Как вернуть налоговый вычет за квартиру. Сколько ждать налоговый вычет при обращении в налоговую? Документы для оформления вычета, если квартира, дом, земельный участок приобретены в ипотеку
Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.
Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.
Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.
Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.
Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.
Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог . Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).
В каком размере предоставляется имущественный вычет?
Граждане, выступающие плательщиками НДФЛ, согласно российскому налоговому законодательству, вправе при покупке, строительстве жилой недвижимости понизить свою налогооблагаемую базу на 2 миллиона рублей , получив возврат (или сэкономив на перечислениях в бюджет) подоходного налога в законодательно определенном размере. Сейчас этот размер возможного возврата НДФЛ установлен в сумме до 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).
В 2014 году вступили в силу новые законодательные нормы, немного изменившие порядок получения возврата подоходного налога в сравнении с предшествующими налоговыми требованиями. В частности, изменились требования, касающиеся права на возврат НДФЛ.
Если раньше граждане могли использовать право на возврат имущественного вычета только в отношении одного приобретаемого объекта жилой недвижимости, то сейчас законодатель разрешил деление максимальной суммы вычета по нескольким квартирам или другим жилым объектам.
В соответствии с действующими нормативными требованиями, граждане, как и раньше, могут единожды в жизни воспользоваться правом возврата НДФЛ в пределах максимальной суммы (260 тысяч рублей), но могут получать эту сумму с нескольких приобретенных квартир, если приобретается недорогое жилье.
Если же гражданин приобретает дорогостоящую элитную недвижимость, выплаты возврата НДФЛ будут рассчитываться только в пределах гарантированных законодателем 2 000 000 рублей, независимо от фактической стоимости приобретенного жилья. Таким образом, все российские граждане в течение жизни могут получить одинаковый налоговый вычет, не зависящий от цены покупаемой жилой недвижимости.
Имущественный вычет с выплаченных гражданами ипотечных процентов можно получить лишь по одному объекту жилой недвижимости , приобретенной в кредит.
Новые правила налоговых возвратов, введенные в прошлом году, действуют только в отношении имущественного вычета, оформленного после 2014 года. Физические лица, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога после покупки жилья еще до законодательных нововведений, не могут претендовать на получение предусмотренного имущественного вычета по новым правилам.
Кто вправе получать имущественный вычет?
Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.
Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.
Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:
- нерезиденты РФ;
- неработающие студенты и пенсионеры;
- безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
- женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
- военнослужащие;
- дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
- граждане, работающие без официального трудоустройства;
- иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.
Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.
Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.
Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?
Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:
- Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
- Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.
Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или . Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.
Как получить возврат по НДФЛ при покупке жилья?
Налогоплательщики, имеющие право на возврат НДФЛ , могут получить полагающийся имущественный вычет двумя альтернативными способами:
1. У работодателя, обратившись с соответствующим заявлением в бухгалтерию предприятия. Такое заявление работники вправе подавать сразу после оформления сделки купли-продажи жилой недвижимости. Помимо составленного заявления работнику, желающему получить имущественный вычет, требуется представить бухгалтеру уведомление на имя работодателя, полученное плательщиком НДФЛ в налоговой инспекции.
После представления соответствующего уведомления предприятие-работодатель перестанет удерживать с зарплаты работника 13%-ный налог на доходы, и работник будет получать в бухгалтерии «повышенную» зарплату вплоть до того, пока не получит весь причитающийся имущественный вычет. Если эту сумму получить за год на предприятии не получится, в новом году налогоплательщик должен будет представить новое уведомление от налоговых органов.
2. В налоговой службе (в территориальном подразделении), обратившись туда по итогам года, когда налогоплательщик совершил соответствующую покупку жилья. Если сотрудники российской ФНС, проверив декларацию и приложенные документы, сочтут предоставленные сведения достаточным основанием для возврата НДФЛ при покупке жилья, то деньги перечисляются налогоплательщику на расчетный счет. Налогоплательщики, купившие жилье, могут заявлять о получении налогового возврата по результатам нескольких лет (от года до трех лет).
К примеру, плательщик налогов, оформивший покупку жилья в 2015 году, может обратиться за получением возврата годового НДФЛ в 2016 году либо подождать до 2018 года и получить возврат за 2015, 2016, 2017 гг.
Необходимая документация
В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:
- ИНН налогоплательщика;
- справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
- правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
- платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
- регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
- заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
- данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
- декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
- реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.
Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.
Комментарии (54)
Татьяна | 2015/04/29
получила налоговый вычет за приобретение комнаты в коммунальной квартире в 2013г. в сумме 32000 рублей. Если сейчас куплю квартиру, могу ли рассчитывать на налоговый вычет?
admin | 2015/05/08
Здравствуйте Татьяна! Поправки в законодательство, позволяющие получать налоговый вычет с нескольких объектов недвижимости до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 2-х миллионов рублей были приняты уже в 2014 году, поэтому в вашем случае повторно воспользоваться правом на налоговый вычет у вас уже не получится.
Евгения | 2015/09/16
Добрый день. У меня вот какой вопрос. Собираюсь купить квартиру и хочу претендовать на налоговый вычет. Как я поняла, мне вернутся деньги, которые мой работодатель заплатил за меня в бюджет в качестве подоходного налога. Но вот за какой период?за 2015 год или за весь период моей работы (около 3 -х лет)?И если эта сумма будет меньше 13% от стоимости квартиры, смогу ли я получить оставшуюся сумму в будущем? Спасибо заранее за ответ
admin | 2015/09/23
Здравствуйте Евгения! Вы сможете подать заявление на получение налогового вычета в следующем году, наступившем после даты приобретения недвижимости. А именно – при получении налогового вычета через работодателя из вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ, именно таким способом вам и будет перечисляться налоговый вычет. Как правило, фактическое получение налогового вычета в виде 13% от стоимости квартиры происходит за несколько лет непрерывной трудовой деятельности.
Кристина | 2015/10/06
Воспользовалась имущественным налоговым вычетом в 2005г. в сумме 13000руб. за приобретенную квартиру в 2004г. в размере 100000руб. В октябре 2014г. приобрела квартиру. Могу ли я воспользоваться вычетом второй раз в разницу 2-х млн.руб.? Налоговая инспекция в телефонном режиме отказала в предоставлении вычета!
admin | 2015/10/13
Здравствуйте Кристина! Действительно, в вашем случае отказ налоговой правомерен, поскольку право повторного получения налогового вычета в связи с приобретением недвижимости общей суммой до 2 млн. рублей стало возможно только для лиц, впервые получивших такой вычет после 1 января 2014 года.
Олеся | 2015/10/20
Здравствуйте.
Приобретаю в ноябре 2015 квартиру за 1 850 000, ипотека 1 400 000.
Работаю официально и налоги уплачиваю ежегодно в сумме 46 000 с 2011 года.
Налоговым вычетом ни разу не пользовалась.
В 2016 году подам документы в налоговую (возмещение не через работодателя).
Так понимаю налог возвратят только за 2015? Все остальные предшествующие года не учитываются?
Вернут в размере 46000 единоразово и примерно в апреле, если документы подам в январе?
