Организационные основы банковского менеджмента.
Переориентация любой банковской деятельности в сферу реальной экономической деятельности со спекулятивного бизнеса обязательно требует организации надлежащей системы по внутреннему контролю всей деятельности банковского учреждения. По этой причине перед каждым коммерческим банком на первом месте должен быть план по повышению качества и уровня банковского менеджмента и, конечно же, всех его составляющих, а именно:
- риск – менеджмента;
- организации и маркетинга;
- финансового менеджмента.
Банковский менеджмент представляет собой систему определенных управленческих воздействий, которые осуществляются соответствующими структурами – они обеспечивают своевременность и непрерывность движения всех имеющихся в обороте кредитных ресурсов для достижения макро- и микроэкономических преимуществ.
Макроэкономические цели - это стабилизация денежной государственно единицы, максимальная активизация использования денежных и всех материальных ресурсов в экономике. Что касается микроэкономических целей, то к ним относятся сохранность и доходность всех имеющихся в наличии банковских и клиентских ресурсов, устойчивость самого банка. Качественно организованный, эффективный и постоянно развивающийся банковский менеджмент дает возможность банковскому учреждению не только противостоять каждому негативному микро- и макроэкономическому фактору, который ведет к банкротству, но з адаптировать их для достижения своих целей. Соответственно, организация банковского менеджмента - это основное условие и гарантия его устойчивой и эффективной деятельности.
Банковский менеджмент: достижение цели
Банковское учреждение как коммерческая организация в обязательном порядке ставит перед собой цель – получить как можно больше прибыли, которая обеспечит надёжность и устойчивость его дальнейшего функционирования, а так же позволит использовать ресурсы для расширения своей деятельности. Любая ориентация на получение прибыли, а вернее, проводимые для этого операции, непременно связана с разными видами рисков. Если не будет работать система их ограничения, то многие риски попросту обернутся убытками для банка. Неэффективный анализ рисков в банковской деятельности способен даже привести к полному банкротству, а, соответственно, и к банкротству тех граждан, которые вложили свои в этот банк. По этой причине каждый банк, когда определяет стратегию своей деятельности, в обязательном порядке должен организовать внутри учреждения систему мероприятий, направленную на получение прибыли и при этом учитывающую риски при осуществлении тех или иных банковских операций.
Именно банковский менеджмент и позволяет успешно решить проблему оптимизации такого соотношения как «прибыльность-риск».
Так же отметим, что умение рисковать, но при этом делать это в разумных пределах является одним из элементов культуры по настоящему успешной предпринимательской деятельности, а тем более - банковской. Надежность управления банковским учреждением можно охарактеризовать такими признаками:
- качественное планирование;
- компетентность руководства относительно управленческих функций, стратегического анализа, планирования, разработки политики банка;
- грамотное управление ликвидностью банковского учреждения;
- управление рисками (сюда относятся как кредитные риски, так и процентные и, валютные);
- создание систем контроля, а именно: внешний/внутренний, рисков, мониторинг доходности;
- управление персоналом;
- единая информационная технология: комплексная автоматизация бухгалтерского учета, всего текущего документооборота, а так же текущего анатиза;
- контроль за стратегическим планированием.
Выше перечисленные условия проявляются в совокупности при должной организации банковского менеджмента.
Банковский менеджмент – это целая научная система по управлению сложным банковским делом и рабочими, занятыми в банковской сфере.
Следует понимать, что банковский имеет ориентир далеко не только на прибыльность, ведь его целью является и обеспечение сохранности денежных средств, которые были взяты взаймы, а так же надежности и доверия всех своих вкладчиков.
В общем, банковский менеджмент можно разделить на 2 крупных блока - это:
- управление персоналом;
- управление и контроль финансово-экономической деятельности банковского учреждения (этим занимается непосредственно ).
Основные направления банковского менеджмента
Данную систему составляют:
- Анализ.
Направление - оценка деятельности банковского учреждения как в целом, так и по отдельным его направлениям. Анализ проводится на основе сравнения достигнутых фактически результатов с теми, что были спрогнозированы, а так же с результатами прошлых периодов и с показателями лучших банков. Проведенный анализ позволяет выявить как отрицательные, так и положительные тенденции в развитии банковского учреждения, его потери, недостатки в планировании, неиспользованные резервы и неудачи в принятии тех или иных решений.
