк одновременно получает также лизинговые платежи и комиссии), по другим активным операциям;
Непроцентные доходы - полученные банком доходы от валютообменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученные банком дивиденды на принадлежащие ему акции или паи таких лиц).
К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:
Доходы, поручаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;
Доходы непредвиденного, случайного (нерегулярного) характера: доход от реализации имущества банка (образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится расход, который будет означать убыток); доходы в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте); суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов; суммы, возвращаемые банку (суммы кредитов, ранее списанных на убытки, налогов, неосновательно удержанных с банка, и т.п.); полученные банком штрафы, пени, неустойки.
В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года.
Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам.
Во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между раздич-ными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной (операционной) деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных (не случайных и не спекулятивных) их источников.
Во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.
Управление банковскими рисками
Управление банковскими рисками включает:
Классификацию рисков по их видам;
Выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;
Определение целей и принципов управления рисками;
Выделение этапов управления рисками;
Выбор способов снижения рисков.
Риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).
Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски :
Кредитный;
Портфельный (ценные бумаги);
Риск ликвидности;
Риск изменения процентных ставок;
Валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).
Этапы управления риском:
Определение сферы риска;
Количественная оценка риска;
Разработка программы мероприятий по снижению рисков;
Мониторинг (отслеживание) рисков.
Основные способы снижения риска:
Диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);
Лимитирование – установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);
Самострахование – создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;
Страхование – перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;
Хеджирование;
Оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.
Создание резервов на возможные потери.