И еще, пакет документов я должна предоставлять ежегодно пока не возместят все 240 500 руб?
admin | 2015/10/27
Здравствуйте Олеся! Получить всю сумму налогового вычета единовременно вы не сможете, поскольку за один год вы сможете получить вычет, равный сумме НДФЛ по вашим доходам за предшествующий год. Таким образом, вам, действительно, придется ежегодно предоставлять в налоговый орган декларацию формы 3-НДФЛ до полного исчерпания суммы налогового вычета.
Наталья | 2015/12/07
Квартиру купили в 2014 году, я была в декрете, после декрета уволилась, на работу пока входить не планирую. Смогу я получить налоговый вычет за квартиру, если выйду на работу через 2-3 года, те уже в 2018 году или позднее? Или я могу только в течении 3 х лет получать вычеты
admin | 2015/12/14
Здравствуйте Наталья! В соответствии с п. 2 ст. 220 НК РФ налоговый вычет предоставляется после подачи налоговой декларации в инспекцию по окончании налогового периода. При этом Налоговый кодекс РФ не устанавливает какой-либо ограничивающий срок давности, в течение которого может быть реализовано право на получение вычета.
Наталья | 2016/01/10
Купила квартиру в строящемся доме в 2014.В налоговой сделка оформлена тогда же.Дом сдан в конце 2015 года.За какой период я могу полить возврат уплаченного налога.И еще.Я мама -одиночка двухлетнего ребенка.Как мне правильно оформить документы,чтобы получать вычет и на ребенка.Квитанции все отменя оформлены.Должен ли он быть обязательно собственником?
admin | 2016/01/19
Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет вы сможете в следующем году с момента сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры за весь период, прошедший до подачи в налоговый орган налоговой декларации. Что касается получения налогового вычета на ребенка, то получить за него налоговый вычет вы можете только в случае, если ребенок является собственником доли в квартире (п.6 ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Анастасия | 2016/01/31
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при покупке жилья в ипотеку я могу вернуть подоходний налог только по ипотеке или только по 2ндфл? Или все же это разные выплаты и я сразу могу подавать документы и на то, и на другое?
admin | 2016/02/08
Здравствуйте Анастасия! При покупке жилья с привлечением ипотечных средств вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 13% как от стоимости жилья, так и от суммы уплаченных процентов по договору ипотечного кредита.
Михаил | 2016/02/14
Здравствуйте, купил квартиру в ноябре 2015 года. Когда я смогу получить налоговый вычет от приобретения жилья?
admin | 2016/02/21
Здравствуйте Михаил! В 2016 году вы можете подать заявление на получение налогового вычета.
Антон | 2016/02/20
Здравствуйте! Мы с супругой приобрели квартиру в июле 2014 г. находясь в законном браке. Недвижимость оформили на жену. Акт приема подписали в сентябре 2014г. , а свидетельство получили в августе 2015. Можем ли мы поделить вычет на двоих или только меня? С какого периода нужно считать? Заранее спасибо!
admin | 2016/02/29
Здравствуйте Антон! Да, вы можете получить налоговый вычет как в отношении себя, так и в отношении вашей супруги. Право на налоговый вычет возникает с момента покупки квартиры, то есть, сначала вы будете получать налоговый вычет за полный календарный год с момента покупки квартиры.
Ольга | 2016/02/20
Доброе время суток! В 2003 году купила дом 300000 руб, оформила налоговый вычет.В апреле 2014 купила квартиру в ипотеку за 5000000 рублей могу ли рассчитывать на налоговый вычет?
admin | 2016/02/29
Здравствуйте Ольга! Рассчитывать на получение налогового вычета вы уже не можете, поскольку реализовали свое право на получение налогового вычета ранее, а именно – до вступления в силу поправок в налоговом законодательстве, позволяющих получать налоговый вычет неоднократно.
Дмитрий | 2016/08/14
Здавствуйте, у меня следующий вопрос. я взял ипотеку в 2013 году, налоговый вычет оформил в 2014 за 2013, но квартира стала собственной только в 2016 году. я имею право пользоваться налоговыми льготами 2016 года? так как квартира поступила в собственность только в 2016.
admin | 2016/08/22
Здравствуйте Дмитрий! Что касается получения налогового вычета, то вы сможете получать его после получения права собственности в таком же порядке, как и получали ранее.
Елена | 2016/09/13
Здравствуйте, приобрели квартиру в мае 2011 года, сейчас решили вернуть подоходный налог. Возможно ли это сделать? Если да, то не очень понятна какой форма 3 НДФЛ я должна воспользоваться и за какой период необходим 2 НДФЛ?
admin | 2016/09/22
Здравствуйте Елена! Вам нужно обратиться в налоговую инспекцию, где вам выдадут декларацию, актуальную на период обращения, которую вам необходимо будет заполнить, а также предоставить документы о покупке квартиры.
Дмитрий | 2016/11/25
2 года назад меня сократили, выплатили по сокращению, добавил нажитое, купил небольшую 1 комнатную квартиру в новостройке. Работы нет, у нас с этим вообще сложно, да еще с моим возрастом и здоровьем. Какие то есть варианты получить налоговый вычет? Налоги были официально уплачены когда работал.
admin | 2016/11/29
Здравствуйте Дмитрий! Согласно нормам действующего Налогового кодекса РФ, налоговый вычет может быть выплачен за периоды, не превышающие 3-х лет. Таким образом, если у вас не было официального дохода, облагающегося налогом, то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Игорь | 2017/01/01
Здравствуйте. Если я приобретаю жилье за 5млн (2млн собственных средств и 3млн кредит банка), то на какую сумму возврата могу рассчитывать? от 2х или 3х млн?? или 5млн?? Есть право выбора максимального варианта??
Имеет ли значение, что кредит будет потребительский, а не ипотечный?
admin | 2017/01/10
Здравствуйте Игорь! Сумма налогового вычета в размере 13% рассчитывается от стоимости приобретаемого жилья, то есть, в вашем случае – от 5 миллионов рублей. Тем не менее, получить налоговый вычет за полную сумму (5 млн. рублей) можно, если оставшаяся сумма (3 млн.) будет вами получена посредством ипотечного кредита. По потребительским кредитам возврат налогов не осуществляется. В случае оформления потребительского кредита налоговый вычет вы сможете получить только с суммы собственных средств – 2 млн. рублей.
Арина | 2017/01/09
Здравствуйте! Купили комнату в сентябре 2016г за 1500 мил руб, оформили ее только на сына, договор купли-продажи, он один собственник,а муж там просто прописан. Хотим подать на возврат 13% на мужа, а летом сыну исполняется 18 лет, он студент, мы больше не получим в след году? как быть?
admin | 2017/01/16
Здравствуйте Арина! Как следует из п.6 ст.220 Налогового Кодекса РФ, вы как родитель вправе получить налоговый вычет при оформлении жилья в собственность ребенка. Однако получать вычет за ребенка вы сможете только до достижения им возраста 18 лет. Впоследствии ваш сын сможет получать налоговый вычет самостоятельно после трудоустройства.
Ольга | 2017/01/16
Здравствуйте. Квартиру реализовало мне предприятие, 3900000 заплатила организация, 1500000 дали мне в рассрочку на 5 лет. Налог в размере 509 тыс заплатила сама в налоговую. Могу ли я расчитывать на возврат налога?
admin | 2017/01/19
Здравствуйте Ольга! Если вы приобрели квартиру по договору купли-продажи и выплачиваете рассрочку за счет собственных средств, вы имеете право получить возврат подоходного налога в размере 13% от суммы 1 500 000 рублей (ваши собственные средства).
