Шесть последствий вашей серой зарплаты. Забыл удержать ндфл из зарплаты
Юридическая консультация по трудовым спорам, защита в суде, составление документов.
Вы устроились в перспективную компанию, отработали в ней достаточно много времени, строили планы на будущее: представляли, что к Вам приближается безмятежное пенсионное время, когда можно будет отдохнуть, а забота о Вашем финансовом благополучии ляжет на плечи государства. При стечении определённых обстоятельств Вы узнаёте, что Ваш работодатель не оплачивал за Вас налоги и страховые взносы. Ваши мечты и планы рушатся. Оказалось, что всё это время Вы работали «в чёрную». Что делать и как исправить ситуацию Вам подскажут юристы нашей компании.
Что делать, если работодатель не платил налоги и страховые взносы за работника?
В соответствии с российским законодательством, работодатель является налоговым агентом , на которого возложена обязанность по исчислению и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц, а также по исчислению и перечислению обязательных страховых взносов с заработной платы работника.В случае, если работодатель не осуществлял за Вас положенные по закону страховые отчисления и оплату налогов, данная проблема решается в судебном порядке. Работнику необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о защите трудовых прав. Стоит учитывать, что Вам придётся доказывать факт трудовых отношений с работодателем. Доказательствами могут служить трудовой договор, подписанный сторонами, записи в трудовой книжке, подписанные Вами должностные инструкции, иные документы, содержащие информацию о факте трудовых отношений, а также, в случае необходимости, свидетельские показания.
В последний день трудовой деятельности работника в компании при полном с ним расчёте ему должны быть выданы следующие документы: надлежащим образом заполненная трудовая книжка (с записями о приёме на работу и об увольнении); справки 2НДФЛ и 182н (содержащие сведения о доходах работника); и другие документы по письменному заявлению увольняемого. Также работодатель должен выдать Вам формы СЗВ-М и СЗВ-стаж – это отчётность работодателя о совершаемых им в пользу работника страховых взносах и налоговых выплатах. Данные формы являются подтверждением добросовестности работодателя.
Неоплата либо не полная оплата работодателем соответствующих налогов влечёт для него административную, а иногда и уголовную ответственность. Именно поэтому решение данной проблемы возможно только через суд.
В соответствии российским законодательством у работника, который узнал или должен был узнать, что его права нарушены, есть трёхмесячный срок для обращения в суд. Важно помнить это, так как работодатель может воспользоваться тем, что Вы пропустили срок, и заявить об этом в суде. В таком случае Ваше дело останется без рассмотрения, а проблема – без решения. Днём, когда Вы можете узнать о нарушении своих прав, может стать день обращения в соответствующую инстанцию по оформлению пособия по беременности и родам, день обращения в Пенсионный Фонд России, и т.д. У каждого работника есть возможность проверять исполнил ли работодатель по отношению к нему свои обязанности по оплате страховых взносов на сайте Пенсионного Фонда, на портале Госуслуг, а также в МФЦ.
Исковое заявление в суд с требованием обязать работодателя оплатить налоги
Юристы нашей компании имеют огромный опыт работы в исковом производстве. Для нас не составит труда .Исковое заявление о защите трудовых прав должно содержать следующее: наименование суда, в который направляется иск; сведения об истце (ФИО, адрес проживания, контакты); сведения об ответчике (наименование организации, юридический адрес). Далее излагается фактическая часть: обстоятельства дела, информация о заключённом трудовом договоре, размер оклада, и т.д. В просительной части искового заявления о защите трудовых прав Вы должны просить суд обязать ответчика производить отчисления налога в Федеральную налоговую службу РФ и страховые взносы в Пенсионный Фонд России. Если доказательной базы будет достаточно, суд сочтёт Ваши требования правомерными и удовлетворит их.