Главное направлением анализа – это оценка динамики самых объемных показателей деятельности банка - это: активы, депозиты, кредиты, . Такого рода оценивание проводится в сопоставлении с подобными показателями успешных банков, дабы определить реальное место (рейтинг) этого банка в общей системе коммерческих российских банков. Результат каждой аналитической работы полезен для выработки верной стратегии развития. Так же коммерческие банки производят аналитические разработки по определенным, отдельным направлениям.
- Планирование.
Дает возможность моделировать будущее банковского учреждения, предусматривать его цели, а так же масштабы и результаты проводимых операций. Процесс планирования подразумевает под собой составление текущих и перспективных для банка планов-прогнозов. Цель таких документов - обеспечить коллективу полное понимание всех общих задач, которые поставлены перед сотрудниками банка, а так же стратегии и тактики для их успешного выполнения
Именно при помощи планирования определяются границы и рамки, в которых предстоит трудиться всему коллективу. Планы позволяют так же определить направление поиска новых методов и сфер деятельности на денежном рынке в условиях конкуренции.
В целом планирование собой представляет длительный, многоуровневый процесс, который охватывает все подразделения банковского учреждения, и определяет общие и локальные перспективы его дальнейшего развития. Результат планирования - это разработка качественного бизнес-плана и оперативных планов по конкретным, отдельным направлениям (например, депозитная, процентная, кредитная, инвестиционная, кадровая и другая политики).
- Контроль.
Непосредственно в банковской деятельности контроль подразделяют на внутренний и внешний. Внешним контролем занимается Центральный , а так же внешние аудиторы. Внутренним контролем занимается сам банк, что и является частью менеджмента банка. Обязанности лежат на менеджерах в соответствии с их прямыми полномочиями, а также на органах внутреннего аудита. Цель ведения внутрибанковского контроля - это создание такой оперативной системы, которая сможет вовремя обнаруживать отрицательные тенденции и недостатки в деятельности банка для того, чтобы в кратчайшие сроки были приняты меры по их устранению.
С внешним контролем внутрибанковский контроль взаимосвязан и связь эта состоит в проверке относительно соблюдения нормативных и законодательных актов ЦБ РФ, предписаний контролирующих внешних органов, внутрибанковских правил и инструкций.
- Регулирование.
В системе банковского менеджмента регулирование имеет свои определенные особенности, которые обусловлены наличием госнадзора за деятельностью всех функционирующих коммерческих банков в стране. Учитывая то, что деятельность банков наиболее рискованная, так как в оборот вовлекаются довольно таки крупные суммы денег (еще и «чужих»), государственное регулирование предполагает ряд строгих требований к официальному лицензированию банков, а так же ограничению сферы их деятельности, ликвидности, достаточности капитала, формированию в банках обязательных резервов. Поэтому система внутрибанковского регулирования в первую очередь направлена на соблюдение всех требований и правил, установленных органами госнадзора.
Банковский менеджмент: принципы и функции
Банковский менеджмент – это весьма широкая дисциплина, охватывающая методы управления и анализа деятельности банка, в связи с чем, излагаются 2 важных элемента :
- банковский ;
- управление кредитным банковским портфелем.
К функциям банковского менеджмента относят:
- координацию целей, воздействий, а так же основополагающих действий всех элементов построенной системы управления;
- выбор успешной долгосрочной стратегии;
- организацию технологического цикла деятельности банка (сюда относится /пассивами, формирование капитала и так далее).
Принципами банковского менеджмента являются:
- учет всех заявленных нормативных требований ЦБ;
- учет конъюнктуры и макроэкономических факторов на финансовом рынке;
- оптимизация рисков и доходности банковских операций;
- ориентация деятельности на спрос, который отмечен на услуги тех или иных кредитный организаций;
- сочетание принципов в управлении децентрализации и централизации.
Так же стоит отметить, что каждый банк – это отдельная самоуправляемая система, имеющая собственное содержание.
Процесса управления любой кредитной организацией включает:
- анализ осуществляемой в банке управленческой деятельности;
- постановка целей;
- планирование;
- прогнозирование;
- мотивация деятельности персонала;
- организация и регулирование деятельности всех подразделений банка;
- мониторинг (слежение), контроль и учет.
Банковский менеджер: виды
- финансовый;
- стратегический (общий);
- менеджмент персонала.
Менеджмент персонала - контроль за трудовыми ресурсами и управление ними, что осуществляется непосредственно на базе кадровой политики банковского учреждения.