Алёна Ражапова | 2017/02/19
Здравствуйте! Купила кв в 2016 г.до брака,сейчас в декрете…выйду на работу в 2018 г. Но если вдруг соберусь снова уйти в декрет за какие года я могу запросить вычет!? И ещё…купила кв.на средства полученные отцом военная субсидия…но плательщиком являюсь только я.
admin | 2017/03/02
Здравствуйте Алена Ражапова! Вы можете получить налоговый вычет за те периоды, в которых вы осуществляли трудовую деятельность. Налоговый вычет за период декрета не начисляется. Также получить вычет вы сможете, если вы были трудоустроены и работали официально.
Елена | 2017/05/23
Здравствуйте! Квартиру купили в 2008 году, проживая совместно, но не находясь в браке. Все документы оформлены на мужа. В 2011 году брак зарегистрировали. На сегодняшний день уже получили налоговый вычет с суммы покупки квартиры. Но еще остались проценты. Муж уже несколько лет не работает, соответственно возмещать не с чего. Могу ли я подать на возмещение с суммы процентов? Ведь фактически оплата производится из семейного бюджета. Есть еще нюанс..я уже воспользовалась правом вычета в 2000 году.
admin | 2017/06/06
Здравствуйте Елена! Поскольку вы уже воспользовались правом на получение налогового вычета, а ваша квартира была приобретена ранее 2014 года, права на повторное получение вычета у вас не возникнет. Кроме того, согласно документации указанная вами квартира не является общим имуществом супругов, в сделке купли-продажи данной квартиры вы участвовали, а, следовательно, право на получение налогового вычета также не возникает.
Инна | 2017/05/24
Приобретаем квартиру в 2017, нахожусь в браке, квартиру оформляем на меня. Когда подавать документы на налоговый вычет и на какую сумму можно рассчитывать с учетом, что стоимость квартиры 4.5 млн. Сумма вносится без кредитов и ипотеки?
admin | 2017/06/06
Здравствуйте Инна! Согласно норм действующего законодательства, максимальная сумма (стоимость недвижимости), с которой можно получить налоговый вычет, не должна превышать 2-х миллионов рублей. Поскольку стоимость вашей квартиры существенно превышает установленный максимум, вы имеете право получить налоговый вычет в размере 13% от 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма налогового вычета составит 260 000 рублей. Вы вправе обратиться в налоговую с декларацией на предоставление налогового вычета и получить вычет за весь календарный год, однако, в этом случае, придется ждать окончания 2017 года. Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Наталья | 2017/06/12
Добрый вечер! Хочется получить разъяснение по следующему вопросу: все члены моей семьи, а это я, мой сын и мои папа и мама прописаны в однокомнатной квартире.Я являюсь ответственным квартиросъёмщиком. Более 20 лет мы все копили деньги и смогли приобрести новострой для сына в этом году. Дом будет сдаваться осенью. Документов на недвижимость мы ещё не получили. Оплачивал стоимость квартиры мой папа, который уже много лет не работает.Могу ли я офомить налоговый вычет на себя, так как я единственная в семье имею постоянную работу и постоянный заработок. Ещё работает сын, но у него очень маленькая зарплата. И ещё один вопрос.Имеет ли значение то, что квартира куплена в другом городе?
admin | 2017/06/24
Здравствуйте Наталья! Получить налоговый вычет может непосредственно только сам покупатель квартиры. Исключение – приобретение квартиры лицами, состоящими в браке (супругами). Регион приобретения недвижимости не влияет на право получения налогового вычета.
Здравствуйте Александр! Да, вы можете получить налоговый вычет за указанный вами период. Для этого вам нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую инспекцию.
Кристина Ч | 2017/10/17
Здравствуйте. У меня следующий вопрос. В 2016 году с мужем приобрели квартиру за 3000 т.р. Так как при оформлении сделки муж находился в долгосрочной командировке, квартиру пришлось оформить на меня. Я являюсь единственным собственником, муж и ребёнок там прописаны. Может ли муж подать документы на налоговый вычет? У него больше зарплата, к тому же я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком. Если да, то нужно ли мое присутствие? Какую сумму максимальную можно получить за один раз? Можно ли подать документы на налоговый вычет в другом городе? (прописки нет здесь). Заранее спасибо.
admin | 2017/10/25
Здравствуйте Кристина Ч! Да, вы можете обратиться в налоговый орган с заявлением по месту нахождения недвижимого имущества. Что касается возможности получения налогового вычета вашим супругом, то вы имеете право подать вместе с декларацией заявление о распределении налогового вычета. Тем не менее, согласно последним разъяснениям Министерства финансов РФ, супруг не сможет получить имущественный вычет за вас полностью, если в период приобретения квартиры у вас отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Однако, в любом случае, супруг сможет получить налоговый вычет от своего имени за 1/2 квартиры, поскольку данное имущество будет являться совместной собственностью. Для того, чтобы точно узнать, какую сумму налогового вычета вы сможете получить, вам необходимо обратиться в налоговую, поскольку сумма единовременной выплаты будет зависеть о размера доходов как у вас до декрета, так и у вашего супруга.
Сергей | 2017/12/29
здравствуйте!купил квартиру в ноябре 17г.в ипотеку, 500 000 внес свои и 2.5м дал банк,я так понимаю вернуть могу только 500т.р,или я ошибаюсь???работаю с 2004г по сей день,зп 40т.р
спасибо!
admin | 2018/01/10
Здравствуйте Сергей! Получать налоговый вычет в размере 13% вы можете как с суммы собственных средств, уплаченных за покупку квартиры, так и с суммы заемных средств. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в налоговые органы с декларацией и необходимыми документами.
Игорь | 2018/01/12
Здравствуйте. Я работаю официально 12 лет и плачу налоги. В 2013 году я купил в ипотеку квартиру на стадии строительства. 1,5 млн рублей квартира + 1 млн проценты + 500 тыс ремонт(чеки все есть). Квартиру сдали в эксплуатацию в 2017 году. На какую сумму налогового вычета я могу претендовать. Немного не понял, я могу всего за всю жизнь получить 260 тыс вычета в налоговой? Или могу получить и за квартиру и за проценты и за ремонт совместно? Сумма получается больше 260 тыс. Заранее спасибо за ответ.
admin | 2018/01/26
Здравствуйте Игорь! Поскольку квартира была приобретена вами до 2014 года (момент внесения изменений в Налоговый кодекс о порядке и суммах получения налоговых вычетов), максимальная сумма налогового вычета, которая может быть вами получена, составляет 260 000 рублей.
Елена | 2018/05/14
Добрый день! Была приобретена в ипотеку квартира в строящемся доме, в апреле 2016г.,до сих пор квартира не сдана. Вопрос: если ее сдадут в 2018г и будет подписан акт-приема передачи,то вычет 13% мне будет полагаться только за 2018г? За 2016/2017 нет?
admin | 2018/05/24
Здравствуйте Елена! Несмотря на задержку сроков строительства, вы фактически несли расходы на приобретение жилого помещения и сможете получить налоговый вычет за указанные периоды.