Юридическая помощь в обязании работодателя оплатить налоги в Новосибирске
Как говорилось выше, защита прав работника по такой категории дел возможна лишь в судебном порядке. А защитить свои права в суде достаточно не просто, учитывая, что ответчиком будет Ваш работодатель, у которого наверняка в компании имеется целый штат юристов, готовых во что бы то ни стало отстоять репутацию и финансовый капитал компании. Наш юрист имеет большой опыт в защите прав работников. Он со знанием дела проконсультирует Вас, подскажет, какие документы необходимы, как правильно истребовать недостающие документы и доказательства у работодателя. Далее происходит составление искового заявления о защите трудовых прав. От того, насколько ёмкие в нём будут содержаться доводы, зависит успешный исход дела.Кроме того, по Вашему желанию с помощью нотариально оформленной доверенности наш представит Ваши интересы в суде, ведь не часто работнику хочется в зале судебного заседания встречаться лицом к лицу с недобросовестным работодателем.
Если работодатель удержал НДФЛ, но не перечислил в бюджет, работнику могут прислать уведомление из налоговой, что он не исполнил свою обязанность по уплате налогов. А также отказать в предоставлении налогового вычета. Законны ли такие требования налоговых органов?
Согласно НК РФ все работодатели будут являться налоговыми агентами для сотрудников, с которыми у них подписан трудовой договор. Исключение составляет ситуация, когда в качестве работодателя выступает физическое лицо, без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Налоговый агент обязан:
- Рассчитать сумму подоходного налога с оплаты труда работника.
- Удержать ее, то есть выплатить зарплату за минусом ранее рассчитанной суммы налога.
- Перечислить удержанную величину налога в бюджет.
Согласно законодательству человек, у которого есть налоговый агент (то есть работник, работодатель которого является этим агентом), считается исполнившим свою обязанность по налоговому законодательству после того, как с него удержан налог, то есть если работодатель не перечисляет удержанные суммы в бюджет, работник уже не будет нести ответственности.
Как узнать перечислялся ли налог в бюджет
Для того чтобы узнать сколько было удержано налога и перечислили его в бюджет есть несколько способов:
- Запросить у работодателя справку по форме 2-НДФЛ, где содержится вся требуемая информация. Но если работодатель злонамеренно не перечисляет деньги в бюджет, он может сфальсифицировать эту справку.
- Зарегистрироваться в личном кабинете на официальном портале налоговой, там также содержатся все необходимые данные.
Также об этом можно узнать уже по факту подачи декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения вычета.
Что делать, если НДФЛ не перечисляли в бюджет
Если работник точно установил, что работодатель удерживает с него подоходный налог, но не перечисляет его в бюджет, он может обратиться в следующие инстанции:
- Инспекцию по труду или прокуратуру;
- Налоговое управление по месту регистрации работодателя.
К заявлению необходимо прикрепить документальные доказательства. В качестве доказательства того, что налог удерживается, может выступить трудовой договор (в котором прописана зарплата до налогообложения) и расчетные листки и выписки о поступлениях денежных средств на карту (где видно, что перечисляется денежная сумма за вычетом 13%).
В качестве доказательств того, что удержанный налог не поступал в бюджет можно использовать справки 2-НДФЛ и данные из личного кабинета на сайте налоговой.
Можно ли в таком случае претендовать на вычет
Как правило, вопрос о фактическом перечислении налога в бюджет поднимается в связи с необходимостью получить налоговые льготы в виде вычета. Вернут ли удержанную сумму налога, в случае если налоговый агент не перевел ее в бюджет?
Данную ситуацию разъясняет Письмо ФНС от 15.06.2012 года № ЕД-3-3/2090@. В нем говорится, что НК РФ не ставит возможность получить вычет в зависимость от исполнения своих обязанностей налоговым агентом в полной мере. То есть, если с работника был удержан НДФЛ, ему не могут отказать в предоставлении вычета.