Финансовый менеджмент - подразумевает управление финансовой и экономической сферой деятельности банка. При этом финансовый менеджмент обязательно в себя включает управление:
- пассивами/активами;
- капиталом;
- доходностью;
- ликвидностью;
- всеми возможными банковскими рисками.
Стратегический (или общий) менеджмент подразумевает определение общей концепции относительно развития банка, постановку конкретных задач и целей, разработку мероприятий по дальнейшей реализации планов, формирование оптимальной внутренней организационной структуры т эффективной деятельности банковского учреждения.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
1.1 Понятие банковского менеджмента.
1.2 Принципы банковского менеджмента.
1.3 Цели и задачи банковского менеджмента.
1.4 Теоретические основы банковского менеджмента
1.6 Роль менеджмента в банке.
1.1 Понятие банковского менеджмента
Переориентация банковской деятельности со спекулятивного бизнеса в сферу реальной экономики требует организации системы внутреннего контроля всей деятельности банка. Поэтому в данный момент перед коммерческими банками на первый план выдвигается необходимость повышения качества банковского менеджмента и всех его составляющих: риск-менеджмента, финансового менеджмента, организации и маркетинга.
Банковский менеджмент - это система управленческих воздействий, производимых соответствующими организационными структурами, обеспечивающими непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения микро- и макроэкономических преимуществ.
К микроэкономическим целям относятся устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические цели находятся в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике. Качественный, эффективный и адекватный банковский менеджмент позволяет банку не только противостоять негативным макро- и микроэкономическим факторам, ведущим к банкротству, но зачастую адаптирует их к своим целям. Поэтому наличие в банке такого менеджмента является основным условием и гарантией его устойчивости и эффективной работы.
Банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надёжность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности. Ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут обернуться убытками. Неэффективное управление рисками в банковской деятельности может привести учреждение к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и граждан. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности должен сформировать такую систему мероприятий, которая направлена на получение прибыли и одновременно максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.
Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность-риск» при проведении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективных приёмов банковского менеджмента.
Умение рисковать в разумных пределах - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской в особенности. Надежность управления банком определяется следующими характеристиками:
компетентностью руководства в стратегическом анализе, планировании, разработке политики и в управленческих функциях;
качеством планирования;
управлением рисками (кредитными, процентными, валютными);
управлением ликвидностью банка;
управлением человеческими ресурсами;
созданием систем контроля: аудит и внутренний аудит, мониторинг доходности, ликвидности рисков;
единой информационной технологией: комплексной автоматизацией документооборота, бухгалтерского учета, текущего анатиза и контроля, стратегического планирования.
Совокупность перечисленных выше условий проявляется при реализации банковского менеджмента и его составляющих.
Банковский менеджмент - научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере.
Банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков. Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:
управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);
управление персоналом.
Переживая в настоящее время тяжелый финансовый кризис, указал на не совершенность и слабость современной системы управления банковской деятельностью. Рост коммерческих банков никогда не сопровождался адекватным совершенствованием системы управления. Переориентация банковской деятельности со спекулятивного бизнеса в сферу реальной экономики требует реорганизации системы внутреннего контроля всей деятельности банка, поэтому в данный момент перед коммерческими банками на 1-й план выдвигается необходимость повышения качества банковского менеджмента и всех его составляющих: риск менеджмента, финансового менеджмента организации и маркетинга. Умение рисковать в разумных пределах один из элементов культуры предпринимательства в целом и банковской деятельности в особенности
Современный коммерческий менеджмент работает в условиях жесткой конкуренции со стороны других финансовых институтов, он вынужден постоянно бороться за своих клиентов, предлагать новые банковские продукты, которые обеспечивали бы необходимую прибыль, надежность стабильность, а так же способность быстро реагировать на изменение рыночной конъюнктуры. Надежность управления банком определяется следующими характеристиками:
1. компетентность руководства в стратегическом анализе планирования, разработки политики в
управленческих функциях;
2. качество планирования;
3. управление рисками;
4. управление ликвидностью банка;
5.управление человеческими ресурсами;
6. создание систем контроля (внешний или внутренний аудит, мониторинг доходности и
ликвидности рынков);
7. единая информационная технология (комплексная автоматизация документооборота бухгалтерского учета, текущего анализа и контроля стратегического планирования).