Ольга | 2018/07/29
Здравствуйте! Скажите,если я купила квартиру в июле 2018 года. Когда мне обращаться в налоговую за возращением налога? И за какой период 2017 года мне его возвратят?
admin | 2018/08/03
Здравствуйте Ольга! Вы можете обратиться в любом месяце 2018 года, предоставив декларацию 3-НДФЛ. Налог при покупке квартиры может быть возвращен как за целый год, так и за периоды. В любом случае, вам нужно обратиться в налоговую по месту жительства.
Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.
То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:
- непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).
Вычет НЕ предоставляется :
Размер налогового вычета
Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.
Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).
Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.
Однократность права на вычет
На текущий момент ограничения действуют следующим образом:
По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.
Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.
При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).
Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.
Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам
Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .
Как получить вычет?
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Какие документы нужны?
Для оформления налогового вычета Вам потребуется:
- документ, удостоверяющий личность;
- декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- документы, подтверждающие Ваши расходы;
- документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:
- платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
- документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.
Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?
Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
В России предусмотрена компенсация части расходов, понесенных из-за приобретения недвижимости. Необходимо знать, как вернуть 13 процентов за квартиру, — воспользоваться имущественным вычетом (ст. 220 НК РФ). О том, как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, подробно регламентирует и устанавливает налоговое законодательство РФ. Итак, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году?
Условия применения права на вычет
Вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, которые исправно уплачивают подоходный налог. Процент вычета при покупке объекта недвижимости определяется в соответствии с коэффициентом 0,13, применяемым к стоимости сделки, но в рамках выделенного государством лимита. Обязательные условия возврата 13 процентов:
- резидент РФ;
- наличие постоянного облагаемого дохода;
- использование личных средств;
- стороны по договору не зависимы друг от друга.
Право на получение вычета может применяться независимо от объекта недвижимости, то есть, каждый из владельцев долей, если их несколько, имеет возможность на свою часть. Эта норма является новаторской, так как ранее – до 2014 года – предоставление привязывалось к собственнику. Однако не может быть предоставлена компенсация, если деньги были перечислены от других лиц.
Дополнительные условия возврата – это обладание правом собственности на объект или представители. Это могут быть:
- собственники;
- супруг собственника;
- родители собственника, если он не достиг совершеннолетия.
То, сколько раз применяется вычет, зависит от времени совершения сделки. Если дата совершения сделки предшествует 01.01.2014 г., то вычет может быть применен единожды, а если сделка была проведена после начала 2014 года, то количество применений численно не ограничено.
Расчет и определение суммы
Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, закреплено в положениях и алгоритмах НК РФ. Уплату и расчет «подоходного» производит в основном бухгалтер работодателя. В конкретных жизненных ситуациях законодатель предусмотрел право гражданина на возмещение части ранее уплаченного налога.
Расчет конечной суммы вычета производится от стоимости сделки. Однако максимум ограничен базой для расчета. База применяется в зависимости от того, приобретается недвижимость сразу или посредством оформления ипотеки. Для обычных сделок база составляет максимум 2 млн. руб., для ипотеки предусмотрено дополнительно 3 млн. руб., для выплаты кредита (на 2019 год).
Расчет при покупке недвижимости в ипотеку происходит отдельно для покрытия стоимости жилья и ипотеки. Компенсация по стоимости предоставляется единоразово, а по процентам – ежегодно, пока не будет исчерпан лимит. На примере сумма возврата подоходного налога при приобретении квартиры одним лицом стоимостью 180000 руб., будет выглядеть так: Вч. = 1800000 х 0,13 = 234 000
Стоит учесть, что в сумму, принимаемую для расчета – базу – может входить не только непосредственно цена самого жилья. Возврат налога 13 процентов при покупке квартиры распространяется и на дополнительные расходы – отделочные работы. Разумеется, использовать эти расходы для расчета суммы, полагаемой к возмещению, можно лишь при наличии лимита. Несмотря на наличие ограничителя для стоимости имеется вариант, как вернуть 13 процентов, если купили квартиру по цене более. Это доступно, например, супругам, которые оформляют в долевую собственность. После чего они оба имеет законные основания на льготу. Лимит для обоих супругов будет независим.
Подготовительный этап – сбор документов
Процедура того, как вернуть 13 процентов, включает в себя несколько этапов:
- Анализ права на возможность предоставления.
- Изучение списка документов для возврата налога при покупке квартиры.
- Оформление запроса.
- Ожидание одобрения ФНС.
- Получение денежной компенсации.
Проанализировав ситуацию и поняв, что вам полагается налоговый вычет, необходимо приступить к сбору бумаг. Оформление документов для возврата 13% налога от покупки квартиры несколько различается от условий.
Перечень необходимых документов
Обязательные бумаги независимо от способа приобретения недвижимости такие:
- паспорт;
- прошение ();
- договор;
- свидетельства перечисления личных средств;
- свидетельство о регистрации объекта (копия).
Необходимые для возврата налога при покупке квартиры бланки можно скачать, кликнув по ссылкам выше.
Особенные случаи
Для супругов
Если объект приобретен в долевую собственность супругов, то дополняются обязательные бумаги свидетельством о браке и подтверждением расходов каждого.
Квартира куплена до 2014 года
А при недвижимости, купленной до 2014 года, необходимо предоставить подтверждение распределения долей. Это может быть:
- решение суда;
- договор между супругами;
Вычет на ребенка
Дополнительные документы при получении вычета на имя несовершеннолетнего ребенка:
- свидетельство о рождении;
- свидетельство о праве собственности на имя ребенка.
Отделочные работы
Если проводились отделочные работы, то нужно предоставить фактическое подтверждение расходов на них. Каждый решает индивидуально, какие документы на возврат 13% необходимо подавать. В случае непредставления обязательного документа ФНС может отказать.
Документы для возврата налога при покупке в кредит дополняются кредитным договором и расчетом ежемесячных выплат. Имеются юридические и процедурные нюансы того, как получить 13% от покупки квартиры в ипотеку, одновременно с банковской комиссией. Так как проценты рассчитываются из суммы денег, потраченных на оплату за год, то на все проценты сразу получить компенсацию нельзя.
Процедура оформления
Существует два алгоритма того, как вернуть 13 процентов, если приобрели квартиру:
- разовая выплата всей суммы через ФНС;
- использование будущей льготы через работодателя.
Разовая выплата 13% через налоговую
В первом варианте лицо, запросившее компенсацию, получает всю полагаемую ему сумму на расчетный счет. Однако есть условие – сумма компенсации не может быть более, чем «подоходный» за предшествующие 3 года, перечисленный гражданином в бюджет. При превышении размера компенсации будет выплачена только часть, а остальные средства перенесутся на следующий год. Порядок возврата подоходного налога по первой методике базируется на принципе «Сначала заплати – потом получи компенсацию».
Алгоритм действий, если выбран путь обращения в ФНС:
- Подготовка документов в начале года, следующего за годом приобретения:
- заполнение декларации 3-НДФЛ;
- запрос в бухгалтерии справки 2-НДФЛ;
- сбор бумаг на сделку и квитанций об оплате;
- написание заявления.