Далеко не каждая организация аккуратно исполняет обязанности по уплате налогов в бюджет, взносов за работников в государственные фонды. С целью уклонения от внесения соответствующих платежей используются различные способы, включая выдачу неофициальной заработной платы, ведение двойной бухгалтерии и некоторые другие. Для сотрудников подобная ситуация является крайне нежелательной, поскольку при ней существенно нарушаются их трудовые и пенсионные права, а обязать компанию вносить необходимые суммы в бюджет почти невозможно. Единственным выходом является обращение с жалобами в надзорные органы, которые уполномочены проводить проверки в отношении субъектов коммерческой деятельности.
Куда направлять жалобы?
Любой сотрудник, обнаруживший факты невнесения работодателем предусмотренных законом платежей в бюджет, может составить и направить жалобы в территориальное подразделение Пенсионного фонда РФ, налоговую инспекцию по месту нахождения организации, трудовую инспекцию и прокуратуру. В жалобах следует четко изложить суть допущенных работодателем нарушений, попросить о проведении проверки в отношении компании. При этом гарантией положительной реакции на такое обращение со стороны уполномоченных органов является подача жалобы с личной подписью сотрудника (или несколькими подписями работников). Анонимные обращения обычно не рассматриваются, кроме случаев обращения в налоговую службу, которая предлагает заполнение специальной анонимной формы.
Какие последствия ожидают работника?
Многие сотрудники опасаются негативных последствий в виде увольнения, материальных санкций со стороны работодателя, поэтому не подают соответствующие жалобы. Тем не менее, анонимность обращения можно обеспечить посредством специальной просьбы о сохранении имени заявителя в тайне. Соответствующую просьбу следует включить в текст жалобы, в результате чего работодателю непросто будет узнать, кто именно из его сотрудников решился на защиту собственных прав. Особенно актуальной данная рекомендация будет для персонала крупных предприятий, численность работников в которых исчисляется сотнями человек. Надзорные органы в результате рассмотрения жалобы привлекут компанию к административной и , а также обяжут уплатить все недоимки, в результате чего права сотрудников будут восстановлены.
Добрый день!
Работодатель не платит налоги за работника. Не производит отчисления в ПФ, ФСС.
Объясняя это тем, что на это уходит много денег. Что делать не знаю? Пожалуешься куда-нибудь, сразу поймет кто это сделал. Фирма-то у нас маленькая.
Как вариант написать жалобы после увольнения, но возможен ли такой вариант?
Пока работаю на этой фирме вообще не вариант.
Вопрос относится к городу: Северодвинск
Ответы экспертов
Здравствуйте.
Объяснения вашего работодателя, мягко говоря, не выдерживают критики. Надо уходить от него и подавать в суд иск о возложении обязанности произвести выплаты во внебюджетные фонды, а также жалобу в Государственную инспекцию труда для принятия мер административно-правового характера.
В порядке ст. 392 ТК РФ , работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки.
1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией , и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Если по сумме получится крупный ущерб, то возможна уголовная отвественность,Но поскольку организация маленькая то видимо придется подавать иск к организации.
Статья 199. УК РФ Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов
1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Статья 199.1. УК РФ Неисполнение обязанностей налогового агента
1. Неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
" data-answer-textadvice="">
Здравствуйте!
Федеральный закон от 02.05.2006 N 59-ФЗ "О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации"
Здравствуйте!
Обращайтесь в ИФНС с просьбой не указывать Ваши данные.
Федеральный закон от 02.05.2006 N 59-ФЗ ">
Статья 6. Гарантии безопасности гражданина в связи с его обращением
2. При рассмотрении обращения не допускается разглашение сведений, содержащихся в обращении, а также сведений, касающихся частной жизни гражданина, без его согласия. Не является разглашением сведений, содержащихся в обращении, направление письменного обращения в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу, в компетенцию которых входит решение поставленных в обращении вопросов.
Кроме того, сейчас повсеместно в налоговых инспекциях имеются специальные ящички, в которые можно бросить и анонимную жалобу.
Несмотря на то, что ТК РФ не содержит термина «неофициальное трудоустройство», на практике это встречается довольно часто. С точки зрения защиты прав для работника такое явление недопустимо; однако ситуация весьма выгодна работодателю: можно не платить налоги, не отчислять взносы за работника. В статье рассмотрим последствия такого трудоустройства для обеих сторон трудовых отношений.