Совершенность перечисленных условий как раз и проявляются при реализации банковского менеджмента и его составляющих.
Банковский менеджмент – это научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкрет-х практикой введения банковского дела. Банк – это, прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены вклады множества кредиторов, как юридических, так и физических лиц, поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие вкладчиков.
Банковский менеджмент состоит из двух крупных блоков:
1. управление финансово-экономической деятельностью банка (финансовый менеджмент);
2. управление персоналом.
2. Показатели оценки ликвидности, их достоинства и недостатки.
Ликвидность банка - его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных.
Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.
Условные обязательства выражены забалансовыми пассивными (гарантии и поручительства, выданные банком, и др.) и забалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).
Для выполнения обязательств банк использует следующие ликвидные активы:
Денежную наличность, выраженную в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах (в Банке России и в других коммерческих банках);
Активы, которые можно быстро превратить в наличность;
Межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;
Другие привлеченные средства, например выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.
Различают ликвидность, накопленную банком (денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги), и покупную (вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов). Соблюдение этих признаков ликвидности банка (своевременное и без потерь выполнение обязательств) обусловлено внутренними и внешними факторами, определяющими качество деятельности банка и состояние внешней среды.
Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.
Ликвидность обязательств характеризует быстроту их погашения и степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне, отражает их срочную структуру.
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:
Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%
К основным принципам банковского менеджмента относятся:
ориентация банка на спрос и потребности рынка и запросы клиентов, создание банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемую норму прибыли;
постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности, уменьшению издержек и получению оптимальных финансовых результатов;
корректировка целей, задач, программ банка исходя из состояния рынка (кредитного, депозитного, процентного, рынка ценных бумаг);
учет результирующих показателей деятельности банка и его отделений (филиалов);
использование современных информационных технологий (компьютерных сетей, терминалов связи с валютной и фондовой биржами, другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений;
рациональный подбор персонала и его эффективное использование;
направленность действий системы управления на достижение глобальной цели банка;
единство цели, результата и средств достижения;
комплексность процесса управления, включающего в себя анализ, планирование, регулирование, мотивацию и контроль;
единство перспективного и текущего планирования, обеспечивающего непрерывное развитие банка;
контроль за применяемыми управленческими решениями;
материальное и моральное стимулирование творческой активности;
индивидуальный подход к каждому члену коллектива, позволяющий максимально использовать весь потенциал;
заинтересованность каждого работника в повышении квалификации;
ориентация на здоровый психологический климат в коллективе;
гибкость организационной структуры управления.
1.3 Цели и задачи банковского менеджмента
Целью банковского менеджмента является координация и использование усилий многих людей для достижения целей организации.
Цели банковского менеджмента обусловлены целями функционирования банка и подразделяются на экономические и социальные.
Видимой экономической целью банка является обеспечение эффективности операций и максимизация прибыли, что вытекает из природы банка как предпринимательской структуры. Такая цель оправдана с точки зрения вложения средств, но в долгосрочной перспективе не может быть целью банка как общественно – значимого института. Экономической целью банка является не максимизация прибыли, а увеличение ценности, стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объема операций, увеличение клиентской базы, повышение рыночной стоимости акций банка. Понятие стоимости банка связано с не только с понятием стоимости собственного капитала, но и его ценностью как единой структуры клиентов, менеджеров и технологий. Экономической макроцелью банковского менеджмента может быть обеспечение сохранности привлеченных средств и эффективное их вложение в экономику.
Социальной целью банковского менеджмента является удовлетворение клиентов в наборе и качестве необходимых услуг, банковских продуктов. Банковские цели тесно должны быть связаны с общим хозяйственным процессом и целями денежно-кредитной политики государства, и соответствовать концептуальным целям и задачам банка, его миссии.
Функции банковского менеджмента связаны с основными направлениями -управлением финансовыми потоками и трудовыми ресурсами. Составными частями менеджмента в банке являются финансовый менеджмент и кадровый менеджмент, есть и другие направления - управление материальными активами, фондами банка, которые имеют второстепенную роль.
Функции банковского менеджмента.
Особенности управления банком. Функции банковского менеджмента. Процесс управления кредитной организацией. Виды банковского менеджмента. Стратегический менеджмент.
Финансовый менеджмент (управление капиталом; управление активами и пассивами; управление ликвидностью; управление доходностью; управление банковскими рисками; финансовое планирование и бюджетирование; система учета и информации).
Понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка. Структура доходов и расходов, представленных в балансе банка.
Управление банковскими рисками. Классификация рисков. Основные способы снижения риска.
Менеджмент персонала. Мотивация и стимулирование персонала банка.
Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком . Эта специфика состоит в следующем:
содействие движению финансовых резервов;
извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;
высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
своеобразие банковского продукта;
высокие риски всех банковских операций;
наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны Центрального банка;
необходимость использовать передовые информационные системы.
Функции банковского менеджмента:
выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;
координация целей, управляющих воздействий и действий всех элементов системы управления;
организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).
Процесс управления кредитной организацией включает:
постановку целей;
анализ управленческой деятельности;
планирование;
прогнозирование;
организацию и регулирование деятельности всех подразделений банка;
мотивацию деятельности персонала;
мониторинг (слежение), контроль и учет.
Виды банковского менеджмента:
стратегический (общий);
финансовый;
менеджмент персонала.
Стратегический (общий) менеджмент включает определение об щей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка.
Финансовый менеджмент – управление финансово-экономической деятельностью банка.
Финансовый менеджмент включает:
управление капиталом;
управление активами и пассивами;
управление ликвидностью;
управление доходностью;
управление банковскими рисками;
финансовое планирование и бюджетирование;
система учета и информации.
Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.
Управление капиталом
Управление капиталом предполагает:
обоснование его достаточности в соответствии с объемом, структурой и содержанием активных операций банка. Чем больше доля рисковых активов, тем сравнительно большего размера требуются собственные средства. В любом случае банки с высокой долей капитала считаются более надежными и конкурентоспособными;
выбор оптимального для данного момента способа наращивания капитала . Различают следующие способы:
Важнейший внутренний источник роста капитала – прибыль. Ее размер связан с дивидендной политикой банка (установленным размером дохода на акцию). Банк заинтересован в сохранении старых акционеров и привлечении новых, поэтому доходность акций должна быть не ниже доходности других инвестиций с аналогичной степенью риска;
Увеличение установленного капитала банка в форме АО возможно за счет повторных эмиссий акций, что связано с высокими эмиссионными издержками.
Привлечение субординированных кредитов.
учет стоимости и рисков привлечения средств кл иентов и других кредитных организаций.
Окончательный выбор источника увеличения капитала делается с учетом совокупности различных факторов.
Управление активами и пассивами
Управление активами и пассивами предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещения по активным операциям, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.
При организации депозитных операций следует:
Разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;
Особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;
Постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);
Сводить к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);
Проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов – вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках.
Управление активами предполагает:
1. Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:
Высоколиквидные активы – первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);
Вторичные резервы – государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;
Остальные ссуды;
Ценные бумаги негосударственных эмитентов;
Основные средства (здания и оборудование) – неликвидные активы.
2. Отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по активным операциям.
3. Поддержание доходности активов. В зависимости от доходности операции делятся на приносящие и не приносящие доход. Доходы, приносящие активы, делятся по признаку их стабильности:
Стабильный доход – кредитные и инвестиционные операции;
Нестабильный доход – консалтинговые и финансовые услуги, предоставляемые клиентам за комиссию.
Управление ликвидностью банка
Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.
По уровню риска все активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств банка в те или иные активы (%):
1-я группа - безрисковые активы 0;
2-я группа - низкорисковые активы 10;
3-я группа - активы средней степени риска 20;
4-я группа - активы с повышенным риском 70;
5-я группа - высокорисковые активы 100.
В состав 1 гр. входит:
Средства на корреспондентском счете в Центральном Банке РФ
Средства на резервном счете в Центральном Банке РФ
Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам
Вложения в государственные долговые обязательства
Вложения в облигации внутреннего валютного займа
Касса и приравненные к ней средства
В состав 2 гр. входит:
Ссуды, гарантированные Правительством РФ
Ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ
Ссуды под залог драгметаллов в слитках
В состав 3 гр. входит:
Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
Средства на корреспондентских счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ
Средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР
Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти
В состав 4 гр. входит:
Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте
Средства на корреспондентских счетах в рублях у банков-резидентов «Ностро»
Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР, исключая средства стран ближнего зарубежья
Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог
Ценные бумаги для перепродажи
В состав 5 гр. входит:
Все прочие активы кредитной организации
Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:
а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки на корреспондентских счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда есть емкий и ликвидный вторичный рынок;
б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
в) труднореализуемые активы - долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;
г) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.