- Подача собранных документов в местный отдел ФНС.
- Ожидание срока рассмотрения запроса.
- Получение средств.
Минус у такой процедуры один – достаточно длительное ожидание. Для проверки документов заявителя дается 3 месяца (в особых случаях могут продлить срок), а для перечисления средств после подтверждения права – месяц. Итого с момента подачи бумаг до момента поступления средств может пройти 4 и более месяца.
Через работодателя
Во втором алгоритме заявителю предоставляется льгота на будущие платежи. Суть льготы в освобождении от уплаты подоходного. Такая процедура возврата налога при покупке квартиры не обязывает предварительно перечислить средства в бюджет. Этот вариант удобен, если сумма уплаченного меньше, чем положенная компенсация.
Альтернативный вариант того, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, — это через работодателя, по методике предоставления льготы. Процедура будет такой:
- Подготовить заявление в ФНС для проверки и подтверждения права.
- Подождать период проверки.
- Получить в подтверждение.
- Направить работодателю:
- подтверждение от ФНС;
- договор;
- подтверждение потраченной суммы.
- Получение льготы в ближайшую зарплату.
Этот требует месяц ожидания рассмотрения заявления-запроса налоговой. После чего в ближайший расчетный период – месяц – гражданин уже пользуется компенсацией.
Минус – при значительной сумме компенсации можно не успеть воспользоваться всем вычетом до конца года. А на следующий период необходимо повторять процедуру подачи запроса и подтверждения права. Автоматически выплаты на следующий период не переносятся.
Отличительная особенность варианта реализации вычета через работодателя – отсутствие необходимости подготавливать и подавать декларацию 3-НДФЛ.
Контрольные сроки
Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.
Срок возврата подоходного налога состоит из периода, необходимого для проведения проверки, и времени, которое требуется для перечисления средств на расчетный счет заявителя. Начало исчисления периодов по алгоритму возврата через налоговую – январь следующего года.
Например, срок возмещения при покупке квартиры в 2017 году – лето – осень 2019 года. При использовании же будущей льготы – ближайший месяц после подтверждения. То есть, если запросить выплаты через работодателя, то ожидать конца периода – года, когда была совершена регистрация недвижимости, — не надо.
Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.
Такой вычет называется имущественным .
Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.
Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета - это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату - сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Размер вычета
Размер вычета - это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры - 2 000 000 рублей , а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
---|---|---|
1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
За какой период можно вернуть НДФЛ?
Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:
- С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке .
- С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке .
Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.
Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года . При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.
Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.
Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.
Можно ли использовать вычет несколько раз?
До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.
Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.
За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.
Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.
Если собственников - несколько
Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.
Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.
Когда возникает право на вычет?
Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья - свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Налоговый вычет для ИП
Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог - он не подходит.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах .
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов - 3 000 000 рублей , а значит, вернуть можно 390 000 рублей . Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Вам понадобится
- - паспорт;
- - договор купли-продажи;
- - декларация 3-НДФЛ;
Инструкция
покупки
налога налога налога .
налога
налога налога
Полезный совет
Источники:
Покупка недвижимости – довольно дорогое удовольствие. Кроме того, приобретая квартиру, невозможно избежать дополнительных трат на услуги маклера, ремонт, мебель, переезд и многое другое. Зачастую недвижимость берется в кредит, и заемщик может внести только часть стоимости, остальная сумма выплачивается в течение нескольких лет. Строительство своего будущего жилья также можно спонсировать, заключив договор с застройщиком.
Вам понадобится
- Купленная недвижимость и юрист
Инструкция
После совершения сделки купли-продажи недвижимости должны быть веские основания для возврата затраченных средств. Существует также система финансирования строительства недвижимости под жилье, в таком случае жилье строится за счет будущего владельца. Сроки сдачи жилья постоянно срываются, будущий владелец требует вернуть затраченные вложения, чтобы купить готовую квартиру. Единственной причиной возврата может быть нарушение договорных условий. Сама процедура возврата средств может отнять много нервов, сил и времени. Также вряд ли удастся избежать финансовых расходов.
В первую очередь нужно обратиться за консультацией к юристу, собрать доказательства, имеющие законное основание, для возврата денег за покупку квартиры . И только потом подавать исковое заявление в суд. Только с помощью судебного разбирательства можно добиться решение проблемы в свою пользу, так как ни одна система финансирования строительства не согласится вернуть деньги до вынесения решения судом. Ведь сейчас и так мало желающих приобретать недвижимость таким образом.
Если же квартира приобретена , в течение нескольких лет выплачивались проценты и тело кредита, а в один «прекрасный» момент оказалось, что средств на погашения задолженности больше нет, наступает пора искать выход из сложившейся ситуации. Приходится либо просить у банка «кредитные каникулы», которые вам могут предоставить на небольшой промежуток времени в случае, если ранее не допускалось просрочек, либо переехать и вернуть квартиру банку. Во втором случае выгоднее будет самостоятельно найти клиента и перепродать залоговую недвижимость, погасив при этом , чем вернуть квартиру банку, так как после вычета пени и штрафов вы получите очень незначительную часть средств, если, конечно, не останетесь должны банку.
Обратите внимание
Скорее всего, придется пройти не только все этапы судебного процесса, а также несколько вышестоящих инстанций, чтобы добиться положительного решения.
Полезный совет
Без помощи хорошего юриста будет обойтись очень сложно в любой сложившейся ситуации.
Совет 3: Как получить стандартный вычет с налога на доходы физических лиц
Для получения стандартного налогового вычета необходимо представить налоговую декларацию в налоговую службу, приложить справку о доходах, а также документы, подтверждающие право на получение того или иного вычета в зависимости от категории физического лица, виды которых прописаны в Налоговом Кодексе РФ.
Вам понадобится
- - программа «Декларация»
- - документ, удостоверяющий личность;
- - ИНН (при наличии);
- - справка 2-НДФЛ с места работы;
- - документы, подтверждающие наличие детей;
- - Налоговый Кодекс РФ;
- - документы, подтверждающие тот факт, что налогоплательщик относится к особой категории.
Инструкция
Запросите с вашего нынешнего места работы справку по форме 2-НДФЛ о доходах, полученных за предыдущий налоговый период. Если вы за предшествующий год сменили работодателя, то с прежнего предприятия, где вы трудились, также попросите оформить данный документ с печатью организации, подписью руководителя компании и главного бухгалтера.
Скачайте с официального сайта программу «Декларация». Укажите номер налоговой инспекции, в которую вы будете подавать декларацию. Отметьте пункт иного физического лица в признаке налогоплательщика. Подтвердите достоверность лично, укажите имеющиеся доходы, которые подтверждаются справками о доходах. Впишите свою фамилию, имя, отчество, дату, место вашего рождения. Напишите адрес места вашего жительства, вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность (паспорта, водительского удостоверения, воинского билета).
Во вкладке доходов, полученных в РФ, в пункте налоговой ставки 13% нажмите «+». Впишите наименование предприятия, где вы работаете, его идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет. Укажите суммы заработной платы за каждый месяц отчетного налогового периода в соответствии со справкой о доходах.