Неофициальное трудоустройство – что такое?
ТК РФ в ст. 69 уточняет, что работодатель при приеме на работу обязан заключить с работником трудовой договор. Документ включает в себя условия о месте работы, графике, заработной плате, времени отдыха и т.д.
Законодатель даже рассматривает вариант подписания трудового соглашения после фактического допуска к работе. В этом случае порядок заключения договора тот же, только меняется очередность начала работы и оформления всех необходимых документов.
Есть третий вариант – заключение с гражданином гражданско-правового договора на оказание услуг.
Но если сотрудник начал работу, а с ним все равно не подписывают никаких документов, то налицо неофициальное трудоустройство. Иными словами, служащий не числится в штате компании официально. На него не оформляют приказ о приеме на работу, не вносится запись об этом в трудовую книжку, не отчисляются взносы в фонды.
Какие могут быть последствия работы без оформления трудового договора?
Неофициальное трудоустройство имеет ряд негативных моментов и плюсов, о которых расскажем ниже.
- Работник не получает выплаты по больничному листу, в случае ухода в декретный отпуск и т.д. В последнем случае ему, например, необходимо обратиться в органы соцзащиты для оформления пособий; однако они будут рассчитаны по МРОТ.
- Работодатель вполне может оставить работника без переработки, выплат сверхурочных и иных доплат, которые положены ему по закону.
- В связи с тем, что нет никаких отчислений в пенсионный фонд, не формируется пенсия работника. Помимо этого, стаж на неофициальной работе не будет учитываться при ее расчете.
- Если травма была получена на рабочем месте, то никаких компенсаций работник может не получить.
Плюсы заключаются в следующем:
- Экономия на уплате налогов, за счет чего повышается размер заработной платы.
- С работника не могут взыскивать алименты, так как он не имеет официального места работы.
- Фактически работник не несет никакой ответственности за свои действия на рабочем месте. Речь идет, например, о материальной ответственности.
Для каждого работника и работодателя имеются свои плюсы и минусы официального трудоустройства. Поэтом прежде чем настаивать на подписании трудового соглашения или отказываться от этого действия, рекомендуем взвесить все за и против.
Альтернативой оформления трудового соглашения может являться заключение гражданско-правового договора с руководителем организации. Речь идет, как правило, либо о договоре подряда, либо о договоре оказания услуг. В этом случае работник также не состоит в трудовых отношениях с работодателем и, соответственно, не вправе рассчитывать на гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ, однако он получает вознаграждение за свой труд и вправе обратиться за защитой нарушенных прав, имея на руках доказательства гражданских правоотношений между ним и организацией.
В некоторых случаях работодатель предлагает еще один вариант трудоустройства – гражданин официально принимается в штат предприятия, с ним подписывается трудовой договор, но в тексте документа указывается иная заработная плата, меньше той, что он получает на руки. С одной стороны, плюс в том, что размер зарплаты выше, так как на часть заработка не начисляются налоги. С другой – размер декретных, выплат по больничному листу и т.д. тоже будет ниже, так как он рассчитывается, исходы из официальной части дохода.
Какое наказание грозит работодателю, не заключившему трудовой договор с работником?
Начнем с того, что ответственность может наступить только в том случае, если о правонарушении узнают уполномоченные органы. Иными словами, если работник обратиться с жалобой, например, в прокуратуру или трудовую инспекцию; ФНС узнает о том, что были скрыты расходы на заработную плату, с которой не производилось отчисление в фонды и в бюджет и т.д.
Второе обстоятельство для наступления ответственности – наличие вины работодателя. То есть именно он не должен заключать трудовой договор. Работник по каким-то причинам иногда сам отказывается от подписания документа; в этом случае никакого наказания руководитель организации нести не будет.
И третий момент – причинно-следственная связь между действиями работодателя и наступившими последствиями. В частности, речь может идти о том, что вследствие неофициального трудоустройства работодатель не делает отчисления в соответствующие фонды и у работника не формируется будущая пенсия.