Нормативы ликвидности Банка России
В настоящее время Банком России установлено три обязательных норматива ликвидности:
Все коммерческие банки России ежемесячно представляют в ЦБ РФ отчет о состоянии данных показателей.
Факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка , могут быть внутренними и внешними.
К внутренним факторам относятся:
· качество активов банка;
· качество привлеченных средств;
· сопряженность активов и пассивов по срокам;
· менеджмент и имидж банка.
Крепкая капитальная база означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала. Основу собственного капитала составляют уставный фонд и другие фонды банка, предназначенные для различных целей, в том числе и для обеспечения финансовой устойчивости банка. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.
Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и, соответственно, возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации. Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из пяти групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска (от 0 до 100%), который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка.
К внешним факторам относятся:
· общая политическая и экономическая обстановка в стране;
· развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
· система рефинансирования Банком России коммерческих банков;
· эффективность надзорных функций Банка России.
Общая политическая и экономическая обстановка в стране создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без этих условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рентабельности операций, совершенствовать систему управления, повышать качество активов.
Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери прибыльности, так как самый быстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка способствует перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов, поддержанию ликвидности коммерческих банков. С этим фактором связана и система рефинансирования Банком России коммерческих банков. В этом случае источником пополнения ресурсов становится Банк России, с помощью которого поддерживается ликвидность коммерческого банка.
Эффективность надзорных функций Банка России определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью.
Управление доходностью банка
Управление доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:
Издержек по привлечению средств;
Операционных издержек;
Издержек инфляции;
Рисков по доходным операциям (премия за риск);
Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка :
Доходы банка;
Расходы банка;
Прибыль банка;
Доходность банка или отдельных операций;
Прибыльность (рентабельность) банка.
Доходы банка можно разделить на следующие экономически однородные группы.
I. Доходы от пассивных операций , которые банк получает (может получать) в форме комиссионного вознаграждения (комиссий), в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций), выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.
П. Доходы от активных операций . Они, в свою очередь, могут быть разделены на операционные и прочие (неоперационные) доходы.
Операционные доходы включают в себя:
Процентные доходы - полученные банком проценты: за выданные кредиты и займы (банк одновременно может получать и комиссии), депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках), по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенным банком, по лизинговым операциям (банк одновременно получает также лизинговые платежи и комиссии), по другим активным операциям;
Непроцентные доходы - полученные банком доходы от валютообменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученные банком дивиденды на принадлежащие ему акции или паи таких лиц).
К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:
Доходы, поручаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;
Доходы непредвиденного, случайного (нерегулярного) характера: доход от реализации имущества банка (образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится расход, который будет означать убыток); доходы в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте); суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов; суммы, возвращаемые банку (суммы кредитов, ранее списанных на убытки, налогов, неосновательно удержанных с банка, и т.п.); полученные банком штрафы, пени, неустойки.
В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года.
Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам.
Во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между раздич-ными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной (операционной) деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных (не случайных и не спекулятивных) их источников.
Во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.
Управление банковскими рисками
Управление банковскими рисками включает:
Классификацию рисков по их видам;
Выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;
Определение целей и принципов управления рисками;
Выделение этапов управления рисками;
Выбор способов снижения рисков.
Риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).
Наиболее важную роль в деятельности кредитных организаций играют следующие риски :
Кредитный;
Портфельный (ценные бумаги);
Риск ликвидности;
Риск изменения процентных ставок;
Валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).
Этапы управления риском:
Определение сферы риска;
Количественная оценка риска;
Разработка программы мероприятий по снижению рисков;
Мониторинг (отслеживание) рисков.
Основные способы снижения риска:
Диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);
Лимитирование – установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);
Самострахование – создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;
Страхование – перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;
Хеджирование;
Оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска.
Создание резервов на возможные потери.
- Все о выращивании кроликов на мясо: советы и рекомендации Выращивание кроликов на мясо лучшая порода
- Почему крольчиха ест своих крольчат?
- Почему крольчиха разбрасывает крольчат сразу после окрола
- Советский меринос: характеристика продуктивности тонкорунных овец и особенности ухода за ними Животное меринос