В графе вычетов перейдите на вкладку стандартных налоговых вычетов. Если вы претендуете на вычет в сумме 400 рублей, отметьте код 103. Он предоставляется каждому налогоплательщику до тех пор, пока его доход нарастающим итогом не составит 20 000 рублей. С месяца, когда сумма превысила эту цифру, налогоплательщик не имеет право на стандартный вычет.
Если вы претендуете на вычет в сумме 500 рублей и относитесь к тем категориям, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса РФ, отметьте код 104.
Если вы относитесь к одной из категорий, прописанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ, отметьте код 105.
Если у вас на попечении имеется дети в возрасте до 18 лет или ребенок, обучающийся по очной форме, до 24 лет, то вы имеете право на стандартный налоговый вычет в сумме 600 рублей на каждого ребенка до тех пор, пока ваш месячный доход не превысил 40 000 рублей. Вычет на детей предоставляется не зависимо от категории налогоплательщика.
Распечатайте декларацию, скопируйте на электронный носитель, напишите заявление о предоставлении налогового вычета, приложите справку по форме 2-НДФЛ, а также документы, подтверждающие особую категорию, свидетельства о рождении детей, если таковые имеются, и сдайте в налоговую инспекцию.
Видео по теме
В законодательстве РФ предусмотрена возможность возврата уплаченного подоходного налога физическим лицом. На налоговый социальный вычет могут претендовать определенные категории налогоплательщиков: собственники жилья, ипотечные заемщики, оплачивающие обучение или лечение, вносящие пенсионные взносы и прочее. Для возврата налога необходимо пройти несложную бюрократическую процедуру.
Инструкция
Получите по месту работы справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой укажите все доходы, полученные за прошедший отчетный период.
Определите, имеете ли вы право получить налоговый вычет. Для этого необходимо получить в налоговой инспекции или найти в интернете таблицу с перечнем налоговых вычетов с указанием требований и условия для их оформления. Подготовьте комплект документов, который необходим для возврата уплаченного налога лицу .
Напишите два заявления на имя руководителя районного отделения налоговой инспекции. В первом заявлении укажите, что имеете право на налоговый вычет и хотели бы его оформить. Второе заявление предназначено для возврата уплаченного подоходного налога . При этом не забудьте указать реквизите вашего личного счета, на который будет перечислена требуемая сумма.
Подайте налоговую декларацию, заявления и необходимый пакет документов. Передать их можно инспектору лично под роспись или отправить по почте, что является более предпочтительным. Во втором варианте необходимо отправить заказное почтовое отправление с описью вложения. Обязательно сохраните квитанцию об отправке, которая понадобиться на случай утери документов.
Дождитесь окончания камеральной налоговой проверки, которая проводится в течение трех месяцев со дня подачи налоговой декларации. После этого вы получите письменное сообщение, в котором будет сообщено о предоставлении налогового вычета или указаны причины отказа. На практике данная процедура может занять от 4 до 16 месяцев.
Получите сумму возмещения на ваш расчетный счет налогоплательщика в банке, который вы указывали в заявлении. Необходимо отметить, что физическое лицо имеет право потребовать возврата подоходного налога в течение 3 лет.
Совет 5: Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры
Возврат подоходного налога при покупке квартиры , предоставляется государством в виде имущественного вычета. Данным вычетом может воспользоваться любой гражданин РФ, при условии отчисления подоходного налога в казну, но только один раз в жизни.
Вам понадобится
- - паспорт;
- - договор купли-продажи;
- - справка 2-НДФЛ с мест работы;
- - свидетельство на собственность;
- - декларация 3-НДФЛ;
- - документы, подтверждающие оплату недвижимости.
Инструкция
Максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей. Т.е. вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей с покупки . Если жилье приобретено , подлежат и 13% от уплаченных процентов за пользование кредитом за весь период независимо от суммы.
Для получения имущественного вычета в виде возврата подоходного налога , вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Обратиться за возмещением вы можете в любое время, даже через 10 лет. Но в любом случае к вычету будет считаться только сумма исчисленного налога за последние 3 года непосредственно перед вашим обращением за возвратом налога .
Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ, для этого вам понадобится справка со всех мест работы, где вы работали за декларируемый период; свидетельство о праве собственности на недвижимость; договор купли-продажи жилья; ваши паспортные данные; реквизиты расчетного счета в Сбербанке для перечисления денежных средств; платежные документы, подтверждающие покупку недвижимости.
Заполненную декларацию и подтверждающие документы следует подать в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным года. Например, в 2012 году подается декларация за 2009, 2010, 2011 года. В этом случае вам понадобится справка по форме 2-НДФЛ за весь декларируемый период (2009, 2010, 2011 годы) со всех мест работы. К документам приложите заявление на получение вычета и заявление на возврат налога . Подать декларацию вы можете лично, отправить по электронным каналам связи (для данного варианта воспользуйтесь услугами специализированных организаций) или по почте с описью вложения в налоговую службу по месту вашей регистрации.
Если вы планируете получить сумму возврата подоходного налога всю сразу, срок рассмотрения ваших документов составит минимум 3 месяца. При возврате по частям через вашего работодателя через 30 дней вам выдадут уведомление о праве на вычет. Передайте его в бухгалтерию по месту работы, и с вас не будут взыскивать каждый месяц 13% подоходного налога до момента исчерпания всей суммы вычета.
Если вычет не используется целиком за год, оставшаяся часть может быть перенесена на следующие годы, но в этом случае необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год с предоставлением всех подтверждающих документов, в том числе справки 2-НДФЛ того периода, за который подается декларация. Вы можете оформить часть вычета инспекцию, подав декларацию, а в следующем году, если вычет не использован до конца, возвращать часть через работодателя. В одном отчетном периоде эти варианты вместе не работают.
Полезный совет
Если жилая недвижимость куплена в долевую собственность супругами, то имущественный вычет будет предоставлен пропорционально стоимости долей. Например, если доли супругов составляют 1/2 и 1/2, соответственно по 130 тыс руб.
Источники:
- возврат подоходного налога с покупки квартиры
Подоходный налог - это налог , взимаемый с доходов физических лиц. Им облагается любой доход в денежной или натуральной форме, полученный налог оплательщиком на территории РФ и за ее пределами.
Вам понадобится
- - справка 2-НДФЛ;
- - декларация 3-НДФЛ;
- - документы, подтверждающие оплату.
Инструкция
Возврат налог а, который был уплачен с ваших доходов вами лично или работодателем, называется налог овым вычетом. Их существует несколько типов - это стандартные, профессиональные, социальные и имущественные. Особое внимание заслуживают последние два, для их получения необходимо обращаться в налог овую инспекцию, тогда как стандартный налог овый вычет обычно оформляется непосредственно у работодателя, профессиональный же - относится к ИП с общей системой налог ообложения, адвокатам и нотариусам.
Вы можете заявить свое право на возмещение подоходного налог а только в случае, если в рассматриваемом периоде вы имели легальный доход и с него платился налог на доходы.
К социальным налог овым вычетам относятся: расходы на обучение (ваше или ваших детей, близких братьев, сестер); расходы на лечение (ваше или ваших близких); расходы на благотворительность; страховые пенсионные взносы или софинансирование пенсии. К имущественным вычетам относятся: покупка недвижимости (только жилой), строительство жилой недвижимости.