Ответственность может быть следующая:
- Административная – по ст. 5.27 КоАП. В этом случае на работодателя накладывается штраф, размер которого зависит от организационно-правовой формы виновного лица и повторности нарушения. Альтернатива – приостановление деятельности на определенный законом срок. Как правило, такой вид наказания может применяться, если речь идет о неоднократности нарушения или в отношении нескольких граждан.
- Гражданско-правовая – в том случае, если работник подал заявление в суд и просит взыскать сумму морального ущерба.
- Уголовная – если на лицо будет факт мошенничества при сокрытии от государства большого количества «неоформленных» граждан. Второй вариант – ответственность по ст. 199.1 УК РФ – как налогового агента: лишение свободы на срок до 2 лет либо крупный штраф.
Дают ли кредит неофициально работающим гражданам?
Одним из условий получения кредита во многих банках является наличие трудового стажа от 1 месяца и более. Чем больше сумма займа, тем больше трудовой стаж потребуется. Для банков стаж – некая подушка безопасности того, что у благонадежного сотрудника, который долго работает на одном месте будет возможность платить долг.
Однако в некоторых банках допускается возможность оформления кредита без подтверждения стажа. Как правило, речь идет о небольших суммах. Но в противовес этому должно быть подтверждение дохода. Например, если гражданин не оформлен официально, то работодатель вправе составить гарантийное письмо о том, что действительно заявитель трудится у него и указать срок работы.
Второй вариант подтверждения дохода – начисления на карту, которая оформлена на гражданина. Несомненным преимуществом в данном случае будет то, что он выпущена банком, в котором запрашивается кредит.
Но надо быть готовым к тому, что у граждан, которые не имеют официального места работы, может быть повышенная кредитная ставка по сравнению в тему, кто официально трудоустроен. В разницу между ставками банк закладывает свои издержки в том случае, если должник не сможет выплачивать кредит.
Однако можно договорится с банком о подтверждении платежеспособность наличием недвижимости, транспортных средств и т.д. иными словами, банку будет с чего взыскать убытки, если не будут внесены платежи по кредиту.
Если не выплатили зарплату неофициально работающему сотруднику
На практике встречаются ситуации, когда работодатель по каким-то причинам не выплачивает сотруднику, не трудоустроенному официально, зарплату. Что делать в этом случае?
Свои права гражданин может защитить либо посредством обращения в суд, либо в прокуратуру, либо в трудовую инспекцию.
Однако придется доказывать факт того, что фактические трудовые отношения между работодателем и заявителем имели место быть.
По факту обращения уполномоченные органы должны провести проверки и выяснить все обстоятельства дела. При наличии нарушений закона, работодатель будет привлечен к административной ответственности.
Доказательства работы при неофициальном трудоустройстве
Как правило, доказать факт того, что гражданин действительно трудился на предприятии, пусть с ним и не заключали трудовой договор и не оформляли иные документы о приеме, необходимо в том случае, если речь идет об обращении в суд, трудовую инспекцию или прокуратуру.
Каким образом можно доказать этот факт?
- Свидетельские показания. Можно привлечь других работников, которые могут подтвердить то, что гражданин действительно работал на предприятии.
- Видео записи с камер наблюдения, если они установлены, например, на входе, в цехе, где работает заявитель и т.д.
- Документы, на которых имеется подпись гражданина. Например, накладные, акты, договоры и т.д.
- Транзакции в виде зарплаты на карту гражданина.
При этом доказательственная база должна явным образом указывать, что данные документы связывают между собой 2 факта: то, что они исходят от имени конкретной организации; то, что в этой организации трудился конкретный человек.
Бремя доказывания в данном случае лежит только на работнике. Работодатель не обязан предоставлять никаких доказательств, даже если он является ответчиком по делу.
Таким образом, официальное трудоустройство – требование законодателя. Если стороны решают не заключать трудовой договор, то они должны помнить о последствиях такого решения.