Для возврата уплаченного подоходного налог а после покупки недвижимости вам нужно заполнить заявление на вычет в налог овой инспекции, подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие уплату денежных средств и право собственности на жилье. Если вы оформили покупку в кредит, вы можете заявить вычет на всю стоимость жилья сразу, а не после оплаты всего кредита. Также каждый год вы имеете право возмещать 13% от уплаченных . Максимальная сумма, с которой возможно возмещение налог а, составляет 2 млн рублей, т.е. 260 тыс. рублей налог а к возмещению.
Для получения вычета по оплате за обучение вам нужно предоставить в налог овый орган декларацию 3НДФЛ за отчетный период до 30 апреля следующего года. Например, за 2011 год это следует сделать до 30 апреля 2012 года. От вас понадобиться подтверждающие документы об оплате: копия договора с учебным заведением, копия лицензии на оказание образовательных услуг. Если вы оплачивали лечение, также понадобятся подтверждающие документы (договор с медицинским учреждением, квитанции об оплате услуг). Максимальная сумма расходов, с которых можно получить возмещение, составляет 120 тыс. рублей. Это сумма общая для любого вида социального вычета. Таким образом, если вы понесли расходы на обучение в размере 70 тыс. рублей и на лечение - 100 тыс. рублей, максимальный совокупный вычет все равно не будет превышать 120 тыс. рублей.
К социальному налоговому вычету относятся расходы на лечение, обучение (собственное и детей), уплата добровольных взносов на пенсионное страхование. В случае наличия таких статей расходов вы можете претендовать на получение вычета в размере 13% от этих сумм, но не более чем от 120 000 рублей. Максимальная сумма вычета – 15 600 рублей.
Инструкция
Социальный налоговый вычет на обучение вы можете получить при оплате собственного обучения или своих детей в возрасте до 24 лет. При оплате за обучение детей сумма вычета составляет 50 000 рублей. При условии оплаты услуг образовательного учреждения обоими родителями она делится на 2. Получить вычет вы сможете только при наличии дохода в отчетном периоде облагаемого налогом НДФЛ. Если вы оплачиваете за свое обучение, то максимальная сумма расходов, которая принимается к оформлению вычета - 120 000 рублей.
Для получения вычета по обучению вам необходимо в налоговую инспекцию по месту жительства написать заявление на его предоставление и приложить декларацию по форме 3 - НДФЛ (сдается до 30 апреля текущего года за истекший календарный год). Также возьмите у работодателя справку по форме 2 - НДФЛ о сумме доходов и удержанного НДФЛ. От учебного заведения вам понадобится договор на обучение (обязательно заключенный на имя плательщика, т.е. если обучение оплачиваете вы, то и в договоре должны стоять ваши данные) и копия лицензии на образовательную деятельность. Для подтверждения фактически понесенных расходов не забудьте предоставить копию квитанции об оплате и копию свидетельства о рождении ребенка. Получить вычет вы имеете право в течение 3 лет, т.е. в 2012 году вы сможете подать декларацию за 2009, 2010, 2011 годы.
Для получения социального вычета на лечение вам понадобятся следующие документы: декларация по форме 3 - НДФЛ; договор с медицинским учреждением; справка об оплате услуг; копия лицензии учреждения на право оказания медицинских услуг; справка 2 - НДФЛ. Максимальная сумма с которой вы сможете получить вычет - 120 000 рублей.
Если в одном отчетном периоде вы понесли расходы на лечение, обучение максимальная сумма, которая может быть принята к вычету , составит 120 000 рублей. Т.е. вы сможете вернуть 13% - 15 600 рублей.
Полезный совет
Образовательное учреждение должно иметь лицензию - только в этом случае вам удастся получить вычет.
Граждане, выплачивающие налоги на территории России, имеют право оформить возврат части денежных средств после приобретения или строительства собственного жилья . Основанием для возврата налога служит пакет документов, представленный в территориальную налоговую инспекцию, заявление (Федеральный закон №224-Ф3, статья №220 Налогового кодекса РФ).
Вам понадобится
- - заявление;
- - паспорт;
- - документы для возврата налога.
Инструкция
Если вы имеете постоянную работу и являетесь добросовестным налогоплательщиком, вы имеете право оформить имущественный вычет за покупку, строительство жилья или за приобретение земельного участка под индивидуальное жилищное строительство.
Возвращается только та часть денежных средств, которая перечислена в качестве налогов с ваших доходов, но не более 13%, рассчитанных с максимальной суммы 2 миллиона рублей. Если ваше жилье стоит значительно дороже, за оставшуюся часть оформить возврат подоходного налога невозможно.
Каждый собственник получит ту часть от максимальной суммы вычета, в соответствии с которой оформлена его доля собственности и только в том случае, если положенная сумма с него была ранее удержана. Это означает, что если приобретенное жилье оформлено на двух собственников, каждый имеет право обратиться за имущественным вычетом, размер которого не превысит 130 тысяч рублей.
Вычет вы можете получить в безналичной форме или денежные средства переведут на ваш банковский счет. За безналичным вычетом, который предусматривает освобождение налогоплательщика от выплаты подоходного налога, обращайтесь сразу после покупки . За вычетом в наличной форме обращайтесь через один год после приобретения жилья .
В территориальную налоговую инспекцию подайте заявление, заполните декларацию, предъявите справку о доходах. Вам потребуется подтвердить факт покупки . Для этого вы должны предъявить свидетельство о собственности, платежные документы, подтверждающие оплату, кредитный договор, если жилье оформлено в , номер банковского счета, если налог вы планируете вернуть наличными денежными средствами.
Возврат осуществляется через 30 дней с момента вашего обращения после полной проверки представленных сведений и документов.
Видео по теме
Совет 9: Как вернуть подоходный налог за купленную квартиру
Приобретая жилье в собственность, работающие граждане Российской Федерации могут часть уплаченного государству подоходного налога. Для этого им необходимо оформить имущественный налоговый вычет в инспекции ФНС России по месту жительства.
Вам понадобится
- - компьютер с выходом в интернет;
- - программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).
Инструкция
Имейте в виду, что право на получение налоговых вычетов предоставляется государством только тем гражданам, которые работают и оплачивают подоходный налог в размере 13%. Правом на имущественный вычет вы можете воспользоваться лишь один раз в жизни. Подоходный налог будет возвращен вам постепенно. Как правило, это происходит в течение нескольких лет (в зависимости от размера заработной платы и удержанного налога), но только с суммы, не превышающей 2 млн рублей, даже если вы затратили на приобретаемую недвижимость гораздо больше денежных средств.
Для оформления имущественного налогового вычета соберите все необходимые документы: паспорт, договор купли-продажи недвижимости (квартиры, дома, комнаты); счета, квитанции, которые подтверждают оплату по договору; акт приема-передачи недвижимости; свидетельство о государственной регистрации квартиры, дома. Со всех документов, кроме паспорта, сделайте копии. Если для приобретения жилья вам пришлось воспользоваться банковским, ипотечным кредитом или ссудой, обязательно приложите копию и подлинник соответствующего договора, а также справку о процентах, выплаченных вами по кредиту. Не забудьте запросить у работодателя справку о доходах за предыдущий год формы № 2-НДФЛ.
Собрав необходимые документы, обратитесь в орган Федеральной налоговой службы по месту регистрации для формы № 3-НДФЛ. Заполнить бланки формы вы сможете, сверяясь с образцами, находящимися на стендах налоговой инспекции. Имея дома компьютер с доступом в интернет, можно оформить декларацию в электронном виде, а затем сдать ее в налоговый орган. На сайте Федеральной налоговой службы РФ скачайте и установите на своем компьютере программу «Декларация» за соответствующий год. Заполнить бланки вам помогут предусмотренные программой всплывающие подсказки.
Источники:
- Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ
Стандартные налоговые вычеты- это льготы, предоставляемые налогоплательщикам, которые имеют доходы, облагаемые по ставке 13%. Такие вычеты предоставляются как отдельным категориям налогоплательщиков, так и на детей.
Кто имеет право на стандартный налоговый вычет
Отличительная черта стандартных налоговых вычетов заключается в том, что они предоставляются независимо от наличия определенных расходов. Основным критерием, по которому предоставляются вычеты, является принадлежность к перечисленной в законе категории лиц. Например, инвалиды, военнослужащие, ликвидаторы чернобыльской аварии, супруги погибших военнослужащих. Также действие стандартных вычетов распространяется на граждан с детьми. Полный перечень категорий граждан приведен в 218 статье НК РФ.
Если налогоплательщик имеет право на два и более налоговых вычета одновременно, ему предоставляется максимальный. Стандартный вычет на детей предоставляется дополнительно, независимо от права на другие вычеты.
Налоговый вычет предоставляется родителям (опекунам) на каждого несовершеннолетнего ребенка либо на студентов очной формы. Его может получать один из родителей в двойном размере при отказе другого. Стандартные вычеты на детей предоставляются до достижения налогоплательщиком годового дохода 280 тыс. р.
Как получить стандартный налоговый вычет
Как правило, стандартный налоговый вычет оформляется работодателем автоматически. В иных случаях необходимо написать по месту работы соответствующее заявление и приложить копии документов, подтверждающих право на вычеты.
Если в течение налогового периода вычеты по каким-либо причинам не предоставлялись, то налогоплательщик может обратиться в налоговую для перерасчета налоговой базы.
Суммы стандартного налогового вычета и порядок расчета
В 2014 г. вычеты на первых двух детей составят 1400 р.; третьего (и последующих), а также ребенка-инвалида - 3000 р.
В размере 3000 р. ежемесячно предоставляются вычеты ликвидаторам аварии с приобретенной лучевой болезнью (в частности, на Чернобыльской АЭС, на ПО Маяк), инвалиды ВОВ, военнослужащие с инвалидностью.
Вычеты в размере 500 р. могут получить Герои РФ, Герои СССР, участники ВОВ, жители блокадного Ленинграда, узники концлагерей, инвалиды детства, ликвидаторы радиоактивных аварий, ветераны Афганистана.
Как рассчитать вычет? Например, у сотрудника, имеющего двоих несовершеннолетних детей, ежемесячная зарплата составляет 30 тыс. р. Получается, что он может претендовать на ежемесячный вычет 2800 р. (1400*2). Без получения вычета сотрудник бы получал ежемесячно на руки 26,1 тыс. р. (30-30*0,13), сумма НДФЛ составляла бы 3,9 тыс. р.
При получении вычета сотрудник получит «на руки» большую сумму - 26,46 р. (30-(30-2,8)*13%). Сумма ежемесячного НДФЛ составит 354 р. Таким образом, сумма вычета достигнет 360 р.
Совет 11: Какие документы нужны для налоговых вычетов в 2017 году
Доход физического лица в России облагается налогом, сумма которого оставляет 13% от зарплаты. Но если вы приобрели жилую недвижимость или участок под ИЖС, потратились на лечение или получение образования, государство вернет вам 13% от ваших трат. Это и есть так называемый налоговый вычет.
Сберкнижка или номер счета, на который будет возвращен НДФЛ;
- заявление с просьбой предоставить вычет;
- полная опись пакета документов.
Если вы потратили деньги на обучение (свое или кого-то из родственников), соберите следующие документы:
Копии и оригиналы договора на оказание образовательных услуг, допсоглашения, лицензии образовательного учреждения, а также справку о форме обучения (очная, заочная и т.п), квитанции на оплату;
- справки по формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- копии и оригиналы свидетельства о рождении ребенка, а также документы, подтверждающие родство, если вы оплачиваете учебу кого-то из родственников;
- копия паспорта и ИНН;
- номер счета или сберкнижка (куда будут возвращены 13% от доходов);
- перечень документов, которые вы собрали для налогового вычета.
При оплате за лечение тоже можно вернуть себе 13%. Для этого потребуется предоставить в налоговую следующие документы:
Справка о проведенном лечении (выдается медучреждением, в ней должны быть прописана информация о лицензии), договор на оказание платных медицинских услуг (оригинал и копия), бланки рецептов (форма № 107/у, на которой должен стоять соответствующий штамп);
- копия ИНН и страниц паспорта, на которых отражены сведения о прописке, ФИО, ате и месте рождения и дате выдачи документа;
- оригиналы справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- сберегательная книжка или номер счета;
- заявление на получение вычета;
- полная опись предоставленных в налоговую документов.
Если вы оплатили лечение или покупку медикаментов для кого-то из родственников, необходимы документы, которые подтверждают родство.
Видео по теме
Обратите внимание
Важно понимать, что государство не сразу переведет вам на счет 13% от потраченных средств. Эти деньги вы будете получать постепенно. К примеру, если потрачен 1 миллион рублей, вам вернут 130 тысяч. Пока эта сумма не будет погашена, вы будете получать зарплату без вычета НДФЛ, то есть на 13% больше, чем обычно. К примеру, если в день зарплаты вы получаете 10 000 рублей, то при оформлении налогового вычета вы будете получать зарплату в размере 11 300 рублей в течение ста месяцев.
Граждане Российской Федерации обязаны выплачивать налоги - это их Конституционный долг. Но достаточно приличную часть денежных средств можно вернуть, если воспользоваться налоговыми вычетами, гарантированными государством.
-имущественные вычеты – наиболее распространенный тип. Имущественный вычет предоставляется налогоплательщику, совершившему сделку купли-продажи недвижимости.
Получение вычетов по налогам доступно только гражданам, имеющим официальное трудоустройство, то есть выплачивающим НДФЛ. В их число могут входить и зарегистрированные индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, если они предоставляют к вычету затраты, не связанные с осуществлением профессиональной деятельности. Право на вычет по сделкам купли-продажи недвижимости имеет право налоговые резиденты РФ, а также налоговые нерезиденты, проживающие на территории Российской Федерации в течение 183 дней.
К налоговому вычету может быть предоставлена сумма, полученная от сделки купли-продажи недвижимости как на территории РФ, так и за рубежом. Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу на 13 %. Но существует лимит налогооблагаемой базы, выше которой вычет не оформляется. Так при покупке недвижимости, лимит суммы подлежащей налоговому вычету определен на уровне законодательства в 2 000 000 рублей, то есть налоговый вычет будет составлять 13 % от 2 млн. рублей и равняться 260 000 руб. При продаже недвижимости налогооблагаемая сумма формируется по двум схемам по выбору налогоплательщика:
-